PAGE生產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)部收款制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范生產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)部的收款行為，確保公司資金及時、足額回收，降低財務(wù)風險，保障公司的正常運營和發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司業(yè)務(wù)部在銷售產(chǎn)品、提供服務(wù)等經(jīng)營活動中涉及的收款業(yè)務(wù)。3.收款原則合法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標準，確保收款行為合法有效。及時準確原則：業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時跟進收款事宜，準確記錄收款信息，保證款項按時足額到賬。責任明確原則：明確各崗位在收款過程中的職責，做到責任到人。風險控制原則：加強對收款風險的識別、評估和控制，采取有效措施防范壞賬損失。二、收款流程1.合同簽訂業(yè)務(wù)人員在與客戶洽談業(yè)務(wù)時，應(yīng)明確收款方式、收款時間、逾期付款責任等條款，并在合同中詳細約定。合同簽訂后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部備案。2.發(fā)貨通知生產(chǎn)部門根據(jù)合同約定安排生產(chǎn)，產(chǎn)品完工后，應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)人員。業(yè)務(wù)人員在確認產(chǎn)品已具備發(fā)貨條件后，填寫發(fā)貨通知單，注明發(fā)貨日期、產(chǎn)品名稱、數(shù)量、金額等信息，并提交給物流部門安排發(fā)貨。3.發(fā)票開具財務(wù)部在收到業(yè)務(wù)人員提交的發(fā)貨通知單后，根據(jù)合同約定和實際發(fā)貨情況，及時開具發(fā)票。發(fā)票開具后，應(yīng)將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交給業(yè)務(wù)人員，并做好發(fā)票開具記錄。4.收款跟進業(yè)務(wù)人員應(yīng)在發(fā)貨后及時與客戶溝通，了解客戶付款計劃，并按照合同約定跟進收款進度。對于即將到期的款項，業(yè)務(wù)人員應(yīng)提前向客戶發(fā)送付款提醒函，告知客戶付款金額、付款時間和逾期后果。如客戶出現(xiàn)逾期付款情況，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的催款措施。催款措施包括但不限于電話催款、郵件催款、上門催款等。5.款項回收客戶付款后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時將收款信息反饋給財務(wù)部，包括付款日期、付款金額、付款方式等。財務(wù)部在收到款項后，應(yīng)及時進行核對和入賬，并將收款情況反饋給業(yè)務(wù)人員。對于現(xiàn)金收款，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后及時存入公司指定賬戶，并將存款憑證交回財務(wù)部。三、收款方式1.銀行轉(zhuǎn)賬鼓勵客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在合同中明確公司銀行賬戶信息，并要求客戶在付款時注明付款用途和合同編號。財務(wù)部在收到銀行轉(zhuǎn)賬款項后，應(yīng)及時核對收款信息，確?？铐椀劫~無誤。2.支票如客戶采用支票付款，業(yè)務(wù)人員應(yīng)要求客戶提供有效支票，并在支票背面背書。財務(wù)部在收到支票后，應(yīng)及時將支票存入銀行，并在支票到賬后進行入賬處理。對于支票退票情況，財務(wù)部應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)人員，業(yè)務(wù)人員應(yīng)與客戶溝通，要求客戶重新開具支票或采取其他付款方式。3.匯票如客戶采用匯票付款，業(yè)務(wù)人員應(yīng)要求客戶提供有效匯票，并在匯票背面背書。財務(wù)部在收到匯票后，應(yīng)及時將匯票存入銀行，并在匯票到賬后進行入賬處理。對于匯票到期無法兌付情況，財務(wù)部應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)人員，業(yè)務(wù)人員應(yīng)與客戶溝通，要求客戶承擔相應(yīng)的責任，并采取其他付款方式。4.現(xiàn)金原則上不接受現(xiàn)金收款，如因特殊情況需要現(xiàn)金收款，業(yè)務(wù)人員應(yīng)提前向財務(wù)部申請，并在收款后及時存入公司指定賬戶。對于現(xiàn)金收款，業(yè)務(wù)人員應(yīng)填寫現(xiàn)金收款記錄，注明收款日期、收款金額、客戶名稱等信息，并將現(xiàn)金交回財務(wù)部。財務(wù)部在收到現(xiàn)金后，應(yīng)及時進行清點和入賬處理。四、應(yīng)收賬款管理1.臺賬建立財務(wù)部應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細記錄每筆應(yīng)收賬款的客戶名稱、合同編號、發(fā)貨日期、金額、收款日期、收款金額等信息。業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期與財務(wù)部核對應(yīng)收賬款臺賬，確保臺賬信息準確無誤。2.賬齡分析財務(wù)部應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，按照賬齡長短將應(yīng)收賬款分為不同類別，并計算各類別應(yīng)收賬款占總應(yīng)收賬款的比例。