PAGE生產(chǎn)型關(guān)聯(lián)交易管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司生產(chǎn)型關(guān)聯(lián)交易行為，確保交易的合法性、公正性和透明度，保護(hù)公司及股東的合法權(quán)益，維護(hù)公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及其下屬全資子公司、控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的生產(chǎn)型關(guān)聯(lián)交易。（三）基本原則1.誠(chéng)實(shí)信用原則公司及關(guān)聯(lián)方在進(jìn)行生產(chǎn)型關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)誠(chéng)實(shí)守信，履行各自的義務(wù)，不得隱瞞或提供虛假信息，不得損害對(duì)方及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。2.公平公正原則關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循公平、公正的原則，交易價(jià)格應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格或獨(dú)立第三方的價(jià)格確定，確保交易雙方的利益不受損害，避免不正當(dāng)?shù)睦孑斔汀?.合規(guī)合法原則關(guān)聯(lián)交易必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，不得違反法律法規(guī)的禁止性規(guī)定，確保交易行為的合法性。4.信息披露原則公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露生產(chǎn)型關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)信息，保證股東及其他利益相關(guān)者能夠充分了解交易的真實(shí)情況，行使其知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定（一）關(guān)聯(lián)方定義1.本公司的控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)。2.本公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其關(guān)系密切的家庭成員。關(guān)系密切的家庭成員包括配偶、父母、年滿(mǎn)18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母。3.直接或間接持有本公司5%以上股份的股東及其關(guān)系密切的家庭成員。4.本公司及本公司控股子公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的其他企業(yè)。5.根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他與本公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致本公司利益對(duì)其傾斜的企業(yè)或個(gè)人。（二）關(guān)聯(lián)交易定義生產(chǎn)型關(guān)聯(lián)交易是指公司及下屬全資子公司、控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的，涉及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的原材料采購(gòu)、產(chǎn)品銷(xiāo)售、委托加工、提供勞務(wù)、租賃等交易行為。三、關(guān)聯(lián)交易的審批程序（一）一般關(guān)聯(lián)交易的審批1.對(duì)于金額較小的一般關(guān)聯(lián)交易（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司董事會(huì)根據(jù)實(shí)際情況確定），由公司總經(jīng)理審批，并報(bào)董事會(huì)備案。2.總經(jīng)理審批時(shí)，應(yīng)審查交易的必要性、合規(guī)性、交易價(jià)格的合理性等因素，并簽署明確的審批意見(jiàn)。（二）重大關(guān)聯(lián)交易的審批1.對(duì)于金額較大的重大關(guān)聯(lián)交易（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司董事會(huì)根據(jù)實(shí)際情況確定），應(yīng)提交公司董事會(huì)審議。董事會(huì)審議時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決。2.董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)充分聽(tīng)取獨(dú)立董事的意見(jiàn)。獨(dú)立董事應(yīng)就關(guān)聯(lián)交易的合法性、公平性、公正性發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，并向股東披露。3.董事會(huì)審議通過(guò)后，需提交公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。（三）審批流程中的文件要求1.關(guān)聯(lián)交易發(fā)生前，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部提交關(guān)聯(lián)交易申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明交易的內(nèi)容、交易對(duì)方、交易價(jià)格、交易金額、交易目的、預(yù)計(jì)交易時(shí)間等信息，并提供相關(guān)的背景資料和證明文件。2.財(cái)務(wù)部收到申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行初步審核，核實(shí)交易的合規(guī)性、價(jià)格的合理性等，并出具審核意見(jiàn)。3.申請(qǐng)表及財(cái)務(wù)部審核意見(jiàn)提交至總經(jīng)理或董事會(huì)、股東大會(huì)審批時(shí)，應(yīng)同時(shí)附上相關(guān)的合同草案、協(xié)議文本等文件，供審批決策參考。四、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)方法（一）定價(jià)原則關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，參考獨(dú)立第三方的價(jià)格確定交易價(jià)格，確保交易價(jià)格不偏離市場(chǎng)公允價(jià)格，不損害公司及股東的利益。（二）定價(jià)方法1.市場(chǎng)價(jià)格法對(duì)于存在活躍市場(chǎng)的產(chǎn)品或服務(wù)，以市場(chǎng)交易價(jià)格作為關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)依據(jù)。市場(chǎng)交易價(jià)格應(yīng)參考同類(lèi)產(chǎn)品或服務(wù)在相同市場(chǎng)條件下的平均價(jià)格水平，并結(jié)合交易的具體情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。2.成本加成法對(duì)于不存在活躍市場(chǎng)的產(chǎn)品或服務(wù)，可采用成本加成法確定交易價(jià)格。成本加成法是指以產(chǎn)品或服務(wù)的成本為基礎(chǔ)，加上合理的利潤(rùn)確定交易價(jià)格。