PAGE生產(chǎn)與存貨循環(huán)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司生產(chǎn)與存貨循環(huán)相關(guān)業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保生產(chǎn)活動(dòng)的高效運(yùn)作，存貨的安全完整、賬實(shí)相符，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及生產(chǎn)與存貨循環(huán)的各部門及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于生產(chǎn)計(jì)劃制定、采購(gòu)、生產(chǎn)制造、倉(cāng)儲(chǔ)管理、銷售發(fā)貨等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管要求，確保公司生產(chǎn)與存貨循環(huán)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋生產(chǎn)與存貨循環(huán)的全過(guò)程，對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面控制，不留管理死角。3.制衡性原則：在各部門、各崗位之間建立有效的制衡機(jī)制，避免權(quán)力過(guò)度集中，防止舞弊行為發(fā)生。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)展戰(zhàn)略等實(shí)際情況，適時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與效益，避免過(guò)度控制導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)效率低下。二、職責(zé)分工（一）生產(chǎn)部門1.根據(jù)銷售訂單或市場(chǎng)預(yù)測(cè)，制定科學(xué)合理的生產(chǎn)計(jì)劃，并確保計(jì)劃的有效執(zhí)行。2.組織生產(chǎn)資源，協(xié)調(diào)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)，保證生產(chǎn)活動(dòng)的順利進(jìn)行，按時(shí)、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)任務(wù)。3.負(fù)責(zé)生產(chǎn)過(guò)程中的成本控制，優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。4.定期對(duì)生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行，減少因設(shè)備故障導(dǎo)致的生產(chǎn)延誤。（二）采購(gòu)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存情況，及時(shí)準(zhǔn)確地編制采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、到貨時(shí)間等要求。2.選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商評(píng)估和管理體系，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和供應(yīng)的穩(wěn)定性。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)合同的簽訂、執(zhí)行和跟蹤，協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中的各種問(wèn)題，確保采購(gòu)任務(wù)順利完成。4.對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否與合同要求相符，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與供應(yīng)商溝通解決。（三）倉(cāng)儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收入庫(kù)、保管、發(fā)出等工作，建立健全存貨臺(tái)賬，詳細(xì)記錄存貨的收發(fā)存情況。2.對(duì)存貨進(jìn)行分類存放，做好防潮、防蟲(chóng)、防火、防盜等保管措施，確保存貨的安全完整。3.定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，核實(shí)存貨的實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧等情況，及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。4.根據(jù)生產(chǎn)部門的領(lǐng)料單或銷售部門的發(fā)貨單，及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)出存貨，并做好相應(yīng)的記錄。（四）銷售部門1.負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研和銷售預(yù)測(cè)，制定銷售策略和銷售計(jì)劃，拓展市場(chǎng)渠道，提高產(chǎn)品銷售量。2.與客戶簽訂銷售合同，明確銷售產(chǎn)品的種類、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款，并確保合同的有效執(zhí)行。3.根據(jù)銷售合同和生產(chǎn)計(jì)劃，及時(shí)向生產(chǎn)部門下達(dá)銷售訂單，協(xié)調(diào)生產(chǎn)與銷售之間的銜接。4.負(fù)責(zé)產(chǎn)品的發(fā)貨和售后服務(wù)，及時(shí)處理客戶的反饋和投訴，維護(hù)公司良好的市場(chǎng)形象。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)與存貨循環(huán)相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司管理層提供決策支持。2.參與生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃、銷售計(jì)劃等的制定，從財(cái)務(wù)角度提供專業(yè)意見(jiàn)，協(xié)助各部門進(jìn)行成本控制和預(yù)算管理。3.對(duì)生產(chǎn)與存貨循環(huán)中的資金流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控，合理安排資金，確保資金的安全和有效使用。4.定期對(duì)生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，檢查制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)建議。三、生產(chǎn)計(jì)劃控制（一）計(jì)劃制定1.銷售部門應(yīng)定期收集市場(chǎng)信息，結(jié)合歷史銷售數(shù)據(jù)和客戶訂單情況，進(jìn)行銷售預(yù)測(cè)，并將預(yù)測(cè)結(jié)果及時(shí)反饋給生產(chǎn)部門。2.生產(chǎn)部門根據(jù)銷售預(yù)測(cè)和庫(kù)存狀況，綜合考慮生產(chǎn)能力、設(shè)備維護(hù)計(jì)劃、人員安排等因素，制定年度、季度和月度生產(chǎn)計(jì)劃。