資金動(dòng)賬提醒制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)行業(yè)監(jiān)管要求，參照集團(tuán)母公司關(guān)于資金管理的統(tǒng)攬性規(guī)定，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部防范資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、提升財(cái)務(wù)管理規(guī)范性的實(shí)際需求制定。旨在通過(guò)系統(tǒng)性制度約束與流程優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金動(dòng)賬全生命周期的精準(zhǔn)管控，降低資金使用風(fēng)險(xiǎn)、提升資金使用效率，保障企業(yè)資產(chǎn)安全與經(jīng)營(yíng)合規(guī)。第二條本制度適用于公司各部門(mén)、下屬單位及全體員工，覆蓋資金預(yù)算編制、審批授權(quán)、支付結(jié)算、閑置管理、異常處置等業(yè)務(wù)場(chǎng)景，包括但不限于采購(gòu)付款、工程建設(shè)支出、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、投資活動(dòng)、融資管理等資金動(dòng)賬事項(xiàng)。第三條本制度下列術(shù)語(yǔ)含義：（一）資金動(dòng)賬專(zhuān)項(xiàng)管理：指公司圍繞資金收支活動(dòng)，通過(guò)制度建設(shè)、流程再造、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)督考核等手段，實(shí)現(xiàn)資金安全、合規(guī)、高效運(yùn)行的管理活動(dòng)。（二）資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)：指因資金管理缺陷、業(yè)務(wù)操作失誤、外部欺詐或監(jiān)管政策變動(dòng)等導(dǎo)致資金損失、流動(dòng)性不足或合規(guī)處罰的可能性。（三）合規(guī)操作：指所有資金動(dòng)賬行為嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，不存在利益輸送、虛假交易等違規(guī)情形。第四條資金動(dòng)賬專(zhuān)項(xiàng)管理遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋原則：確保資金動(dòng)賬全流程、全環(huán)節(jié)納入制度管控范圍，不留管理盲區(qū)。（二）責(zé)任到人原則：明確各層級(jí)、各崗位的管控職責(zé)，實(shí)行“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)承擔(dān)”的責(zé)任體系。（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：聚焦資金運(yùn)作中的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，實(shí)施差異化管控措施。（四）持續(xù)改進(jìn)原則：通過(guò)動(dòng)態(tài)評(píng)估與優(yōu)化，不斷提升資金管理體系的適應(yīng)性與有效性。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)公司資金動(dòng)賬專(zhuān)項(xiàng)管理負(fù)總責(zé)，承擔(dān)最終決策與責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；分管財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)的相關(guān)負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)具體組織與推動(dòng)。第六條設(shè)立資金動(dòng)賬專(zhuān)項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)、審計(jì)、業(yè)務(wù)、風(fēng)控等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌資金動(dòng)賬專(zhuān)項(xiàng)管理工作的頂層設(shè)計(jì)、重大事項(xiàng)決策、跨部門(mén)協(xié)同與監(jiān)督評(píng)價(jià)。第七條財(cái)務(wù)部門(mén)作為資金動(dòng)賬專(zhuān)項(xiàng)管理的牽頭部門(mén)，主要職責(zé)包括：（一）統(tǒng)籌制定與修訂資金動(dòng)賬管理制度及操作流程；（二）組織開(kāi)展資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；（三）實(shí)施資金審批權(quán)限監(jiān)督與支付行為核查；（四）推動(dòng)資金管理信息化建設(shè)與數(shù)據(jù)應(yīng)用。第八條審計(jì)部門(mén)作為資金動(dòng)賬專(zhuān)項(xiàng)管理的專(zhuān)責(zé)部門(mén)，主要職責(zé)包括：（一）獨(dú)立開(kāi)展資金動(dòng)賬合規(guī)性審計(jì)，出具專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告；（二）參與優(yōu)化資金審批流程與風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)設(shè)置；（三）跟蹤整改資金管理中的重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。第九條各業(yè)務(wù)部門(mén)及下屬單位作為資金動(dòng)賬專(zhuān)項(xiàng)管理的執(zhí)行主體，主要職責(zé)包括：（一）落實(shí)資金動(dòng)賬審批權(quán)限及操作規(guī)范；（二）開(kāi)展本領(lǐng)域資金使用情況自查與風(fēng)險(xiǎn)防控；（三）配合完成資金管理考核與審計(jì)工作。第十條各崗位基層執(zhí)行人員作為資金動(dòng)賬專(zhuān)項(xiàng)管理的落腳點(diǎn)，主要職責(zé)包括：（一）嚴(yán)格遵守資金動(dòng)賬操作規(guī)程，履行崗位合規(guī)承諾；（二）及時(shí)上報(bào)資金異常情況及潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患；（三）配合完成資金管理培訓(xùn)與考核。第三章專(zhuān)項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十一條資金預(yù)算管理環(huán)節(jié)：預(yù)算編制需基于業(yè)務(wù)計(jì)劃，實(shí)行分級(jí)審批；預(yù)算執(zhí)行偏離度超X%的需專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。