成本應(yīng)包括直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等直接成本，以及合理分?jǐn)偟拈g接成本。利潤(rùn)的確定應(yīng)參考同行業(yè)的平均利潤(rùn)率水平，并結(jié)合產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、交易的風(fēng)險(xiǎn)程度等因素進(jìn)行綜合考慮。3.協(xié)議定價(jià)法對(duì)于一些特殊的關(guān)聯(lián)交易，如涉及技術(shù)轉(zhuǎn)讓、合作開(kāi)發(fā)等，可由交易雙方根據(jù)公平、公正、協(xié)商一致的原則，簽訂協(xié)議確定交易價(jià)格。協(xié)議定價(jià)應(yīng)充分考慮交易的成本、預(yù)期收益、市場(chǎng)前景等因素，并確保定價(jià)合理、公平。（三）定價(jià)調(diào)整機(jī)制1.在關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行過(guò)程中，如市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生重大變化或其他原因?qū)е略▋r(jià)不再合理時(shí)，交易雙方應(yīng)及時(shí)協(xié)商調(diào)整交易價(jià)格，并按照本制度規(guī)定的審批程序重新履行審批手續(xù)。2.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)情況進(jìn)行跟蹤和分析，評(píng)估定價(jià)的合理性和公允性。如發(fā)現(xiàn)定價(jià)存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并提出調(diào)整建議。五、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制（一）職責(zé)分工1.公司董事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審批，制定關(guān)聯(lián)交易的決策程序和內(nèi)部控制制度，監(jiān)督關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行情況，確保關(guān)聯(lián)交易符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，維護(hù)公司及股東的利益。2.公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)董事會(huì)在關(guān)聯(lián)交易審批過(guò)程中的決策程序和行為進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出意見(jiàn)和建議。3.公司獨(dú)立董事負(fù)責(zé)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的合法性、公平性、公正性發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的決策程序和信息披露情況進(jìn)行監(jiān)督，保護(hù)中小股東的利益。4.公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行核算和財(cái)務(wù)管理，審核關(guān)聯(lián)交易的合同、協(xié)議等文件，確保交易的財(cái)務(wù)處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄和披露關(guān)聯(lián)交易信息。5.公司業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)發(fā)起和執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易，按照本制度規(guī)定的審批程序辦理相關(guān)手續(xù)，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的真實(shí)性、必要性、合理性負(fù)責(zé)，并及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部提供關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)資料和信息。（二）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)，檢查關(guān)聯(lián)交易的審批程序是否合規(guī)、交易價(jià)格是否公允、交易執(zhí)行情況是否符合合同約定等，并出具審計(jì)報(bào)告。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在審計(jì)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并提出整改建議。公司管理層應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的建議，采取有效措施進(jìn)行整改，確保關(guān)聯(lián)交易的規(guī)范運(yùn)作。3.公司應(yīng)建立關(guān)聯(lián)交易的舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)員工及其他利益相關(guān)者對(duì)關(guān)聯(lián)交易中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的，公司應(yīng)給予舉報(bào)人適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。六、關(guān)聯(lián)交易的信息披露（一）披露原則公司應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露生產(chǎn)型關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)信息，確保股東及其他利益相關(guān)者能夠充分了解關(guān)聯(lián)交易的真實(shí)情況，保障其知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。（二）披露內(nèi)容1.關(guān)聯(lián)交易的基本情況，包括交易對(duì)方、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格、定價(jià)依據(jù)、交易方式等。2.關(guān)聯(lián)交易的必要性和對(duì)公司的影響，包括對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、盈利能力等方面的影響。3.關(guān)聯(lián)交易的審批程序，包括已履行的審批程序、尚需履行的審批程序等。4.獨(dú)立董事的意見(jiàn)，包括對(duì)關(guān)聯(lián)交易的合法性、公平性、公正性的獨(dú)立意見(jiàn)。5.其他需要披露的事項(xiàng)，如關(guān)聯(lián)交易的合同主要條款、交易的背景和目的等。（三）披露方式1.公司應(yīng)在定期報(bào)告（年度報(bào)告、中期報(bào)告等）中詳細(xì)披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的生產(chǎn)型關(guān)聯(lián)交易情況。2.對(duì)于重大關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)在董事會(huì)決議公告、股東大會(huì)決議公告等相關(guān)公告中及時(shí)披露交易的具體情況和審批結(jié)果。3.公司還應(yīng)在指定的信息披露媒體上發(fā)布關(guān)聯(lián)交易的臨時(shí)公告，確保信息披露的及時(shí)性和公開(kāi)性。七、