生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)明確產(chǎn)品品種、數(shù)量、生產(chǎn)時(shí)間、交貨時(shí)間等詳細(xì)內(nèi)容。3.在制定生產(chǎn)計(jì)劃過(guò)程中，生產(chǎn)部門應(yīng)與采購(gòu)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門等相關(guān)部門進(jìn)行充分溝通和協(xié)調(diào)，確保生產(chǎn)所需的原材料、零部件等物資能夠及時(shí)供應(yīng)，存貨水平合理。（二）計(jì)劃審批1.生產(chǎn)計(jì)劃初稿完成后，應(yīng)提交給生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括計(jì)劃的合理性、可行性、與公司戰(zhàn)略目標(biāo)的一致性等方面。2.經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)提交給公司管理層審批。公司管理層應(yīng)從公司整體利益出發(fā)，對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行全面評(píng)估，重點(diǎn)關(guān)注生產(chǎn)能力是否滿足需求、成本效益是否合理、市場(chǎng)需求是否準(zhǔn)確把握等因素。3.對(duì)于重大生產(chǎn)計(jì)劃的調(diào)整或變更，應(yīng)經(jīng)過(guò)公司管理層的集體決策，并形成書(shū)面決議。（三）計(jì)劃執(zhí)行與監(jiān)控1.生產(chǎn)部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的生產(chǎn)計(jì)劃組織生產(chǎn)，將生產(chǎn)任務(wù)分解到具體的車間、班組和個(gè)人，并明確各環(huán)節(jié)的責(zé)任人。2.建立生產(chǎn)進(jìn)度跟蹤機(jī)制，定期對(duì)生產(chǎn)進(jìn)度進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決生產(chǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。如發(fā)現(xiàn)實(shí)際生產(chǎn)進(jìn)度與計(jì)劃存在偏差，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整，確保生產(chǎn)任務(wù)按時(shí)完成。3.生產(chǎn)部門應(yīng)定期向公司管理層匯報(bào)生產(chǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情況，包括產(chǎn)量、質(zhì)量、成本、交貨期等方面的指標(biāo)完成情況，以及存在的問(wèn)題和改進(jìn)措施。四、采購(gòu)與付款控制（一）采購(gòu)申請(qǐng)1.各部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售訂單或?qū)嶋H業(yè)務(wù)需求，填寫采購(gòu)申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、需求時(shí)間等信息。2.采購(gòu)申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)過(guò)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保采購(gòu)申請(qǐng)的合理性和必要性。對(duì)于金額較大或重要物資的采購(gòu)申請(qǐng)，還應(yīng)提交給公司管理層審批。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。2.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，選擇合格的供應(yīng)商，并建立供應(yīng)商檔案。供應(yīng)商檔案應(yīng)包括供應(yīng)商基本信息、評(píng)估記錄、合作歷史、合同執(zhí)行情況等內(nèi)容。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，淘汰不合格供應(yīng)商，確保供應(yīng)商隊(duì)伍的穩(wěn)定性和可靠性。（三）采購(gòu)合同簽訂1.采購(gòu)部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。2.采購(gòu)合同應(yīng)經(jīng)過(guò)公司法律部門或法律顧問(wèn)的審核，確保合同的合法性和有效性。審核通過(guò)后的采購(gòu)合同應(yīng)加蓋公司公章，并由授權(quán)代表簽字。3.采購(gòu)部門應(yīng)將采購(gòu)合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，如生產(chǎn)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門、財(cái)務(wù)部門等，以便各部門及時(shí)了解采購(gòu)情況，做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)在采購(gòu)物資到貨前，做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具、確定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等。同時(shí)，應(yīng)通知采購(gòu)部門和質(zhì)量控制部門參與驗(yàn)收工作。2.采購(gòu)物資到貨后，驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同要求和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行逐一核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)物資存在數(shù)量短缺、質(zhì)量不合格、規(guī)格不符等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決。3.在驗(yàn)收過(guò)程中，質(zhì)量控制部門應(yīng)按照相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行抽檢或全檢，確保物資質(zhì)量符合要求。驗(yàn)收合格的物資應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門進(jìn)行處理。（五）付款管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，審核付款申請(qǐng)是否符合合同約定和公司財(cái)務(wù)制度。付款申請(qǐng)應(yīng)包括付款金額、付款方式、付款時(shí)間等信息，并經(jīng)過(guò)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.對(duì)于符合付款條件的申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司資金管理規(guī)定和付款審批流程進(jìn)行付款。