PAGE自制生產(chǎn)輔料發(fā)放制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司自制生產(chǎn)輔料的管理，規(guī)范輔料發(fā)放流程，確保生產(chǎn)的順利進(jìn)行，提高輔料使用效率，降低生產(chǎn)成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及自制生產(chǎn)輔料發(fā)放的部門和人員。（三）基本原則1.按需發(fā)放原則：根據(jù)生產(chǎn)計劃和實際需求，準(zhǔn)確、合理地發(fā)放輔料，避免浪費和積壓。2.先進(jìn)先出原則：按照輔料入庫時間順序，優(yōu)先發(fā)放先入庫的輔料，確保輔料質(zhì)量穩(wěn)定。3.賬目清晰原則：建立完善的輔料發(fā)放臺賬，詳細(xì)記錄輔料的出入庫情況，做到賬物相符。4.安全規(guī)范原則：發(fā)放過程要符合安全操作規(guī)程，確保人員和環(huán)境安全，同時保證輔料的質(zhì)量不受影響。二、職責(zé)分工（一）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，提前向倉庫提交輔料需求申請，明確輔料的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。2.負(fù)責(zé)對領(lǐng)用的輔料進(jìn)行合理使用和管理，確保輔料用于生產(chǎn)過程，并對輔料的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和反饋。（二）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)自制生產(chǎn)輔料的入庫驗收、存儲保管和發(fā)放工作。2.按照生產(chǎn)部門的需求申請，及時、準(zhǔn)確地發(fā)放輔料，并做好發(fā)放記錄。3.定期對庫存輔料進(jìn)行盤點，確保賬物相符，發(fā)現(xiàn)問題及時上報處理。（三）質(zhì)量管理部門1.對自制生產(chǎn)輔料的質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和檢驗，確保發(fā)放的輔料符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.參與輔料驗收和發(fā)放過程中的質(zhì)量控制工作，對不合格輔料的處理提出意見和建議。（四）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對自制生產(chǎn)輔料的采購成本進(jìn)行核算和管理。2.根據(jù)輔料發(fā)放記錄，對輔料成本進(jìn)行分?jǐn)偤秃怂?，為成本分析和控制提供?shù)據(jù)支持。三、輔料入庫管理（一）驗收標(biāo)準(zhǔn)1.倉庫管理部門在收到自制生產(chǎn)輔料時，應(yīng)依據(jù)采購合同、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等文件，對輔料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行嚴(yán)格驗收。2.檢查輔料的外觀質(zhì)量，包括有無破損、變形、受潮、變質(zhì)等情況。3.核對輔料的標(biāo)識，確保標(biāo)識清晰、準(zhǔn)確，包含產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等信息。4.對需要進(jìn)行質(zhì)量檢驗的輔料，應(yīng)及時通知質(zhì)量管理部門進(jìn)行抽樣檢驗，檢驗合格后方可辦理入庫手續(xù)。（二）入庫流程1.供應(yīng)商送貨至公司后，倉庫管理人員首先核對送貨單與采購訂單的一致性，確認(rèn)無誤后，安排人員對輔料進(jìn)行清點和驗收。2.驗收合格的輔料，倉庫管理人員在送貨單上簽字確認(rèn)，并填寫入庫單。入庫單應(yīng)詳細(xì)記錄輔料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫日期、供應(yīng)商名稱等信息。3.將入庫單的一聯(lián)留存?zhèn)}庫作為庫存管理依據(jù)，一聯(lián)交財務(wù)部門作為記賬憑證，一聯(lián)交采購部門備查。4.倉庫管理人員按照輔料的類別、規(guī)格、型號等進(jìn)行分類存放，并做好標(biāo)識，便于查找和管理。四、輔料發(fā)放管理（一）發(fā)放流程1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和實際需求，填寫輔料需求申請表，注明輔料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息，并提交給倉庫管理部門。2.倉庫管理部門收到輔料需求申請表后進(jìn)行審核，核對申請數(shù)量與庫存數(shù)量是否相符，確認(rèn)無誤后安排發(fā)放。3.倉庫管理人員根據(jù)輔料需求申請表，從倉庫中取出相應(yīng)的輔料，并在發(fā)放現(xiàn)場進(jìn)行再次核對，確保發(fā)放的輔料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量與申請表一致。4.將發(fā)放的輔料交付給生產(chǎn)部門指定的領(lǐng)料人員，并由領(lǐng)料人員在輔料發(fā)放登記表上簽字確認(rèn)。輔料發(fā)放登記表應(yīng)記錄發(fā)放日期、輔料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、領(lǐng)料部門、領(lǐng)料人等信息。5.倉庫管理人員根據(jù)輔料發(fā)放登記表，及時更新庫存臺賬，記錄輔料的出庫情況，確保賬物相符。（二）發(fā)放方式1.定量發(fā)放：對于用量相對穩(wěn)定、消耗規(guī)律明確的輔料，采用定量發(fā)放的方式。