PAGE生產(chǎn)公司財務(wù)部工作制度一、總則（一）目的本工作制度旨在規(guī)范生產(chǎn)公司財務(wù)部的各項工作，確保財務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時性和規(guī)范性，為公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動提供有力的財務(wù)支持和決策依據(jù)，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，維護公司的合法權(quán)益，促進公司的健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于生產(chǎn)公司財務(wù)部全體工作人員，以及與財務(wù)部工作相關(guān)的其他部門和人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、國家相關(guān)稅收法律法規(guī)以及公司的實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策，依法進行財務(wù)核算和管理。2.真實性原則：確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)核算和管理工作要做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計算精確、記錄清晰。4.及時性原則：及時處理各項財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表和報告，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。5.規(guī)范性原則：建立健全各項財務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)工作行為，確保財務(wù)工作有序進行。6.保密性原則：嚴格保守公司財務(wù)機密，防止財務(wù)信息泄露。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置1.財務(wù)部設(shè)部長一名，全面負責(zé)財務(wù)部的日常管理工作，組織和領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部人員完成各項財務(wù)工作任務(wù)，對公司財務(wù)工作負總責(zé)。2.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部下設(shè)會計核算組、財務(wù)管理組、資金管理組等職能小組，分別負責(zé)相應(yīng)的財務(wù)工作。（二）人員崗位職責(zé)1.部長崗位職責(zé)負責(zé)財務(wù)部的整體規(guī)劃和日常管理工作，制定財務(wù)部工作計劃和目標(biāo)，并組織實施。組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員完成財務(wù)核算、財務(wù)管理、資金管理等各項工作任務(wù)，確保財務(wù)工作的順利進行。參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)分析和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供支持。負責(zé)與財政、稅務(wù)、審計等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護公司良好的外部財務(wù)環(huán)境。審核財務(wù)報表和重要財務(wù)報告，確保財務(wù)信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。組織財務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。2.會計核算組崗位職責(zé)負責(zé)公司日常會計核算工作，按照國家統(tǒng)一的會計制度進行賬務(wù)處理，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表等。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正補充。負責(zé)公司財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務(wù)檔案的安全與完整。協(xié)助財務(wù)管理組進行財務(wù)分析和預(yù)算編制工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他會計核算工作任務(wù)。3.財務(wù)管理組崗位職責(zé)負責(zé)制定和完善公司財務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)工作行為。開展財務(wù)分析工作，定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析評價，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。參與公司預(yù)算編制、執(zhí)行和控制工作，跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。負責(zé)公司成本費用的核算和管理，制定成本控制措施，降低公司運營成本。協(xié)助相關(guān)部門進行項目投資分析和決策，提供財務(wù)可行性研究報告。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財務(wù)管理工作任務(wù)。4.資金管理組崗位職責(zé)負責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用管理，合理安排資金，確保公司資金的安全與正常周轉(zhuǎn)。制定資金管理制度和流程，規(guī)范資金運作行為，防范資金風(fēng)險。編制資金預(yù)算和資金報表，及時掌握公司資金動態(tài)，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供資金決策支持。負責(zé)銀行賬戶的管理，辦理銀行開戶、銷戶、賬戶變更等手續(xù)，定期核對銀行賬目。負責(zé)資金結(jié)算工作，辦理各類款項的收付業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時性。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他資金管理工作任務(wù)。三、財務(wù)核算管理（一）會計核算基礎(chǔ)工作1.財務(wù)人員應(yīng)嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)置會計科目和賬簿，進行會計核算。2.原始憑證的取得、填制和審核應(yīng)符合法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保原始憑證真實、合法、有效。3.記賬憑證的編制應(yīng)準(zhǔn)確、完整，摘要清晰，會計分錄正確，附件齊全。4.賬簿的登記應(yīng)及時、準(zhǔn)確，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。（二）財務(wù)報表編制1.財務(wù)部應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司規(guī)定，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表的編制應(yīng)做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時，不得虛報、漏報、遲報財務(wù)報表。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)進行認真審核，確保報表數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。審核無誤后，由財務(wù)部部長簽字蓋章，并按時報送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。（三）會計檔案管理1.財務(wù)部應(yīng)建立健全會計檔案管理制度，對會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等會計檔案進行妥善保管。2.會計檔案的整理、歸檔應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司要求進行，確保會計檔案的完整性和規(guī)范性。3.