付款方式應(yīng)根據(jù)合同約定和公司實(shí)際情況選擇，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。3.在付款過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格控制付款風(fēng)險(xiǎn)，確保付款金額準(zhǔn)確無(wú)誤，付款時(shí)間符合合同要求。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)記錄付款信息，更新應(yīng)付賬款臺(tái)賬，保持財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和完整性。五、生產(chǎn)與成本控制（一）生產(chǎn)過(guò)程控制1.生產(chǎn)部門應(yīng)按照生產(chǎn)工藝要求和操作規(guī)程組織生產(chǎn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定可靠。加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)過(guò)程的質(zhì)量檢驗(yàn)，設(shè)置關(guān)鍵工序控制點(diǎn)，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.合理安排生產(chǎn)人員和設(shè)備，提高生產(chǎn)效率。優(yōu)化生產(chǎn)流程，減少不必要的生產(chǎn)環(huán)節(jié)和浪費(fèi)，降低生產(chǎn)成本。3.建立生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理制度，保持生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的整潔、有序，確保生產(chǎn)安全。加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)設(shè)備的維護(hù)和保養(yǎng)，定期進(jìn)行設(shè)備巡檢和維修，確保設(shè)備正常運(yùn)行，減少因設(shè)備故障導(dǎo)致的生產(chǎn)延誤和損失。（二）成本核算與分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全成本核算體系，按照產(chǎn)品品種、生產(chǎn)批次、生產(chǎn)車間等維度進(jìn)行成本核算，準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)品的直接材料成本、直接人工成本和制造費(fèi)用。2.定期對(duì)生產(chǎn)成本進(jìn)行分析，對(duì)比實(shí)際成本與預(yù)算成本、標(biāo)準(zhǔn)成本之間的差異，找出成本變動(dòng)的原因和影響因素。如發(fā)現(xiàn)成本異常波動(dòng)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和分析，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整和控制。3.根據(jù)成本分析結(jié)果，提出成本控制建議和改進(jìn)措施，為公司管理層提供決策支持。成本控制措施應(yīng)包括優(yōu)化采購(gòu)成本、降低生產(chǎn)成本、提高生產(chǎn)效率、加強(qiáng)成本管理等方面。（三）成本控制措施1.采購(gòu)部門應(yīng)通過(guò)與供應(yīng)商談判、招標(biāo)等方式，降低采購(gòu)成本。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)物資的庫(kù)存管理，合理控制庫(kù)存水平，減少庫(kù)存積壓和浪費(fèi)。2.生產(chǎn)部門應(yīng)通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新、工藝改進(jìn)、優(yōu)化生產(chǎn)流程等方式，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本消耗。加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中的物料消耗控制，制定合理的物料消耗定額，嚴(yán)格執(zhí)行定額管理制度。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的預(yù)算管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。建立成本費(fèi)用預(yù)警機(jī)制，對(duì)超預(yù)算的成本費(fèi)用進(jìn)行及時(shí)監(jiān)控和分析，采取有效措施進(jìn)行控制。六、存貨管理控制（一）存貨驗(yàn)收入庫(kù)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門在收到采購(gòu)物資或生產(chǎn)完工產(chǎn)品后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)依據(jù)采購(gòu)合同、生產(chǎn)計(jì)劃、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)文件，對(duì)存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)。2.驗(yàn)收合格的存貨應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單，并將入庫(kù)單傳遞給財(cái)務(wù)部門和相關(guān)部門。入庫(kù)單應(yīng)詳細(xì)記錄存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫(kù)時(shí)間、入庫(kù)批次等信息。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的存貨，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門或生產(chǎn)部門進(jìn)行處理。采購(gòu)部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商解決采購(gòu)物資的質(zhì)量問(wèn)題，生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)完工產(chǎn)品的不合格品進(jìn)行返工或報(bào)廢處理。（二）存貨保管1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)存貨的性質(zhì)、特點(diǎn)和用途，對(duì)存貨進(jìn)行分類存放，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌。對(duì)于貴重物品、易燃易爆物品、易腐蝕物品等特殊存貨，應(yīng)采取專門的保管措施，確保存貨安全。2.建立存貨保管制度，加強(qiáng)對(duì)存貨保管人員的培訓(xùn)和管理，明確保管人員的職責(zé)和權(quán)限。保管人員應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)和檢查，確保存貨賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并處理。3.做好存貨的防潮、防蟲(chóng)、防火、防盜等工作，確保存貨在儲(chǔ)存過(guò)程中的質(zhì)量不受影響。