PAGE煤礦生產(chǎn)易耗品管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)煤礦生產(chǎn)易耗品管理，規(guī)范易耗品采購、使用、庫存等環(huán)節(jié)的行為，降低生產(chǎn)成本，提高物資使用效率，確保煤礦生產(chǎn)的順利進(jìn)行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于煤礦企業(yè)內(nèi)部涉及生產(chǎn)易耗品采購、使用、管理的各部門及相關(guān)人員。（三）基本原則1.按需采購原則：根據(jù)煤礦生產(chǎn)實際需求，合理確定易耗品采購數(shù)量和規(guī)格，避免積壓和浪費(fèi)。2.成本控制原則：在保證生產(chǎn)質(zhì)量和需求的前提下，通過優(yōu)化采購渠道、加強(qiáng)庫存管理等措施，降低易耗品采購和使用成本。3.規(guī)范管理原則：建立健全易耗品管理制度，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和流程，確保管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。4.監(jiān)督考核原則：加強(qiáng)對易耗品管理工作的監(jiān)督檢查，對違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，同時建立考核機(jī)制，激勵各部門做好易耗品管理工作。二、管理職責(zé)（一）物資管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善煤礦生產(chǎn)易耗品管理制度，并組織實施。2.匯總各部門易耗品需求計劃，結(jié)合庫存情況，編制年度、月度采購計劃。3.負(fù)責(zé)生產(chǎn)易耗品的采購工作，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況。4.建立易耗品庫存臺賬，定期進(jìn)行盤點，確保賬實相符。5.對各部門易耗品使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正浪費(fèi)等問題。（二）使用部門1.根據(jù)生產(chǎn)實際需求，按時、準(zhǔn)確提交易耗品需求計劃。2.負(fù)責(zé)本部門易耗品的領(lǐng)用、使用和保管工作，嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用易耗品，確保安全生產(chǎn)。3.定期對本部門易耗品使用情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，提出合理的節(jié)約建議。4.配合物資管理部門做好易耗品的盤點工作。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核生產(chǎn)易耗品采購計劃和費(fèi)用報銷，確保資金使用合理合規(guī)。2.對易耗品采購、使用等成本進(jìn)行核算和分析，為成本控制提供數(shù)據(jù)支持。（四）審計部門1.對煤礦生產(chǎn)易耗品管理情況進(jìn)行定期審計，檢查制度執(zhí)行情況和財務(wù)收支的真實性、合法性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。三、采購管理（一）需求計劃編制1.各使用部門應(yīng)根據(jù)月度生產(chǎn)任務(wù)、設(shè)備運(yùn)行狀況等，提前[X]天編制易耗品需求計劃。需求計劃應(yīng)詳細(xì)注明易耗品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)計使用時間等信息。2.對于通用性較強(qiáng)、使用頻率較高的易耗品，可由物資管理部門根據(jù)歷史消耗數(shù)據(jù)和生產(chǎn)趨勢，制定合理的儲備定額，并定期進(jìn)行調(diào)整。（二）采購計劃審批1.物資管理部門收到各部門需求計劃后，進(jìn)行匯總整理，并結(jié)合庫存情況，編制月度采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、采購時間等內(nèi)容。2.采購計劃經(jīng)物資管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后的采購計劃作為采購工作的依據(jù)。對于金額較大的采購項目，還需按照煤礦相關(guān)規(guī)定進(jìn)行集體決策或報上級主管部門批準(zhǔn)。（三）供應(yīng)商選擇與管理1.物資管理部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評估。優(yōu)先選擇具有良好口碑、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價格合理、供貨及時的供應(yīng)商。2.定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核評價，考核內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等方面。對于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整或淘汰。3.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收方式、付款方式等條款。合同簽訂后，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行。（四）采購實施1.物資管理部門根據(jù)審批后的采購計劃，按照相關(guān)規(guī)定選擇采購方式，如招標(biāo)采購、詢價采購、競爭性談判等。對于符合招標(biāo)條件的采購項目，應(yīng)嚴(yán)格按照招標(biāo)程序進(jìn)行操作。2.在采購過程中，采購人員應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定，確保采購行為合法合規(guī)。同時，要積極與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，及時掌握采購進(jìn)度，確保按時、按質(zhì)、按量完成采購任務(wù)。3.采購的生產(chǎn)易耗品到貨后，采購人員應(yīng)及時通知物資管理部門和使用部門進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、外觀等方面。驗收合格后方可辦理入庫手續(xù)。四、庫存管理（一）入庫管理1.生產(chǎn)易耗品到貨后，物資管理部門倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)采購合同、送貨清單等對貨物進(jìn)行驗收。驗收合格的，辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明物品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。2.入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財務(wù)部門記賬，一聯(lián)交采購部門備查。入庫物品應(yīng)按照類別、規(guī)格、型號等進(jìn)行分類存放，擺放整齊，并做好標(biāo)識。