PAGE生產(chǎn)輔助材料管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司生產(chǎn)輔助材料的管理，規(guī)范采購(gòu)、使用、庫(kù)存等環(huán)節(jié)的操作，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有與生產(chǎn)輔助材料相關(guān)的部門和人員，包括采購(gòu)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門、生產(chǎn)部門、質(zhì)量控制部門等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保生產(chǎn)輔助材料的采購(gòu)、使用等活動(dòng)合法合規(guī)。2.經(jīng)濟(jì)性原則：在保證生產(chǎn)質(zhì)量和需求的前提下，合理控制采購(gòu)成本、庫(kù)存成本等，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。3.準(zhǔn)確性原則：對(duì)生產(chǎn)輔助材料的各項(xiàng)信息記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，包括采購(gòu)數(shù)量、入庫(kù)數(shù)量、領(lǐng)用數(shù)量、庫(kù)存數(shù)量等，以便進(jìn)行有效的管理和監(jiān)控。4.及時(shí)性原則：各部門應(yīng)及時(shí)完成與生產(chǎn)輔助材料相關(guān)的各項(xiàng)工作，如采購(gòu)申請(qǐng)、審批、入庫(kù)、領(lǐng)用等，避免因延誤導(dǎo)致生產(chǎn)受阻。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.根據(jù)生產(chǎn)部門的需求計(jì)劃，及時(shí)、準(zhǔn)確地采購(gòu)生產(chǎn)輔助材料。2.選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和管理。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)合同的簽訂、執(zhí)行和跟蹤，確保采購(gòu)物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。4.收集市場(chǎng)信息，掌握生產(chǎn)輔助材料的價(jià)格動(dòng)態(tài)，為公司采購(gòu)決策提供依據(jù)。（二）倉(cāng)庫(kù)管理部門1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)輔助材料的驗(yàn)收入庫(kù)工作，核對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等，確保入庫(kù)物資符合要求。2.對(duì)入庫(kù)的生產(chǎn)輔助材料進(jìn)行妥善保管，做好防潮、防蟲、防火、防盜等工作，保證物資的安全和完整。3.建立庫(kù)存臺(tái)賬，及時(shí)記錄物資的出入庫(kù)情況，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。4.根據(jù)生產(chǎn)部門的領(lǐng)料單，準(zhǔn)確、及時(shí)地發(fā)放生產(chǎn)輔助材料，并做好發(fā)放記錄。5.對(duì)庫(kù)存積壓物資進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，提出處理建議，報(bào)相關(guān)部門審批后進(jìn)行處理。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，提前向采購(gòu)部門提交生產(chǎn)輔助材料的需求計(jì)劃，明確材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、需求時(shí)間等。2.合理使用生產(chǎn)輔助材料，提高材料利用率，降低浪費(fèi)現(xiàn)象。3.對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中剩余的生產(chǎn)輔助材料進(jìn)行及時(shí)退庫(kù)，辦理相關(guān)手續(xù)。4.協(xié)助倉(cāng)庫(kù)管理部門進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)信息和數(shù)據(jù)。（四）質(zhì)量控制部門1.對(duì)采購(gòu)的生產(chǎn)輔助材料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保材料符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和生產(chǎn)要求。2.對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中使用的生產(chǎn)輔助材料進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)通知相關(guān)部門進(jìn)行處理。3.參與不合格生產(chǎn)輔助材料的評(píng)審和處理工作，提出改進(jìn)措施和建議。三、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)和庫(kù)存情況，每月定期向采購(gòu)部門提交生產(chǎn)輔助材料需求計(jì)劃。需求計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)列出所需材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息。2.采購(gòu)部門收到需求計(jì)劃后，應(yīng)進(jìn)行匯總和分析，結(jié)合庫(kù)存情況，制定采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間、供應(yīng)商等內(nèi)容。3.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)變化和生產(chǎn)需求的調(diào)整及時(shí)進(jìn)行修訂，確保采購(gòu)工作的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估體系，對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。2.選擇合格的供應(yīng)商，并與其簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等條款。3.采購(gòu)部門應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單。對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)和優(yōu)惠政策；對(duì)于不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)終止合作，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（三）采購(gòu)流程1.采購(gòu)人員根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，向供應(yīng)商發(fā)送采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)明確采購(gòu)物資的詳細(xì)信息，如名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等。2.供應(yīng)商收到采購(gòu)訂單后，應(yīng)確認(rèn)訂單內(nèi)容，并按照訂單要求組織生產(chǎn)和發(fā)貨。3.采購(gòu)人員應(yīng)跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。4.物資到貨前，采購(gòu)人員應(yīng)通知倉(cāng)庫(kù)管理部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收工作。5.物資到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、外觀等方面。如發(fā)現(xiàn)物資存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。6.驗(yàn)收合格的物資，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，并將入庫(kù)信息錄入庫(kù)存臺(tái)賬。驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)按照合同約定進(jìn)行處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。四、庫(kù)存管理（一）入庫(kù)管理1.倉(cāng)庫(kù)管理部門在收到采購(gòu)物資后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資進(jìn)行核對(duì)，確保物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等符合要求。2.驗(yàn)收合格的物資，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)填寫入庫(kù)單，注明物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商、入庫(kù)日期等信息。