投資信息咨詢公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計(jì)算和繳納國家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯。二、財(cái)務(wù)管理體制1.公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的財(cái)務(wù)管理體制。公司財(cái)務(wù)管理工作在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門具體組織實(shí)施。2.公司財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)是：（1）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和法規(guī)，制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。（2）編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，組織公司的日常會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。（3）負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。（4）負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全、完整。（5）參與公司的經(jīng)營決策，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。（6）負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表編制和報(bào)送工作，及時(shí)、準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門提供財(cái)務(wù)信息。（7）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，依法納稅。（8）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。財(cái)務(wù)預(yù)算是公司在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營活動的全面計(jì)劃，是公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和控制的重要依據(jù)。2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）以公司的經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略為依據(jù)，確保預(yù)算與公司的整體目標(biāo)相一致。（2）堅(jiān)持實(shí)事求是、科學(xué)合理的原則，充分考慮公司的實(shí)際情況和市場變化，確保預(yù)算的可行性和可操作性。（3）實(shí)行全面預(yù)算管理，涵蓋公司的各項(xiàng)經(jīng)營活動和財(cái)務(wù)收支，確保預(yù)算的完整性和系統(tǒng)性。3.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合本部門的實(shí)際情況，編制本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算草案。（2）財(cái)務(wù)部門對各部門的財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算草案。（3）公司總經(jīng)理辦公會對財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見。（4）財(cái)務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理辦公會的審議意見，對財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行修改和完善，形成公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案。（5）公司董事會對財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。4.財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算方案組織實(shí)施各項(xiàng)經(jīng)營活動，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（2）財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（3）對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差，要及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并提出調(diào)整預(yù)算的建議。四、資金管理1.公司資金管理的基本原則是：合理籌集、有效使用、確保安全、提高效益。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展的需要，合理籌集資金。資金籌集的渠道主要包括股東投入、銀行貸款、發(fā)行債券等。（2）公司在籌集資金時(shí)，要充分考慮資金成本和風(fēng)險(xiǎn)，選擇最優(yōu)的籌資方案。3.資金使用：（1）公司資金的使用要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算方案執(zhí)行，確保資金的合理、有效使用。（2）公司要加強(qiáng)對資金使用的審批和控制，嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序，確保資金支付的安全、準(zhǔn)確。（3）公司要合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本。4.資金風(fēng)險(xiǎn)管理：（1）公司要建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對資金風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和控制。（2）公司要加強(qiáng)對資金的安全管理，采取有效的措施確保資金的安全、完整。（3）公司要合理控制資金的流動性風(fēng)險(xiǎn)，確保公司有足夠的資金滿足日常經(jīng)營和償債的需要。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。2.流動資產(chǎn)管理：（1）公司要加強(qiáng)對貨幣資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，確保貨幣資金的安全、完整。（2）公司要加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理，建立健全應(yīng)收賬款管理制度，及時(shí)催收應(yīng)收賬款，降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。（3）公司要加強(qiáng)對存貨的管理，建立健全存貨管理制度，合理控制存貨水平，降低存貨成本。3.固定資產(chǎn)管理：（1）公司要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)和處置的管理。（2）公司要對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查和盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的安全、完整。（3）公司要合理計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，準(zhǔn)確反映固定資產(chǎn)的價(jià)值。4.無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)管理：（1）公司要加強(qiáng)對無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理，建立健全無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)管理制度，確保無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的安全、完整。（2）公司要合理攤銷無形資產(chǎn)，準(zhǔn)確反映無形資產(chǎn)的價(jià)值。六、成本費(fèi)用管理1.公司成本費(fèi)用管理的基本原則是：嚴(yán)格控制、合理核算、降低成本、提高效益。2.成本費(fèi)用的核算：（1）公司要按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定，正確核算成本費(fèi)用。（2）公司要建立健全成本費(fèi)用核算制度，明確成本費(fèi)用的核算范圍、方法和標(biāo)準(zhǔn)，確保成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確、完整。3.成本費(fèi)用的控制：（1）公司要加強(qiáng)對成本費(fèi)用的控制，嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用預(yù)算，確保成本費(fèi)用不超預(yù)算。（2）公司要采取有效的措施降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。（3）公司要加強(qiáng)對成本費(fèi)用的分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。七、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.公司要按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.公司要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策支持。4.財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括：公司的財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司要建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況、資金的使用情況、