會計檔案的保管期限應(yīng)符合國家規(guī)定，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批和銷毀。4.查閱和借閱會計檔案應(yīng)履行審批手續(xù)，確保會計檔案的安全與完整。四、財務(wù)管理（一）預(yù)算管理1.公司實行全面預(yù)算管理制度，財務(wù)部負責(zé)組織編制公司年度預(yù)算草案，并對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析和考核。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則，充分考慮公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計劃和市場環(huán)境等因素。3.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各部門應(yīng)嚴格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。4.財務(wù)部應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議，確保公司預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。（二）成本費用管理1.財務(wù)部應(yīng)加強成本費用核算和管理，建立健全成本費用管理制度和控制措施，降低公司運營成本。2.成本費用的核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時，按照規(guī)定的成本核算方法和費用分攤標(biāo)準(zhǔn)進行計算。3.加強對成本費用的控制和監(jiān)督，嚴格執(zhí)行成本費用審批制度，對不合理的成本費用支出予以制止。4.定期對成本費用進行分析和評價，找出成本費用控制的關(guān)鍵點和存在的問題，采取有效措施加以改進。（三）資產(chǎn)管理1.財務(wù)部應(yīng)加強對公司資產(chǎn)的核算和管理，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.建立健全資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等進行分類管理，明確資產(chǎn)的購置、驗收、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。3.定期對資產(chǎn)進行清查盤點，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理。4.加強對資產(chǎn)處置的管理，嚴格執(zhí)行資產(chǎn)處置審批制度，確保資產(chǎn)處置的合法性和合規(guī)性。（四）財務(wù)分析1.財務(wù)部應(yīng)定期開展財務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。2.財務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等進行全面、深入的分析。3.分析內(nèi)容包括財務(wù)指標(biāo)分析、財務(wù)結(jié)構(gòu)分析、財務(wù)趨勢分析、財務(wù)比率分析等，同時結(jié)合公司實際情況，對影響公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的因素進行分析。4.財務(wù)分析報告應(yīng)及時、準(zhǔn)確、客觀，提出針對性的建議和措施，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。五、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，確保公司資金的及時足額供應(yīng)。2.資金籌集應(yīng)遵循合法性、合理性、效益性原則，選擇合適的籌資渠道和籌資方式，降低籌資成本和籌資風(fēng)險。3.加強與金融機構(gòu)的溝通與合作，建立良好的銀企關(guān)系，爭取優(yōu)惠的融資條件。4.對籌集的資金進行嚴格管理，確保資金的安全與合理使用。（二）資金使用1.建立健全資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和審批權(quán)限。2.資金使用應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金用于公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的合理支出。3.加強對資金支付的管理，嚴格審核付款憑證，確保資金支付的真實性、合法性和準(zhǔn)確性。4.定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確和及時。2.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬目，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。3.嚴格執(zhí)行資金結(jié)算紀律，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫，不得擅自挪用資金。4.做好資金結(jié)算的檔案管理工作，妥善保管資金結(jié)算憑證和相關(guān)資料。（四）資金監(jiān)控1.建立資金監(jiān)控機制，實時監(jiān)控公司資金動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)和防范資金風(fēng)險。2.定期對公司資金狀況進行分析和評估，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供資金決策支持。3.加強對重大資金支出的監(jiān)控，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。4.配合內(nèi)部審計和外部審計工作，提供真實、準(zhǔn)確的資金信息。六、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.財務(wù)部應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并按時進行納稅申報。2.準(zhǔn)確核算應(yīng)納稅額，如實填報納稅申報表，確保納稅申報的準(zhǔn)確性和及時性。3.及時了解國家稅收政策的變化，調(diào)整公司稅務(wù)策略，合理降低稅負。（二）稅款繳納1.按照納稅申報結(jié)果，按時足額繳納稅款，不得拖欠稅款。2.加強對稅款繳納的管理，確保稅款繳納的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.定期對稅款繳納情況進行核對和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。（三）稅務(wù)風(fēng)險管理1.識別、評估和應(yīng)對公司稅務(wù)風(fēng)險，建立健全稅務(wù)風(fēng)險管理制度和控制措施。2.加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解稅務(wù)政策和征管要求，避免稅務(wù)違法行為。3.定期開展稅務(wù)自查工作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)問題，降低稅務(wù)風(fēng)險。七、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全財務(wù)部內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范財務(wù)工作流程，防范財務(wù)風(fēng)險。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財務(wù)核算、財務(wù)管理、資金管理、稅務(wù)管理等各個方面，確保財務(wù)工作的規(guī)范運行。3.定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以改進。（二）內(nèi)部監(jiān)督1.加強財務(wù)部內(nèi)部監(jiān)督，定期開展財務(wù)檢查和審計工作，對財務(wù)工作進行全面監(jiān)督。2.財務(wù)檢查和審計工作應(yīng)重點關(guān)注財務(wù)核算的準(zhǔn)確性、財務(wù)管理的規(guī)范性、資金管理的安全性、稅務(wù)管理的合規(guī)性等方面。3.對檢查和審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（三）外部審計1.配