禁止無(wú)預(yù)算列支或超預(yù)算支出，嚴(yán)禁通過(guò)虛假預(yù)算套取資金。第十二條審批授權(quán)管理環(huán)節(jié)：實(shí)行分級(jí)授權(quán)制，明確各部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)支付金額的審批權(quán)限；大額資金支付需集體審議。禁止越權(quán)審批、授權(quán)不清導(dǎo)致的資金風(fēng)險(xiǎn)。第十三條支付結(jié)算管理環(huán)節(jié)：銀行賬戶(hù)管理需符合監(jiān)管要求，支付指令需經(jīng)雙人復(fù)核；電子支付需驗(yàn)證交易對(duì)手信息，嚴(yán)禁向個(gè)人賬戶(hù)異常劃轉(zhuǎn)資金。禁止偽造支票、虛開(kāi)發(fā)票等違規(guī)行為。第十四條閑置資金管理環(huán)節(jié)：閑置資金應(yīng)優(yōu)先用于內(nèi)部調(diào)劑或低風(fēng)險(xiǎn)投資，定期開(kāi)展收益評(píng)估；禁止閑置資金閑置過(guò)長(zhǎng)時(shí)間或投向高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。第十五條資金異常監(jiān)控環(huán)節(jié)：建立資金異常行為監(jiān)測(cè)指標(biāo)（如單筆大額支付、頻繁小額支付等），及時(shí)預(yù)警并核查。禁止隱瞞資金異常情況或拖延處置。第十六條關(guān)聯(lián)交易管理環(huán)節(jié)：關(guān)聯(lián)交易需履行特殊審批程序，公允定價(jià)需經(jīng)第三方評(píng)估；禁止利用關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、輸送利益。第十七條外部合作資金管理環(huán)節(jié)：合作項(xiàng)目資金需專(zhuān)戶(hù)管理，嚴(yán)格履行合同約定；禁止未達(dá)約定條件提前支付或挪用合作資金。第十八條稅務(wù)合規(guī)管理環(huán)節(jié)：發(fā)票開(kāi)具與認(rèn)證需符合稅法規(guī)定，定期核查稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；禁止虛開(kāi)發(fā)票、騙取出口退稅等違法行為。第四章專(zhuān)項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十九條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：每年X月前組織評(píng)估資金管理制度的適應(yīng)性，根據(jù)法規(guī)變化、業(yè)務(wù)調(diào)整及時(shí)修訂；重大制度修訂需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議。第二十條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：每季度開(kāi)展資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)排查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題實(shí)行分級(jí)管理；發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警時(shí)需明確應(yīng)對(duì)措施與責(zé)任部門(mén)。第二十一條合規(guī)審查機(jī)制：資金審批、合同簽訂、項(xiàng)目啟動(dòng)等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)需嵌入合規(guī)審查環(huán)節(jié)；未通過(guò)審查的業(yè)務(wù)不得實(shí)施，實(shí)行“一票否決”。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門(mén)整改，重大風(fēng)險(xiǎn)由領(lǐng)導(dǎo)小組組織專(zhuān)項(xiàng)處置；建立風(fēng)險(xiǎn)事件上報(bào)流程，及時(shí)同步處置進(jìn)展。第二十三條責(zé)任追究機(jī)制：對(duì)違規(guī)行為界定處罰標(biāo)準(zhǔn)（如經(jīng)濟(jì)處罰、降級(jí)、紀(jì)律處分等），明確追責(zé)情形與調(diào)查程序；處罰結(jié)果與績(jī)效考核掛鉤。第二十四條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：每年X月前組織評(píng)估資金管理體系的運(yùn)行效果，對(duì)發(fā)現(xiàn)的制度漏洞開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)優(yōu)化；評(píng)估結(jié)果作為次年制度修訂的重要依據(jù)。第五章專(zhuān)項(xiàng)管理保障措施第二十五條組織保障：各層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)需定期聽(tīng)取資金管理情況匯報(bào)，納入年度述職內(nèi)容；明確牽頭部門(mén)、專(zhuān)責(zé)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)的協(xié)同職責(zé)。第二十六條考核激勵(lì)機(jī)制：將資金管理合規(guī)情況納入部門(mén)年度考核，與績(jī)效獎(jiǎng)金、評(píng)優(yōu)評(píng)先掛鉤；對(duì)資金管理先進(jìn)典型給予專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。第二十七條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：分層級(jí)開(kāi)展資金管理培訓(xùn)（管理層側(cè)重合規(guī)履職，基層側(cè)重操作規(guī)范）；定期發(fā)布資金管理典型案例，強(qiáng)化警示教育。第二十八條信息化支撐：通過(guò)資金管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制、審批自動(dòng)化、支付實(shí)時(shí)監(jiān)控；建立資金管理數(shù)據(jù)看板，動(dòng)態(tài)展示風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。第二十九條文化建設(shè)：編制資金管理合規(guī)手冊(cè)，組織簽訂全員合規(guī)承諾書(shū)；在辦公區(qū)域設(shè)置合規(guī)宣傳標(biāo)牌，營(yíng)造重合規(guī)氛圍。第三十條報(bào)告制度：每月X日前向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)送資金管理情況，包括風(fēng)險(xiǎn)事件、整改措施