2025年稅務(wù)師考試備考策略試題及答案考試時長：120分鐘滿分：100分試卷名稱：2025年稅務(wù)師考試備考策略試題及答案考核對象：稅務(wù)師考試備考人員題型分值分布：-判斷題（20分）-單選題（20分）-多選題（20分）-案例分析（18分）-論述題（22分）總分：100分---一、判斷題（共10題，每題2分，總分20分）1.稅務(wù)師考試科目共有5門，包括稅法（一）、稅法（二）、涉稅服務(wù)實務(wù)、涉稅服務(wù)相關(guān)法律和財務(wù)與會計。2.備考稅務(wù)師考試時，建議優(yōu)先學習稅法（一）和稅法（二），因為這兩門科目是其他科目的基礎(chǔ)。3.涉稅服務(wù)實務(wù)科目需要大量記憶，因此建議在考前突擊背誦，不需要提前準備。4.財務(wù)與會計科目涉及較多計算，需要考生具備較強的數(shù)學基礎(chǔ)，因此建議在基礎(chǔ)階段重點練習。5.稅務(wù)師考試采用機考形式，所有題目都需要在電腦上作答。6.備考過程中，刷題數(shù)量越多越好，不需要關(guān)注題目的質(zhì)量。7.稅務(wù)師考試成績實行5年滾動制，即考生需要在5年內(nèi)通過所有科目。8.參加稅務(wù)師考試的考生必須具備大專及以上學歷。9.涉稅服務(wù)相關(guān)法律科目涉及較多法律條文，需要考生具備一定的法律基礎(chǔ)。10.備考稅務(wù)師考試時，建議選擇專業(yè)的培訓機構(gòu)進行系統(tǒng)學習。二、單選題（共10題，每題2分，總分20分）1.以下哪一項不屬于稅務(wù)師考試科目？（）A.稅法（一）B.稅法（二）C.涉稅服務(wù)實務(wù)D.企業(yè)戰(zhàn)略管理2.稅務(wù)師考試中，哪一門科目的難度相對較高？（）A.稅法（一）B.稅法（二）C.涉稅服務(wù)實務(wù)D.財務(wù)與會計3.備考稅務(wù)師考試時，建議先學習哪一門科目？（）A.稅法（一）B.稅法（二）C.涉稅服務(wù)實務(wù)D.涉稅服務(wù)相關(guān)法律4.稅務(wù)師考試中，哪一門科目需要考生具備較強的計算能力？（）A.稅法（一）B.稅法（二）C.涉稅服務(wù)實務(wù)D.財務(wù)與會計5.稅務(wù)師考試成績滾動制的年限是多久？（）A.2年B.3年C.5年D.10年6.稅務(wù)師考試采用哪種考試形式？（）A.筆試B.機考C.口試D.混合考試7.稅務(wù)師考試中，哪一門科目涉及較多法律條文？（）A.稅法（一）B.稅法（二）C.涉稅服務(wù)相關(guān)法律D.財務(wù)與會計8.備考稅務(wù)師考試時，建議選擇哪種學習方式？（）A.自學B.參加培訓班C.刷題D.以上都是9.稅務(wù)師考試中，哪一門科目的知識點較為零散？（）A.稅法（一）B.稅法（二）C.涉稅服務(wù)實務(wù)D.涉稅服務(wù)相關(guān)法律10.稅務(wù)師考試中，哪一門科目的記憶量較大？（）A.稅法（一）B.稅法（二）C.涉稅服務(wù)實務(wù)D.涉稅服務(wù)相關(guān)法律三、多選題（共10題，每題2分，總分20分）1.稅務(wù)師考試科目包括哪些？（）A.稅法（一）B.稅法（二）C.涉稅服務(wù)實務(wù)D.涉稅服務(wù)相關(guān)法律E.企業(yè)戰(zhàn)略管理2.備考稅務(wù)師考試時，需要注意哪些方面？（）A.制定學習計劃B.刷題C.參加培訓班D.缺乏時間管理E.注重知識點理解3.稅務(wù)師考試中，哪幾門科目需要考生具備較強的記憶能力？（）A.稅法（一）B.稅法（二）C.涉稅服務(wù)相關(guān)法律D.財務(wù)與會計E.涉稅服務(wù)實務(wù)4.稅務(wù)師考試成績滾動制的意義是什么？（）A.給考生更多機會B.提高考試難度C.促進考生全面學習D.縮短考試時間E.增加考試科目5.稅務(wù)師考試中，哪幾門科目涉及較多計算？（）A.稅法（一）B.稅法（二）C.涉稅服務(wù)實務(wù)D.財務(wù)與會計E.涉稅服務(wù)相關(guān)法律6.備考稅務(wù)師考試時，建議選擇哪些學習資源？（）A.教材B.培訓班C.網(wǎng)絡(luò)課程D.刷題軟件E.考試大綱7.稅務(wù)師考試中，哪幾門科目需要考生具備一定的法律基礎(chǔ)？（）A.稅法（一）B.稅法（二）C.涉稅服務(wù)相關(guān)法律D.財務(wù)與會計E.涉稅服務(wù)實務(wù)8.稅務(wù)師考試采用機考形式有哪些優(yōu)勢？（）A.減少人工閱卷誤差B.提高考試效率C.增加考試難度D.便于考生作答E.縮短考試時間9.備考稅務(wù)師考試時，需要注意哪些時間管理技巧？（）A.制定詳細的學習計劃B.合理分配時間C.避免拖延D.缺乏時間規(guī)劃E.注重效率10.稅務(wù)師考試中，哪幾門科目涉及較多實務(wù)操作？