PAGE生產(chǎn)型企業(yè)報(bào)銷管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本報(bào)銷管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的各類費(fèi)用報(bào)銷。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷費(fèi)用必須真實(shí)發(fā)生，嚴(yán)禁虛報(bào)、假報(bào)費(fèi)用。2.合理性原則：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際需要，具有合理性。3.合法性原則：報(bào)銷行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖延。二、報(bào)銷流程（一）費(fèi)用申請(qǐng)1.員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)提前填寫費(fèi)用申請(qǐng)表，詳細(xì)注明費(fèi)用項(xiàng)目、金額、用途、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.費(fèi)用申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保費(fèi)用支出符合部門工作安排和預(yù)算要求。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.費(fèi)用發(fā)生后，員工應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，并按照公司要求進(jìn)行整理粘貼。2.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)章。3.員工將整理好的報(bào)銷憑證及費(fèi)用申請(qǐng)表一并提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到報(bào)銷申請(qǐng)后，應(yīng)按照本制度及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定對(duì)報(bào)銷憑證和費(fèi)用申請(qǐng)表進(jìn)行嚴(yán)格審核。2.審核內(nèi)容包括報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，費(fèi)用支出的合理性、合規(guī)性，審批流程的完整性等。3.對(duì)于不符合要求的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知員工補(bǔ)充或更正相關(guān)資料，直至符合要求為止。（四）審批付款1.經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過的報(bào)銷申請(qǐng)，按照公司規(guī)定的審批權(quán)限提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司資金安排及時(shí)辦理付款手續(xù)，將報(bào)銷款項(xiàng)支付給員工。三、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.員工因公務(wù)出差，應(yīng)按照公司規(guī)定的出差標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具、住宿、用餐等。2.出差交通工具標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)出差地點(diǎn)、任務(wù)緊急程度等因素確定，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：飛機(jī)：因工作需要且路途較遠(yuǎn)的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙?；疖嚕阂话闱闆r下應(yīng)乘坐火車硬座、硬臥，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐軟臥或高鐵二等座。汽車：市內(nèi)短途出差可乘坐公共汽車或公司指定的交通工具。3.出差住宿標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平和公司規(guī)定確定，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市：住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。二線城市：住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。三線及以下城市：住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。4.出差用餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：按照出差自然天數(shù)計(jì)算，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，遵循必要、合理、適度的原則。2.招待客戶應(yīng)提前填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表，注明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)金額等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程提交審批。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供詳細(xì)的招待清單，包括招待時(shí)間、地點(diǎn)、人員、菜品、酒水等信息。4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)招待對(duì)象的級(jí)別和業(yè)務(wù)需要確定，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：招待重要客戶：?jiǎn)未握写M(fèi)用不得超過[X]元。招待一般客戶：?jiǎn)未握写M(fèi)用不得超過[X]元。（三）辦公用品及設(shè)備購(gòu)置1.辦公用品及設(shè)備購(gòu)置應(yīng)按照公司預(yù)算進(jìn)行，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。2.各部門應(yīng)根據(jù)工作需要制定辦公用品及設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交給采購(gòu)部門。3.采購(gòu)部門應(yīng)按照公司規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行采購(gòu)，確保所購(gòu)物品的質(zhì)量和價(jià)格合理。4.辦公用品及設(shè)備購(gòu)置報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供發(fā)票、采購(gòu)清單、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證。（四）通訊費(fèi)1.公司為員工提供通訊補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工崗位級(jí)別確定，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：高層管理人員：通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月。中層管理人員：通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月。普通員工：通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月。2.員工應(yīng)按照公司規(guī)定使用通訊補(bǔ)貼，不得將補(bǔ)貼挪作他用。3.通訊費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供通訊費(fèi)用發(fā)票，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司名稱或員工個(gè)人姓名。（五）其他費(fèi)用1.其他費(fèi)用包括但不限于會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、咨詢費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等，報(bào)銷時(shí)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定提供相應(yīng)的報(bào)銷憑證。2.會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供會(huì)議通知、會(huì)議紀(jì)要、參會(huì)人員名單、費(fèi)用清單等相關(guān)憑證。3.培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)證書等相關(guān)憑證。4.咨詢費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供咨詢合同、咨詢報(bào)告、發(fā)票等相關(guān)憑證。5.運(yùn)輸費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供運(yùn)輸發(fā)票、運(yùn)輸清單等相關(guān)憑證。四、報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰可辨。3.發(fā)票開具日期應(yīng)與費(fèi)用發(fā)生日期相符，發(fā)票號(hào)碼應(yīng)連續(xù)。（二）收據(jù)1.收據(jù)必須是由財(cái)政部門統(tǒng)一印制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。2.收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)章，印章清晰可辨。3.收據(jù)開具日期應(yīng)與費(fèi)用發(fā)生日期相符，收據(jù)號(hào)碼應(yīng)連續(xù)。（三）清單1.對(duì)于購(gòu)買商品或服務(wù)較多的情況，應(yīng)提供詳細(xì)的清單，清單內(nèi)容應(yīng)包括商品或服務(wù)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。2.清單應(yīng)加蓋銷售單位或提供服務(wù)單位的財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章，印章清晰可辨。（四）其他憑證1.除發(fā)票、收據(jù)、清單外，其他報(bào)銷憑證應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。例如，出差審批單、業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表、辦公用品購(gòu)置計(jì)劃等。2.報(bào)銷憑證應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整，不得涂改、挖補(bǔ)。五、報(bào)銷審批權(quán)限（一）部門負(fù)責(zé)人審批1.員工報(bào)銷費(fèi)用在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性，確保費(fèi)用支出符合部門工作安排和預(yù)算要求。（二）分管領(lǐng)導(dǎo)審批1.員工報(bào)銷費(fèi)用在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在審核費(fèi)用支出的基礎(chǔ)上，結(jié)合部門工作情況和公司整體預(yù)算進(jìn)行審批。（三）總經(jīng)理審批1.員工報(bào)銷費(fèi)用在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。2.總經(jīng)理應(yīng)從公司整體利益出發(fā)，綜合考慮費(fèi)用支出的必要性、合理性、合規(guī)性等因素進(jìn)行審批。六、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報(bào)銷員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，將報(bào)銷憑證及費(fèi)用申請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)部門。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷員工出差歸來后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，將報(bào)銷憑證及費(fèi)用申請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)部門。（三）其他費(fèi)用報(bào)銷其他費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定的時(shí)間要求辦理，原則上不得超過費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日。七、違規(guī)處理（一）虛報(bào)、假報(bào)費(fèi)用1.對(duì)于虛報(bào)、假報(bào)費(fèi)用的員工，一經(jīng)查實(shí)，除追回虛報(bào)、假報(bào)的費(fèi)用外，并處以虛報(bào)、假報(bào)金額[X]倍的罰款。2.情節(jié)嚴(yán)重的，公司將視情況給予警告、記過、降職、辭退等處分。（二）違反審批流程1.對(duì)于未按照公司規(guī)定的審批流程辦理報(bào)銷手續(xù)的員工，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。2.由此造成的費(fèi)用損失由員工自行承擔(dān)。（三）其他違規(guī)行為1.對(duì)于違反本制度其他規(guī)定的員工，公司將視