PAGE媒介公司財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范[媒介公司名稱]的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于[媒介公司名稱]及其所屬各部門、子公司、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.真實(shí)性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的全過程，確保財務(wù)信息的全面性和準(zhǔn)確性。4.及時性原則：及時記錄、處理財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。5.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理制度的制定、修訂和執(zhí)行監(jiān)督。2.組織財務(wù)核算，編制財務(wù)報表，定期進(jìn)行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)配和使用管理，確保資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。4.加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，進(jìn)行預(yù)算管理和成本核算，降低公司運(yùn)營成本。5.負(fù)責(zé)稅務(wù)管理，依法納稅，合理稅務(wù)籌劃。6.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財務(wù)專業(yè)意見和建議。7.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財務(wù)部門的日常管理工作，組織實(shí)施財務(wù)管理制度。制定財務(wù)工作計(jì)劃和預(yù)算，監(jiān)督執(zhí)行情況并及時調(diào)整。組織財務(wù)核算和財務(wù)報表編制，確保財務(wù)信息準(zhǔn)確及時。根據(jù)公司戰(zhàn)略和經(jīng)營情況，提供財務(wù)分析和決策支持。負(fù)責(zé)資金管理、稅務(wù)籌劃、成本控制等工作。協(xié)調(diào)與其他部門及外部機(jī)構(gòu)的關(guān)系，維護(hù)公司利益。對財務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核和指導(dǎo)，提升團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。2.會計(jì)按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度，進(jìn)行賬務(wù)處理和財務(wù)核算。負(fù)責(zé)編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表等日常會計(jì)工作。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行成本核算、預(yù)算編制和財務(wù)分析。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理和保管。配合稅務(wù)申報和審計(jì)工作，提供相關(guān)財務(wù)資料。3.出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白票據(jù)等。協(xié)助會計(jì)做好其他財務(wù)工作，如核對賬目等。（三）財務(wù)人員職業(yè)道德與培訓(xùn)1.財務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠實(shí)守信、廉潔奉公、保守秘密。2.定期組織財務(wù)人員參加專業(yè)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動，不斷提升業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。三、財務(wù)核算(一)會計(jì)核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行賬務(wù)處理。2.會計(jì)年度自公歷每年1月日起至12月31日止。(二)會計(jì)科目設(shè)置與使用1.按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和公司財務(wù)管理需要，設(shè)置會計(jì)科目。2.會計(jì)科目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中說明。(三)財務(wù)報表編制1.定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。2.財務(wù)報表應(yīng)數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、編報及時。3.財務(wù)報表編制完成后，經(jīng)會計(jì)主管審核、財務(wù)經(jīng)理復(fù)核，報公司管理層審批。(四)會計(jì)檔案管理1.會計(jì)憑證、賬簿、報表等會計(jì)檔案應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行整理、裝訂和保管。2.會計(jì)檔案保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。3.會計(jì)檔案保管期滿，需銷毀時，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。四、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.每年末，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制下一年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金收支預(yù)算等。3.財務(wù)部門對各部門上報的資金預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度資金預(yù)算草案。4.年度資金預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審批后，作為公司資金管理的依據(jù)。（二）資金籌集管理1.根據(jù)公司資金需求和資金預(yù)算，合理選擇資金籌集方式，如銀行貸款、股權(quán)融資、債券發(fā)行等。2.資金籌集應(yīng)遵循合法性、合理性、效益性原則，確保資金來源可靠、成本合理。3.辦理資金籌集業(yè)務(wù)時，應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確各方權(quán)利義務(wù)。4.對籌集資金的使用情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保資金按規(guī)定用途使用。（三）資金使用管理1.嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算，按照審批程序辦理資金支付業(yè)務(wù)。2.資金支付應(yīng)取得合法有效的原始憑證，經(jīng)相關(guān)人員審核簽字后，方可辦理支付手續(xù)。3.加強(qiáng)資金風(fēng)險管理，對重大資金支出進(jìn)行風(fēng)險評估和控制。（四）現(xiàn)金及銀行存款管理1.現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金安全。2.銀行存款應(yīng)定期進(jìn)行清查核對，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。3.加強(qiáng)銀行賬戶管理，不得出租、出借銀行賬戶。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類與核算1.成本費(fèi)用分為營業(yè)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等。2.按照成本核算對象和成本項(xiàng)目，進(jìn)行成本費(fèi)用的歸集和核算。（二）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用控制制度，明確各部門成本費(fèi)用控制職責(zé)。2.制定成本費(fèi)用定額和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對成本費(fèi)用的日常監(jiān)控和分析。3.對成本費(fèi)用超支情況進(jìn)行及時預(yù)警，并采取有效措施進(jìn)行控制。（三）費(fèi)用報銷管理1.制定費(fèi)用報銷制度，明確費(fèi)用報銷范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。2.員工報銷費(fèi)用時，應(yīng)填寫費(fèi)用報銷單，附上相關(guān)原始憑證，經(jīng)審批后到財務(wù)部門報銷。3.財務(wù)部門對費(fèi)用報銷進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定的報銷予以拒絕。六、收入管理（一）收入確認(rèn)原則1.按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，確定收入確認(rèn)原則。2.收入應(yīng)在滿足收入確認(rèn)條件時予以確認(rèn)，確保收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）收入核算與管理1.對各類收入進(jìn)行分類核算，及時記錄收入發(fā)生情況。2.加強(qiáng)對收入的管理，確保收入及時足額入賬，防止收入流失。3.定期對收入情況進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)，及時辦理稅務(wù)登記。2.按時進(jìn)行納稅申報，確保稅款足額繳納。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。2.關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。（三）稅務(wù)風(fēng)險管理1.加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險管理，防范稅務(wù)違法違規(guī)行為。2.定期進(jìn)行稅務(wù)自查和風(fēng)險評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)問題。八、利潤分配管理（一）利潤分配原則1.按照公司章程和國家法律法規(guī)的規(guī)定，進(jìn)行利潤分配。2.利潤分配應(yīng)兼顧公司發(fā)展和股東利益，保持公司利潤分配政策的穩(wěn)定性和連續(xù)性。（二）利潤分配程序1.年度終了，財務(wù)部門根據(jù)公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤，提出利潤分配預(yù)案。2.利潤分配預(yù)案經(jīng)公司董事會審議通過后，報股東大會批準(zhǔn)。3.按照股東大會批準(zhǔn)的利潤分配方案進(jìn)行利潤分配。九、財務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)活動的日常監(jiān)督。2.財務(wù)部門定期對公司財務(wù)狀況進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門的內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督工作，提供相關(guān)資料和信息。（二）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正，出具審計(jì)報告，提出審計(jì)意見和建議。3.對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門應(yīng)及時整改，并將整改情況反饋給內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。（三）外部審計(jì)1.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司年度財務(wù)報表進(jìn)行審計(jì)。2.配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作