3.對于驗收不合格的易耗品，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退換貨手續(xù)。如因特殊情況無法退換貨的，應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（二）庫存盤點1.物資管理部門應(yīng)定期對生產(chǎn)易耗品進(jìn)行庫存盤點，盤點周期為[X]月/季度/年。盤點前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等。2.盤點過程中，應(yīng)認(rèn)真核對庫存物品的數(shù)量、規(guī)格、型號等信息，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的情況，應(yīng)詳細(xì)記錄并查明原因。3.盤點結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)編制盤點報告，說明盤點情況、盤盈盤虧原因及處理建議。盤點報告經(jīng)物資管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對于盤盈的易耗品，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)；對于盤虧的易耗品，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（三）庫存控制1.物資管理部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需求和庫存情況，合理控制易耗品庫存水平。對于常用易耗品，應(yīng)保持一定的安全庫存；對于不常用或積壓的易耗品，應(yīng)及時進(jìn)行處理。2.建立庫存預(yù)警機(jī)制，設(shè)定庫存上限和下限。當(dāng)庫存數(shù)量接近上限或下限時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施。3.定期對庫存結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，優(yōu)化庫存配置，減少庫存資金占用，提高庫存周轉(zhuǎn)率。五、使用管理（一）領(lǐng)用管理1.各使用部門需領(lǐng)用生產(chǎn)易耗品時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，注明物品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)用單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，到物資管理部門倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.倉庫管理人員根據(jù)領(lǐng)用單發(fā)放易耗品，并在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交使用部門，一聯(lián)交財務(wù)部門記賬。3.對于貴重或限量使用的易耗品，應(yīng)實行限額領(lǐng)用制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。領(lǐng)用人員需說明領(lǐng)用用途和預(yù)計使用期限，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用。（二）使用監(jiān)督1.物資管理部門應(yīng)定期對各部門易耗品使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括領(lǐng)用記錄、使用情況、是否存在浪費(fèi)現(xiàn)象等。2.各使用部門應(yīng)加強(qiáng)對本部門人員使用易耗品的管理，督促員工嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用，避免因操作不當(dāng)造成易耗品損壞或浪費(fèi)。3.對于發(fā)現(xiàn)的浪費(fèi)行為，應(yīng)及時進(jìn)行制止和糾正，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評教育。情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處罰。（三）廢舊物資回收與處理1.各使用部門應(yīng)及時將廢舊的生產(chǎn)易耗品進(jìn)行回收，并交物資管理部門統(tǒng)一處理。廢舊物資回收時，應(yīng)填寫回收清單，注明物品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。2.物資管理部門對回收的廢舊物資進(jìn)行分類整理，并根據(jù)實際情況進(jìn)行估價。對于有利用價值的廢舊物資，可進(jìn)行修復(fù)或再利用；對于無利用價值的廢舊物資，可按照規(guī)定進(jìn)行報廢處理。3.廢舊物資處理應(yīng)按照煤礦相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，如通過招標(biāo)、拍賣等方式選擇處理渠道，確保廢舊物資處理過程公開、公正、透明。處理收入應(yīng)及時上繳財務(wù)部門。六、核算與報銷管理（一）成本核算1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全生產(chǎn)易耗品成本核算體系，按照品種、部門等對易耗品采購成本、使用成本等進(jìn)行明細(xì)核算。2.定期對易耗品成本進(jìn)行分析，找出成本變動原因，為成本控制提供依據(jù)。同時，將成本核算結(jié)果與預(yù)算進(jìn)行對比，考核各部門成本控制情況。（二）費(fèi)用報銷1.各部門在報銷生產(chǎn)易耗品費(fèi)用時，應(yīng)提供真實、合法、有效的發(fā)票及相關(guān)憑證，并按照企業(yè)內(nèi)部報銷流程進(jìn)行審批。2.報銷憑證應(yīng)注明易耗品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、金額、用途等信息，確保與采購合同、領(lǐng)用記錄等相符。3.財務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行審核，審核無誤后予以報銷。對于不符合規(guī)定的報銷憑證，應(yīng)拒絕報銷，并要求相關(guān)部門補(bǔ)充或更正。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計部門應(yīng)定期對煤礦生產(chǎn)易耗品管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況、采購流程的合規(guī)性、庫存管理的準(zhǔn)確性、費(fèi)用報銷的真實性等方面。2.物資管理部門應(yīng)加強(qiáng)對易耗品采購、使用、庫存等環(huán)節(jié)的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)及時進(jìn)行糾正，并向上級領(lǐng)導(dǎo)報告。（二）考核評價1.建立生產(chǎn)易耗品管理考核機(jī)制，對各部門易耗品管理工作進(jìn)行量化考核?？己藘?nèi)容包括需求計劃準(zhǔn)確