PAGE生產(chǎn)類固定資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強公司生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全完整，提高固定資產(chǎn)的使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、使用、維護、折舊、清查、處置等全過程管理。（三）職責分工1.資產(chǎn)管理部門負責生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)的登記、建賬、清查、維護保養(yǎng)計劃的制定與執(zhí)行等。定期對固定資產(chǎn)進行盤點，確保賬實相符。2.使用部門負責本部門生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的使用、保管，嚴格按照操作規(guī)程進行操作，做好資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)工作，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門。3.財務部門負責生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的核算工作，按照財務制度計提折舊，審核固定資產(chǎn)的購置、處置等相關(guān)費用，定期與資產(chǎn)管理部門核對賬目。4.采購部門負責生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的采購工作，按照公司采購流程，選擇合格的供應商，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和性價比。二、固定資產(chǎn)的定義與分類（一）定義生產(chǎn)類固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。（二）分類1.房屋及建筑物：包括生產(chǎn)車間、倉庫、辦公用房等。2.機器設備：如生產(chǎn)線上的各類加工設備、動力設備等。3.運輸設備：用于原材料及產(chǎn)品運輸?shù)能囕v等。4.電子設備：計算機、監(jiān)控設備等。5.其他設備：不屬于以上類別的其他生產(chǎn)用固定資產(chǎn)。三、固定資產(chǎn)的購置（一）需求申請使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，填寫固定資產(chǎn)購置申請表，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預計金額等信息，并提交資產(chǎn)管理部門審核。（二）審核與審批資產(chǎn)管理部門對購置申請進行審核，評估資產(chǎn)的必要性、合理性以及與現(xiàn)有資產(chǎn)的兼容性等。審核通過后，報公司相關(guān)領(lǐng)導審批。審批流程按照公司規(guī)定的權(quán)限執(zhí)行，確保購置決策的科學性和合規(guī)性。（三）采購實施采購部門依據(jù)審批后的購置申請表，按照公司采購制度進行采購。選擇供應商時，應進行充分的市場調(diào)研，對比不同供應商的產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務等因素，確保采購到性價比高的固定資產(chǎn)。采購合同應明確資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務等條款。（四）驗收與入賬1.固定資產(chǎn)到貨后，采購部門通知資產(chǎn)管理部門、使用部門共同進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、外觀質(zhì)量、技術(shù)性能等是否符合合同要求。驗收合格后，填寫固定資產(chǎn)驗收單。2.財務部門根據(jù)驗收單及采購發(fā)票等憑證，及時進行固定資產(chǎn)的入賬處理，按照規(guī)定確定資產(chǎn)的入賬價值。四、固定資產(chǎn)的使用與維護（一）使用管理1.使用部門應根據(jù)固定資產(chǎn)的性能和使用要求，制定操作規(guī)程，并組織操作人員進行培訓，確保操作人員熟悉設備性能和操作方法，嚴格按照操作規(guī)程進行操作。2.建立固定資產(chǎn)使用登記制度，記錄資產(chǎn)的使用時間、使用人員、運行狀況等信息，以便及時掌握資產(chǎn)的使用情況。3.嚴禁未經(jīng)授權(quán)擅自使用、出租、出借生產(chǎn)類固定資產(chǎn)。（二）維護保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門應制定固定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，明確各類資產(chǎn)的維護保養(yǎng)周期、內(nèi)容和責任人。維護保養(yǎng)計劃應根據(jù)資產(chǎn)的特點和使用情況進行科學合理制定，確保資產(chǎn)始終處于良好的運行狀態(tài)。2.使用部門負責固定資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)工作，按照維護保養(yǎng)計劃及時對資產(chǎn)進行清潔、潤滑、緊固、調(diào)整等常規(guī)維護，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門。3.對于大型、關(guān)鍵設備，應定期進行專業(yè)的維修保養(yǎng)，并做好維修記錄。維修記錄應包括維修時間、維修內(nèi)容、更換的零部件等信息，以便對設備的維修歷史進行追溯和分析。