（）A.稅法（一）B.稅法（二）C.涉稅服務(wù)實務(wù)D.涉稅服務(wù)相關(guān)法律E.財務(wù)與會計四、案例分析（共3題，每題6分，總分18分）1.某企業(yè)2024年度營業(yè)收入為1000萬元，營業(yè)成本為600萬元，營業(yè)稅金及附加為50萬元，管理費用為100萬元，銷售費用為80萬元，財務(wù)費用為30萬元，投資收益為20萬元，營業(yè)外收入為10萬元，營業(yè)外支出為5萬元。請計算該企業(yè)的營業(yè)利潤和利潤總額。2.某個人2024年度工資收入為12萬元，年終獎為6萬元，個人獨資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得為8萬元。請計算該個人2024年度應(yīng)繳納的個人所得稅。3.某企業(yè)2024年度應(yīng)納稅所得額為200萬元，企業(yè)所得稅稅率為25%。請計算該企業(yè)2024年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。五、論述題（共2題，每題11分，總分22分）1.論述稅務(wù)師考試備考過程中，如何制定合理的學習計劃？2.論述稅務(wù)師考試中，如何提高答題效率和準確性？---標準答案及解析一、判斷題1.√2.√3.×（涉稅服務(wù)實務(wù)需要理論與實踐結(jié)合，突擊背誦效果不佳）4.√5.√6.×（刷題質(zhì)量比數(shù)量更重要）7.√8.×（報考條件根據(jù)最新政策確定，需查看官方公告）9.√10.√解析：-第3題，涉稅服務(wù)實務(wù)需要理論與實踐結(jié)合，突擊背誦效果不佳，需要逐步積累。-第8題，報考條件根據(jù)最新政策確定，需查看官方公告，并非固定要求大專及以上學歷。二、單選題1.D2.C3.A4.D5.C6.B7.C8.D9.C10.B解析：-第1題，企業(yè)戰(zhàn)略管理不屬于稅務(wù)師考試科目。-第4題，財務(wù)與會計涉及較多計算，需要考生具備較強的計算能力。-第8題，建議選擇多種學習方式結(jié)合，自學、培訓班、刷題等都是有效的學習方式。三、多選題1.A、B、C、D2.A、B、C、E3.A、B、C、E4.A、C5.B、D6.A、B、C、D、E7.C、D8.A、B、D9.A、B、C、E10.C、E解析：-第1題，稅務(wù)師考試科目包括稅法（一）、稅法（二）、涉稅服務(wù)實務(wù)和涉稅服務(wù)相關(guān)法律。-第5題，稅法（二）和財務(wù)與會計涉及較多計算。-第9題，時間管理技巧包括制定學習計劃、合理分配時間、避免拖延和注重效率。四、案例分析1.營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-管理費用-銷售費用-財務(wù)費用+投資收益=1000-600-50-100-80-30+20=220萬元利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=220+10-5=225萬元2.工資收入應(yīng)納稅所得額=工資收入-起征點（每年6萬元）=12-6=6萬元工資收入應(yīng)納個人所得稅=6×3%=0.18萬元年終獎應(yīng)納稅所得額=6÷12×3%=0.15萬元年終獎應(yīng)納個人所得稅=0.15萬元個人獨資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得應(yīng)納個人所得稅=8×5%=0.4萬元應(yīng)納個人所得稅合計=0.18+0.15+0.4=0.73萬元3.應(yīng)納企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率=200×25%=50萬元五、論述題1.論述稅務(wù)師考試備考過程中，如何制定合理的學習計劃？制定合理的學習計劃需要考慮以下幾個方面：-明確考試大綱：首先，考生需要仔細閱讀考試大綱，了解考試范圍和重點，明確需要掌握的知識點。-評估自身情況：考生需要評估自己的學習基礎(chǔ)和可用時間，制定符合自身情況的學習計劃。-分階段學習：將備考過程分為基礎(chǔ)階段、強化階段和沖刺階段，每個階段有不同的學習任務(wù)和目標。-合理安排時間：根據(jù)考試科目和自身情況，合理安排每天的學習時間，確保每個科目都能得到充分的學習。-定期復習：定期復習已學知識，鞏固記憶，避免遺忘。-結(jié)合多種學習方式：結(jié)合教材、培訓班、網(wǎng)絡(luò)課程等多種學習方式，提高學習效率。2.論述稅務(wù)師考試中，如何提高答題效率和準確性？提高答題效率和準確性需要從以下幾個方面入手：-熟悉考試題型：了解考試中常見的題型，如單選題、多選題、案例分析