市場調(diào)查及咨詢服務(wù)公司財務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司及所屬各部門。第三條公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。第二章財務(wù)管理體制第四條公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的財務(wù)管理體制。公司財務(wù)工作在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。第五條財務(wù)部門的主要職責(zé)：1.貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理制度和法規(guī)，建立健全公司內(nèi)部財務(wù)管理制度。2.負責(zé)公司財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析。3.組織公司的會計核算工作，編制和報送財務(wù)會計報告。4.負責(zé)公司資金的籌集、使用、調(diào)配和管理，確保資金安全。5.參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)分析和決策支持。6.負責(zé)公司資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)安全完整。7.負責(zé)公司稅務(wù)申報和納稅管理。8.對公司所屬各部門的財務(wù)工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。第三章財務(wù)預(yù)算管理第六條公司實行財務(wù)預(yù)算管理制度。財務(wù)預(yù)算是公司在一定時期內(nèi)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等各項經(jīng)濟活動的總體計劃。第七條財務(wù)預(yù)算的編制原則：1.以公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標為依據(jù)。2.堅持實事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地的原則。3.實行全面預(yù)算、全員參與、全過程控制。第八條財務(wù)預(yù)算的編制程序：1.公司各部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，提出本部門的預(yù)算草案。2.財務(wù)部門對各部門的預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司財務(wù)預(yù)算草案。3.公司財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會批準。第九條財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：1.公司各部門嚴格按照批準的財務(wù)預(yù)算組織實施各項經(jīng)濟活動。2.財務(wù)部門對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進行跟蹤、監(jiān)督和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決措施。3.對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中的重大調(diào)整事項，須經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會批準。第四章資金管理第十條公司資金管理的基本原則是：合理籌集、有效使用、確保安全、提高效益。第十一條資金籌集：1.公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集可通過銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等方式進行。3.財務(wù)部門負責(zé)資金籌集的具體工作，確保資金及時足額到位。第十二條資金使用：1.公司資金的使用必須符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部財務(wù)管理制度。2.資金使用實行審批制度，嚴格控制資金支出。3.重大資金支出須經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后執(zhí)行。第十三條資金調(diào)配：1.財務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況和經(jīng)營需要，合理調(diào)配資金，提高資金使用效率。2.資金調(diào)配須經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。第十四條資金安全：1.建立健全資金安全管理制度，加強對資金收付、保管、核算等環(huán)節(jié)的管理。2.嚴格執(zhí)行銀行賬戶管理規(guī)定，確保資金安全。3.定期對資金進行清查和核對，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。第五章資產(chǎn)管理第十五條公司資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。第十六條流動資產(chǎn)管理：1.貨幣資金管理：嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，確保貨幣資金安全。2.應(yīng)收賬款管理：加強應(yīng)收賬款的核算和管理，及時催收賬款，降低壞賬風(fēng)險。3.存貨管理：建立健全存貨管理制度，合理控制存貨水平，降低存貨成本。第十七條固定資產(chǎn)管理：1.固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等須嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部財務(wù)管理制度執(zhí)行。2.建立固定資產(chǎn)臺賬，定期對固定資產(chǎn)進行清查和盤點，確保資產(chǎn)安全完整。第十八條無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)管理：1.加強無形資產(chǎn)的核算和管理，保護公司知識產(chǎn)權(quán)。2.對其他資產(chǎn)進行分類管理，確保資產(chǎn)的合理使用和有效處置。第六章成本費用管理第十九條公司成本費用管理的基本原則是：嚴格控制、合理核算、降低成本、提高效益。第二十條成本管理：1.建立健全成本核算制度，準確核算公司各項成本。2.加強成本控制，降低成本費用。3.對成本進行分析和考核，提高成本管理水平。第二十一條費用管理：1.建立健全費用管理制度，嚴格控制費用支出。2.對費用進行分類核算和管理，明確費用開支范圍和標準。3.加強費用的審批和報銷管理，杜絕不合理費用支出。第七章財務(wù)會計報告與財務(wù)分析第二十二條公司按照國家有關(guān)規(guī)定和會計準則編制財務(wù)會計報告，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。第二十三條財務(wù)會計報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注等。第二十四條財務(wù)部門定期對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。第二十五條財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括：財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。第八章財務(wù)監(jiān)督與審計第二十六條公司建立健全財務(wù)監(jiān)督機制，加強對財務(wù)工作的監(jiān)督檢查。第二十七條財務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、資產(chǎn)安全情況、成本費用控制情況等。