倉庫管理部門根據(jù)生產(chǎn)部門的歷史用量和生產(chǎn)計劃，確定每次發(fā)放的固定數(shù)量，生產(chǎn)部門按照規(guī)定的數(shù)量定期領(lǐng)用。2.按需發(fā)放：對于用量不固定、臨時需求較多或者通用性較強(qiáng)的輔料，采用按需發(fā)放的方式。生產(chǎn)部門根據(jù)實際生產(chǎn)需要，隨時填寫輔料需求申請表，經(jīng)審核后到倉庫領(lǐng)取。3.限額發(fā)放：對于價值較高、消耗量大或者容易造成浪費的輔料，實行限額發(fā)放制度。倉庫管理部門根據(jù)生產(chǎn)部門的生產(chǎn)任務(wù)和消耗定額，確定輔料的發(fā)放限額，生產(chǎn)部門在限額范圍內(nèi)領(lǐng)用，如需超出限額，需辦理相關(guān)審批手續(xù)。（三）特殊情況處理1.如遇生產(chǎn)緊急訂單需要臨時增加輔料用量，生產(chǎn)部門應(yīng)及時向倉庫管理部門說明情況，并提交緊急輔料需求申請。倉庫管理部門在確保庫存允許的情況下，優(yōu)先安排發(fā)放。2.若發(fā)現(xiàn)庫存輔料數(shù)量不足，但生產(chǎn)急需，倉庫管理部門應(yīng)及時通知采購部門進(jìn)行補貨，并與生產(chǎn)部門協(xié)商調(diào)整生產(chǎn)計劃，盡量減少對生產(chǎn)的影響。3.對于因質(zhì)量問題需要退換的輔料，生產(chǎn)部門應(yīng)填寫輔料退換申請表，詳細(xì)說明退換原因和問題情況。倉庫管理部門收到申請表后，與質(zhì)量管理部門共同核實情況，確認(rèn)無誤后辦理退換手續(xù)。五、庫存盤點與管理（一）盤點周期1.倉庫管理部門應(yīng)定期對自制生產(chǎn)輔料進(jìn)行盤點，確保賬物相符。盤點周期分為月度盤點、季度盤點和年度盤點。2.月度盤點由倉庫管理人員自行組織，對部分重點輔料或近期收發(fā)頻繁的輔料進(jìn)行盤點，及時發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行處理。3.季度盤點由倉庫管理部門會同財務(wù)部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行，對所有庫存輔料進(jìn)行全面盤點。4.年度盤點由公司統(tǒng)一組織，成立盤點小組，對公司內(nèi)所有自制生產(chǎn)輔料進(jìn)行徹底盤點，形成年度盤點報告。（二）盤點方法1.實地盤點法：倉庫管理人員按照庫存臺賬，對庫存輔料逐一進(jìn)行清點，核對實物與賬目的一致性。2.抽盤法：在全面盤點的基礎(chǔ)上，盤點小組可采用抽盤的方式，對部分庫存區(qū)域或輔料品種進(jìn)行抽查，以驗證盤點結(jié)果的準(zhǔn)確性。3.賬賬核對法：核對庫存臺賬與財務(wù)部門的總賬、明細(xì)賬之間的數(shù)據(jù)是否一致，確保賬目記錄的準(zhǔn)確性。（三）盤點結(jié)果處理1.盤點結(jié)束后，如果發(fā)現(xiàn)賬物不符，倉庫管理部門應(yīng)及時查明原因，并填寫盤點差異報告。差異原因可能包括收發(fā)記錄錯誤、庫存損耗、丟失被盜等。2.對于因收發(fā)記錄錯誤導(dǎo)致的差異，倉庫管理人員應(yīng)及時調(diào)整庫存臺賬和相關(guān)記錄，確保賬物相符。3.對于庫存損耗，應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的損耗標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析和處理。如損耗在合理范圍內(nèi)，經(jīng)審批后可計入成本；如損耗超出標(biāo)準(zhǔn)，需查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。4.對于丟失被盜等情況，應(yīng)及時報告公司安全管理部門，并配合進(jìn)行調(diào)查處理。同時，根據(jù)實際情況調(diào)整庫存賬目，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)處罰。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部設(shè)立監(jiān)督小組，由質(zhì)量管理部門、財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)對自制生產(chǎn)輔料發(fā)放制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督小組定期對倉庫管理部門的輔料發(fā)放記錄、庫存管理情況以及生產(chǎn)部門的輔料使用情況進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.鼓勵員工對輔料發(fā)放過程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報，公司將對舉報信息進(jìn)行及時核實和處理，并對舉報人給予適當(dāng)獎勵。（二）考核辦法1.制定輔料發(fā)放制度考核指標(biāo)體系，對倉庫管理部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)責(zé)任部門和人員進(jìn)行考核?？己酥笜?biāo)包括輔料發(fā)放準(zhǔn)確性、庫存管理水平、輔料使用效率、成本控制效果等方面。2.每月對各部門的考核指標(biāo)完成情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的獎懲。對于在輔料管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予表彰和獎勵，對于違反制度規(guī)定、工作失誤導(dǎo)致?lián)p失的部門和個人進(jìn)行批評教育和經(jīng)濟(jì)處罰。3.將輔料發(fā)放制度執(zhí)行情況納入