根據(jù)賬齡分析結(jié)果，財務(wù)部應(yīng)及時向業(yè)務(wù)人員反饋應(yīng)收賬款的風險狀況，提醒業(yè)務(wù)人員關(guān)注逾期賬款的催收工作。3.壞賬準備財務(wù)部應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定，對應(yīng)收賬款計提壞賬準備。壞賬準備的計提比例應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡、客戶信用狀況等因素進行合理確定。4.壞賬處理對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時向財務(wù)部提交壞賬核銷申請，并提供相關(guān)證明材料。財務(wù)部在收到壞賬核銷申請后，應(yīng)進行認真審核，并按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進行壞賬核銷處理。壞賬核銷后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)繼續(xù)關(guān)注客戶的經(jīng)營狀況，如客戶出現(xiàn)還款能力恢復等情況，應(yīng)及時與財務(wù)部溝通，爭取收回已核銷的壞賬。五、收款風險控制1.客戶信用評估業(yè)務(wù)人員在與客戶洽談業(yè)務(wù)前，應(yīng)了解客戶的基本情況、經(jīng)營狀況、信用狀況等信息，并對客戶進行信用評估。信用評估可采用多種方式，如查閱客戶信用報告、實地考察客戶經(jīng)營場所、與客戶的供應(yīng)商或合作伙伴溝通等。根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，業(yè)務(wù)人員應(yīng)合理確定客戶的信用額度和信用期限，并在合同中明確約定。2.風險預(yù)警財務(wù)部應(yīng)建立應(yīng)收賬款風險預(yù)警機制，根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡、金額、客戶信用狀況等因素設(shè)定風險預(yù)警指標。當應(yīng)收賬款出現(xiàn)風險預(yù)警信號時，財務(wù)部應(yīng)及時向業(yè)務(wù)人員發(fā)出預(yù)警通知，提醒業(yè)務(wù)人員關(guān)注收款風險，并采取相應(yīng)的措施。3.風險應(yīng)對措施對于出現(xiàn)逾期付款情況的客戶，業(yè)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)客戶的實際情況采取相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，如加強催款力度、調(diào)整信用額度、暫停發(fā)貨等。如客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營風險或信用危機，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時向公司管理層匯報，并配合公司采取相應(yīng)的風險處置措施，如通過法律途徑追討欠款、尋求第三方擔保等。六|、崗位職責1.業(yè)務(wù)人員職責負責與客戶洽談業(yè)務(wù)，簽訂合同，并確保合同中收款條款明確、合理。按照合同約定安排發(fā)貨，并及時通知財務(wù)部開具發(fā)票。跟進收款進度，及時與客戶溝通，催討逾期款項，確保款項按時足額回收。定期與財務(wù)部核對應(yīng)收賬款臺賬，及時反饋客戶信用狀況變化情況。協(xié)助財務(wù)部進行壞賬核銷工作，提供相關(guān)證明材料。2.財務(wù)人員職責負責審核合同中的收款條款，確保收款條款符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求。根據(jù)合同約定和實際發(fā)貨情況及時開具發(fā)票，并做好發(fā)票開具記錄。建立應(yīng)收賬款臺賬，定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析和風險預(yù)警。負責款項的核對和入賬工作，確保款項到賬無誤。按照公司財務(wù)制度的規(guī)定計提壞賬準備，并進行壞賬核銷處理。協(xié)助業(yè)務(wù)人員進行收款工作，提供必要的財務(wù)支持和建議。3.物流人員職責根據(jù)業(yè)務(wù)人員提交的發(fā)貨通知單安排發(fā)貨，并確保貨物按時、準確送達客戶。及時反饋貨物運輸情況，如出現(xiàn)貨物丟失、損壞等情況，應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)人員和客戶，并協(xié)助處理相關(guān)事宜。七、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督機制公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對業(yè)務(wù)部收款制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查收款流程是否規(guī)范、應(yīng)收賬款管理是否有效、風險控制措施是否落實等。審計部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)問題，并提出整改意見，督促相關(guān)部門和人員進行整改。2.考核指標業(yè)務(wù)人員的收款考核指標主要包括應(yīng)收賬款回收率、逾期賬款率、壞賬損失率等。應(yīng)收賬款回收率=（實際收回的應(yīng)收賬款金額÷應(yīng)收賬款總額）×100%逾期賬款率=（逾期應(yīng)收賬款金額÷應(yīng)收賬款總額）×100%壞賬損失率=（壞賬損失金額÷應(yīng)收賬款總額）×100%3.考核方式財務(wù)部應(yīng)每月統(tǒng)計業(yè)務(wù)人員的收款數(shù)據(jù)，并計算各項考核指標得分?？己私Y(jié)果將與業(yè)務(wù)人員的績