入庫(kù)單應(yīng)由驗(yàn)收人員、倉(cāng)庫(kù)管理人員簽字確認(rèn)。3.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)入庫(kù)單將物資分類存放，并做好標(biāo)識(shí)。物資存放應(yīng)遵循安全、方便、整齊的原則，便于查找和管理。4.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)將入庫(kù)信息錄入庫(kù)存管理系統(tǒng)，更新庫(kù)存臺(tái)賬，確保賬實(shí)相符。（二）存儲(chǔ)管理1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持良好的通風(fēng)、防潮、防蟲、防火、防盜等條件，確保生產(chǎn)輔助材料的質(zhì)量不受影響。對(duì)于有特殊存儲(chǔ)要求的物資，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行存放。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，檢查物資的數(shù)量、質(zhì)量、存儲(chǔ)狀況等。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)及時(shí)記錄，并與庫(kù)存臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行處理。3.對(duì)庫(kù)存積壓物資，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，提出處理建議，報(bào)相關(guān)部門審批后進(jìn)行處理。處理方式包括降價(jià)銷售、報(bào)廢、退貨等。（三）出庫(kù)管理1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)需要，填寫領(lǐng)料單，注明所需物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)料單應(yīng)由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員收到領(lǐng)料單后，應(yīng)核對(duì)領(lǐng)料單內(nèi)容，確認(rèn)無(wú)誤后按照領(lǐng)料單發(fā)放物資。發(fā)放物資時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量等，確保發(fā)放的物資與領(lǐng)料單一致。3.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)，并將發(fā)放信息錄入庫(kù)存管理系統(tǒng)，更新庫(kù)存臺(tái)賬。同時(shí)，應(yīng)將領(lǐng)料單存檔，以備查閱。4.對(duì)于貴重或限量使用的生產(chǎn)輔助材料，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)實(shí)行限額領(lǐng)料制度。生產(chǎn)部門應(yīng)按照規(guī)定的限額領(lǐng)用物資，如需超限額領(lǐng)用，應(yīng)辦理相關(guān)審批手續(xù)。五、使用管理（一）領(lǐng)用規(guī)定1.生產(chǎn)部門應(yīng)按照生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求，合理領(lǐng)用生產(chǎn)輔助材料。領(lǐng)用材料時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)料單，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.領(lǐng)料人員應(yīng)按照領(lǐng)料單上注明的物資名稱、規(guī)格、數(shù)量等進(jìn)行領(lǐng)用，不得擅自更改或超領(lǐng)。如因生產(chǎn)需要確需超領(lǐng)，應(yīng)辦理相關(guān)審批手續(xù)。3.領(lǐng)用的生產(chǎn)輔助材料應(yīng)及時(shí)投入使用，不得隨意堆放或挪作他用。對(duì)于剩余的材料，應(yīng)及時(shí)退庫(kù)，辦理退庫(kù)手續(xù)。（二）使用監(jiān)督1.生產(chǎn)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)輔助材料使用過(guò)程的管理和監(jiān)督，確保材料的合理使用，提高材料利用率，降低浪費(fèi)現(xiàn)象。2.質(zhì)量控制部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中使用的生產(chǎn)輔助材料進(jìn)行質(zhì)量檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)通知相關(guān)部門進(jìn)行處理。3.公司應(yīng)鼓勵(lì)員工積極參與生產(chǎn)輔助材料的節(jié)約和合理利用工作，對(duì)提出合理化建議并取得實(shí)際效果的員工給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)。六、核算與成本控制（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立生產(chǎn)輔助材料成本核算制度，對(duì)采購(gòu)成本、庫(kù)存成本、使用成本等進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.采購(gòu)成本包括物資的采購(gòu)價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等。庫(kù)存成本包括倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用、保管費(fèi)用、損耗費(fèi)用等。使用成本包括生產(chǎn)過(guò)程中消耗的材料費(fèi)用、人工費(fèi)用、設(shè)備折舊費(fèi)用等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)輔助材料成本進(jìn)行分析和總結(jié)，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議，為公司成本管理決策提供依據(jù)。（二）成本控制措施1.采購(gòu)部門應(yīng)通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購(gòu)成本。同時(shí)，應(yīng)合理控制采購(gòu)批量，避免因采購(gòu)過(guò)多或過(guò)少導(dǎo)致成本增加。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)庫(kù)存管理，合理控制庫(kù)存水平，減少庫(kù)存積壓和浪費(fèi)，降低庫(kù)存成本。同時(shí)，應(yīng)做好物資的保管工作，減少物資損耗。3.生產(chǎn)部門應(yīng)提高生產(chǎn)技術(shù)水平，優(yōu)化生產(chǎn)工藝，合理安排生產(chǎn)計(jì)劃，提高材料利用率，降低生產(chǎn)過(guò)程中的材料消耗。4.公司應(yīng)建立成本考核制度，將生產(chǎn)輔助材料成本控制指標(biāo)分解到各部門和個(gè)人，定期進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲，激勵(lì)員工積極參與成本控制工作。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)輔助材料的采購(gòu)、使用、庫(kù)存等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)，檢查各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.審計(jì)內(nèi)容包括采購(gòu)合同的簽訂與執(zhí)行情況、物資的驗(yàn)收與入庫(kù)情況、庫(kù)存管理情況、領(lǐng)料與使用情況、成本核算與控制情況等。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)和分析，并提出改進(jìn)建議。相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告的要求，及時(shí)進(jìn)行整改，確保生產(chǎn)輔助材料管理工作規(guī)范、有效。（二）日常檢查1.采購(gòu)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門、生產(chǎn)部門等應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)輔助材料的管理工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。2.公司應(yīng)成立生產(chǎn)輔助材料管理監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對(duì)各部門的管理工作進(jìn)行日常檢查和監(jiān)督。監(jiān)督小組應(yīng)定期召開會(huì)議，通報(bào)檢查情況，協(xié)調(diào)解決存在的問(wèn)題。3.對(duì)于違反本制度的行為，公司應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退