市場(chǎng)營(yíng)銷策劃公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯。二、財(cái)務(wù)管理體制1.公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制。公司財(cái)務(wù)工作在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。2.公司財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)：（1）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和法規(guī)，建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。（2）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析。（3）負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（4）負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用、管理和監(jiān)督，確保公司資金安全。（5）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全、完整。（6）負(fù)責(zé)公司成本費(fèi)用的管理，控制成本費(fèi)用支出，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（7）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。（8）負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和納稅工作，依法繳納國(guó)家稅收。（9）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的管理，確保財(cái)務(wù)檔案的安全、完整。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。財(cái)務(wù)預(yù)算是公司在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的總體計(jì)劃。2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）以公司戰(zhàn)略規(guī)劃為指導(dǎo)，以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益為中心。（2）堅(jiān)持實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地的原則。（3）實(shí)行全面預(yù)算、全員參與、全過程控制的原則。3.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，提出本部門的年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。（2）財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。（3）公司總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見。（4）財(cái)務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)的修改意見，對(duì)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行修改和完善，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。（5）公司董事會(huì)對(duì)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審議，批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。4.財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門必須嚴(yán)格按照公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案組織實(shí)施各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)。（2）財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制，定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（3）對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差，公司各部門必須及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，財(cái)務(wù)部門要及時(shí)向公司總經(jīng)理辦公會(huì)報(bào)告，公司總經(jīng)理辦公會(huì)要及時(shí)采取措施加以調(diào)整。四、資金管理1.公司資金管理的基本原則是：集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、合理使用、提高效益。2.公司資金的籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，可通過銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等方式籌集資金。（2）公司籌集資金必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，遵循合理、合法、合規(guī)的原則。3.公司資金的使用：（1）公司資金的使用必須嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案執(zhí)行，不得擅自改變資金用途。（2）公司資金的使用必須堅(jiān)持先審批后支付的原則，嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序。（3）公司資金的使用必須堅(jiān)持節(jié)約、高效的原則，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，提高資金使用效益。4.公司資金的管理：（1）公司財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)公司資金的管理，建立健全資金管理制度，確保公司資金安全。（2）公司財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)公司銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶，不得擅自開設(shè)和使用銀行賬戶。（3）公司財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)公司現(xiàn)金的管理，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定使用現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。（4）公司財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)公司票據(jù)的管理，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定使用票據(jù)，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。五、成本費(fèi)用管理1.公司成本費(fèi)用管理的基本原則是：嚴(yán)格控制、合理核算、節(jié)約開支、提高效益。2.公司成本費(fèi)用的核算：（1）公司成本費(fèi)用的核算必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和法規(guī)進(jìn)行，確保成本費(fèi)用核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（2）公司成本費(fèi)用的核算要堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡屬本期的成本費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否支付，均應(yīng)計(jì)入本期成本費(fèi)用；凡不屬于本期的成本費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)支付，也不應(yīng)計(jì)入本期成本費(fèi)用。3.公司成本費(fèi)用的控制：（1）公司要加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的控制，建立健全成本費(fèi)用管理制度，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。（2）公司要加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的預(yù)算管理，嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案控制成本費(fèi)用支出。（3）公司要加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用管理中存在的問題并采取措施加以解決。六、固定資產(chǎn)管理1.公司固定資產(chǎn)管理的基本原則是：統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、合理配置、提高效益。2.公司固定資產(chǎn)的分類和計(jì)價(jià)：（1）公司固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。（2）公司固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和法規(guī)進(jìn)行，固定資產(chǎn)的原值、凈值、折舊等要如實(shí)反映在公司財(cái)務(wù)報(bào)表中。3.公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置：（1）公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置必須嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案執(zhí)行，不得擅自購(gòu)置固定資產(chǎn)。（2）公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置必須堅(jiān)持公開、公平、公正的原則，嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)購(gòu)置審批程序。4.公司固定資產(chǎn)的管理：（1）公司財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)公司固定資產(chǎn)的管理，建立健全固定資產(chǎn)管理制度，確保固定資產(chǎn)的安全、完整。（2）公司各部門要加強(qiáng)對(duì)本部門使用的固定資產(chǎn)的管理，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的賬實(shí)相符。七、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.公司財(cái)務(wù)報(bào)表是反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的重要文件，公司必須按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和法規(guī)的要求，編制真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)報(bào)表。2.公司財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。3.公司財(cái)務(wù)分析是對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)的重要手段，公司必須定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。4.公司財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析等。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司財(cái)務(wù)監(jiān)督是對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查的重要手段，公司必須建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查。2.公司財(cái)務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督、資金使用情況的監(jiān)督、成本費(fèi)用支出情況的監(jiān)督、固定資產(chǎn)管理情況的監(jiān)督等