五、固定資產(chǎn)的折舊（一）折舊方法根據(jù)公司財務制度及相關(guān)會計準則，采用合適的折舊方法對生產(chǎn)類固定資產(chǎn)計提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如因特殊原因需要變更，應經(jīng)公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。（二）折舊年限按照國家規(guī)定及公司實際情況，確定各類生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的折舊年限。折舊年限的確定應充分考慮資產(chǎn)的預計使用年限、技術(shù)更新速度、經(jīng)濟壽命等因素，確保折舊計提的合理性。（三）折舊計算與賬務處理財務部門按照確定的折舊方法和折舊年限，每月計提固定資產(chǎn)折舊，并進行相應的賬務處理。折舊計提應準確無誤，確保財務報表的真實性和準確性。六、固定資產(chǎn)的清查（一）清查周期公司定期對生產(chǎn)類固定資產(chǎn)進行清查，原則上每年至少進行一次全面清查。遇有重大事項或特殊情況，可根據(jù)需要進行不定期清查。（二）清查內(nèi)容清查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、原值、凈值、使用狀況、存放地點等。核對固定資產(chǎn)賬目與實物是否相符，檢查資產(chǎn)的維護保養(yǎng)情況、使用效率等。（三）清查結(jié)果處理1.清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應編制固定資產(chǎn)清查報告，詳細說明清查情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議。對于賬實不符的情況，應查明原因，區(qū)分是盤盈還是盤虧，并按照規(guī)定的審批程序進行處理。2.盤盈的固定資產(chǎn)，應按照同類或類似資產(chǎn)的市場價格確定其入賬價值，并報公司管理層批準后入賬。3.盤虧的固定資產(chǎn)，應查明責任，屬于責任人原因造成的損失，由責任人賠償；屬于自然災害等不可抗力原因造成損失的，按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。同時，對盤虧資產(chǎn)進行賬務核銷處理。七、固定資產(chǎn)的處置（一）處置原因生產(chǎn)類固定資產(chǎn)出現(xiàn)以下情況時，可進行處置：1.已達到使用年限且無法繼續(xù)使用或維修價值不大的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。3.因自然災害、意外事故等原因?qū)е職p、報廢的資產(chǎn)。4.閑置且無使用價值的資產(chǎn)。（二）處置方式固定資產(chǎn)處置方式包括出售、報廢、捐贈等。處置方式的選擇應根據(jù)資產(chǎn)的實際情況和公司利益最大化原則進行。（三）處置程序1.使用部門或資產(chǎn)管理部門提出固定資產(chǎn)處置申請，詳細說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、原值、凈值、處置原因、處置方式等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，核實資產(chǎn)情況及處置原因的真實性。審核通過后，報公司相關(guān)領(lǐng)導審批。3.根據(jù)審批意見，按照規(guī)定的處置方式進行處置。出售固定資產(chǎn)時，應通過招標、拍賣等方式選擇合適的買家，確保資產(chǎn)處置價格合理。報廢固定資產(chǎn)時，應組織相關(guān)人員進行鑒定，確保報廢資產(chǎn)符合報廢條件。4.財務部門根據(jù)固定資產(chǎn)處置審批文件及相關(guān)憑證，及時進行賬務處理，核銷固定資產(chǎn)賬面價值，并對處置收入進行核算。八、固定資產(chǎn)的信息化管理（一）建立固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)利用信息化技術(shù)，建立公司固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，對生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)信息、購置、使用、維護、折舊、清查、處置等全過程進行實時動態(tài)管理。（二）數(shù)據(jù)錄入與更新資產(chǎn)管理部門負責將固定資產(chǎn)的相關(guān)信息準確錄入管理系統(tǒng)，并及時更新資產(chǎn)狀態(tài)變化信息。使用部門和財務部門可通過系統(tǒng)查詢資產(chǎn)信息，實現(xiàn)信息共享，提高工作效率和管理水平。（三）系統(tǒng)安全與維護加強固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的安全防護，設置不同用戶的操作權(quán)限級別，防止數(shù)據(jù)泄露和非法操作。定期對系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的正常運行。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對生產(chǎn)類固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查固定資產(chǎn)的購置、使用、維護、清查及處置等環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）績效考核將固定資產(chǎn)管理工作納入部門和個人績效考核體系，對在