定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)設(shè)施進(jìn)行檢查和維護(hù)，保證倉(cāng)庫(kù)環(huán)境符合存貨保管要求。（三）存貨發(fā)出1.各部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，填寫領(lǐng)料單或發(fā)貨單，詳細(xì)說(shuō)明發(fā)出存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)料單或發(fā)貨單應(yīng)經(jīng)過(guò)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保發(fā)出存貨的合理性和必要性。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)審核后的領(lǐng)料單或發(fā)貨單，及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)出存貨，并做好相應(yīng)的記錄。發(fā)出存貨時(shí)，應(yīng)遵循先進(jìn)先出、后進(jìn)后出的原則，確保存貨的質(zhì)量和有效期。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料單或發(fā)貨單，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄存貨的發(fā)出情況，更新存貨臺(tái)賬。定期對(duì)存貨發(fā)出情況進(jìn)行核對(duì)和分析，確保存貨發(fā)出的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（四）存貨盤點(diǎn)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)定期組織存貨盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)周期可根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般為每月、每季度或每年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.在盤點(diǎn)前，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)方法、盤點(diǎn)人員分工等內(nèi)容。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)存貨的實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時(shí)記錄并查明原因。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)編制存貨盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明盤點(diǎn)情況、盤盈盤虧原因及處理建議。存貨盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)提交給公司管理層和財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。七、銷售與收款控制（一）銷售合同簽訂1.銷售部門應(yīng)與客戶簽訂銷售合同，明確銷售產(chǎn)品的種類、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。銷售合同應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司銷售政策的要求。2.銷售合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)過(guò)公司法律部門或法律顧問(wèn)的審核，確保合同的合法性和有效性。審核通過(guò)后的銷售合同應(yīng)加蓋公司公章，并由授權(quán)代表簽字。3.銷售部門應(yīng)將銷售合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，如生產(chǎn)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門、財(cái)務(wù)部門等，以便各部門及時(shí)了解銷售情況，做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。（二）銷售發(fā)貨1.銷售部門根據(jù)銷售合同和生產(chǎn)計(jì)劃，及時(shí)向生產(chǎn)部門下達(dá)銷售訂單，并跟蹤生產(chǎn)進(jìn)度，確保產(chǎn)品按時(shí)交貨。2.生產(chǎn)部門完成產(chǎn)品生產(chǎn)后，應(yīng)通知倉(cāng)儲(chǔ)部門進(jìn)行發(fā)貨準(zhǔn)備。倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)銷售訂單和發(fā)貨單，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行核對(duì)和包裝，確保發(fā)貨產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等與銷售合同要求一致。3.發(fā)貨人員應(yīng)按照發(fā)貨單的要求，將產(chǎn)品及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)運(yùn)給客戶，并做好發(fā)貨記錄。發(fā)貨記錄應(yīng)包括發(fā)貨時(shí)間、發(fā)貨數(shù)量、收貨地址、運(yùn)輸方式等信息。（三）收款管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同和發(fā)貨記錄，及時(shí)與客戶溝通收款事宜，跟蹤款項(xiàng)回收情況。建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的金額、賬齡、客戶信息等內(nèi)容。2.對(duì)于逾期未收回的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與銷售部門溝通，共同制定催收措施。催收措施可包括電話催收、函件催收、上門催收等方式。如發(fā)現(xiàn)客戶存在財(cái)務(wù)困難或惡意拖欠款項(xiàng)的情況，應(yīng)及時(shí)采取法律手段維護(hù)公司權(quán)益。3.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，評(píng)估應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)于賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行清理和處置，確保公司資金的安全和有效使用。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司應(yīng)定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)生產(chǎn)與存貨循環(huán)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行全面審查和評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)方法、審計(jì)時(shí)間等內(nèi)容。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)查閱