PAGE收費(fèi)員嚴(yán)守財(cái)務(wù)制度收費(fèi)員財(cái)務(wù)制度管理規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司收費(fèi)員的財(cái)務(wù)行為，確保收費(fèi)工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，保障公司財(cái)務(wù)安全，維護(hù)公司的經(jīng)濟(jì)利益。（二）適用范圍本制度適用于公司所有從事收費(fèi)工作的人員。（三）基本原則1.合法性原則收費(fèi)員的一切財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)以及公司的相關(guān)規(guī)定，不得有任何違法違規(guī)行為。2.準(zhǔn)確性原則嚴(yán)格按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行操作，確保收費(fèi)金額準(zhǔn)確無(wú)誤，避免出現(xiàn)少收、多收、錯(cuò)收等情況。3.及時(shí)性原則及時(shí)收取款項(xiàng)，不得拖延，保證資金及時(shí)足額入賬，以維護(hù)公司資金的正常流轉(zhuǎn)。4.保密性原則對(duì)涉及公司財(cái)務(wù)信息、客戶繳費(fèi)信息等予以嚴(yán)格保密，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。二、收費(fèi)流程規(guī)范（一）收費(fèi)準(zhǔn)備1.提前熟悉收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)政策，確保準(zhǔn)確掌握各類收費(fèi)項(xiàng)目的金額、計(jì)算方式等。2.檢查收費(fèi)設(shè)備是否正常運(yùn)行，如電腦、打印機(jī)、收款機(jī)等，確保其能夠正常開(kāi)展收費(fèi)工作。3.準(zhǔn)備好各類收費(fèi)票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等，確保票據(jù)數(shù)量充足、號(hào)碼連續(xù)，且無(wú)損壞、缺失等情況。（二）收費(fèi)操作1.當(dāng)客戶前來(lái)繳費(fèi)時(shí)，主動(dòng)熱情接待，禮貌詢問(wèn)繳費(fèi)項(xiàng)目及金額。2.根據(jù)客戶提供的信息，準(zhǔn)確錄入收費(fèi)系統(tǒng)，詳細(xì)記錄繳費(fèi)時(shí)間、繳費(fèi)人、繳費(fèi)項(xiàng)目、繳費(fèi)金額等信息。3.按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算應(yīng)收金額，向客戶清晰告知收費(fèi)明細(xì)，并在收費(fèi)過(guò)程中與客戶保持良好溝通，解答客戶疑問(wèn)。4.收款后，及時(shí)打印收費(fèi)票據(jù)，將票據(jù)的客戶聯(lián)交給客戶，并提醒客戶妥善保管。同時(shí)，留存好存根聯(lián)，以備后續(xù)核查。（三）特殊情況處理1.對(duì)于客戶提出的優(yōu)惠、減免等特殊要求，收費(fèi)員應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行處理。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自給予客戶優(yōu)惠或減免。2.若客戶繳費(fèi)出現(xiàn)現(xiàn)金短缺、支票無(wú)效等情況，收費(fèi)員應(yīng)及時(shí)與客戶協(xié)商解決方式，如要求客戶補(bǔ)充現(xiàn)金、更換支付方式等。若無(wú)法當(dāng)場(chǎng)解決，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，并做好記錄。3.遇到收費(fèi)系統(tǒng)故障等突發(fā)情況，收費(fèi)員應(yīng)立即采取應(yīng)急措施，如手工記錄收費(fèi)信息等，確保收費(fèi)工作不受影響。同時(shí)，及時(shí)通知技術(shù)人員進(jìn)行維修，并在系統(tǒng)恢復(fù)正常后，對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和補(bǔ)錄。三、財(cái)務(wù)票據(jù)管理(一)票據(jù)種類及用途1.發(fā)票用于向客戶開(kāi)具正式的收費(fèi)憑證，作為客戶報(bào)銷或記賬的依據(jù)。發(fā)票分為增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，根據(jù)不同客戶需求和業(yè)務(wù)類型進(jìn)行開(kāi)具。2.收據(jù)用于收取客戶款項(xiàng)但不需要開(kāi)具發(fā)票的情況，如預(yù)收款項(xiàng)、押金等。收據(jù)應(yīng)注明收款事由、金額、收款日期等信息。(二)票據(jù)領(lǐng)購(gòu)與保管1.票據(jù)由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)，并建立票據(jù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、領(lǐng)購(gòu)日期、使用情況等信息。2.收費(fèi)員應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管箱，妥善保管所負(fù)責(zé)的票據(jù)，確保票據(jù)安全，防止丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。3.票據(jù)應(yīng)按照號(hào)碼順序使用，不得跳號(hào)、拆本使用。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或損壞，應(yīng)立即報(bào)告上級(jí)，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，如登報(bào)聲明作廢等。(三)票據(jù)開(kāi)具與核銷1.收費(fèi)員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開(kāi)具票據(jù)，確保字跡清晰、內(nèi)容完整準(zhǔn)確、印章齊全。開(kāi)具發(fā)票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)票管理規(guī)定填寫(xiě)開(kāi)票信息，不得虛開(kāi)、代開(kāi)、轉(zhuǎn)借發(fā)票。2.每日工作結(jié)束后，收費(fèi)員應(yīng)將當(dāng)日開(kāi)具的票據(jù)存根聯(lián)整理好，與收款記錄進(jìn)行核對(duì)，確保金額一致。核對(duì)無(wú)誤后，將票據(jù)存根聯(lián)交回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷。3.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查和核銷，確保票據(jù)的使用符合規(guī)定，防止出現(xiàn)票據(jù)違規(guī)使用的情況。四、現(xiàn)金管理(一)現(xiàn)金收取1.收費(fèi)員應(yīng)盡量引導(dǎo)客戶采用非現(xiàn)金支付方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、電子支付等。若客戶使用現(xiàn)金支付，應(yīng)在收款時(shí)仔細(xì)辨別現(xiàn)金真?zhèn)?，如發(fā)現(xiàn)假鈔，應(yīng)立即予以沒(méi)收，并及時(shí)報(bào)告上級(jí)。2.收取現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。存入銀行時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款人、金額、款項(xiàng)來(lái)源等信息。3.每日營(yíng)業(yè)終了，收費(fèi)員應(yīng)盤點(diǎn)當(dāng)日收取的現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金金額與收款記錄一致。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并向上級(jí)報(bào)告。(二)現(xiàn)金保管1.收費(fèi)員在工作期間，不得將大量現(xiàn)金存放于收費(fèi)處，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金繳存銀行。如因特殊情況需要留存少量備用金，應(yīng)將備用金存放在專門的保險(xiǎn)柜中，并確保保險(xiǎn)柜安全可靠。2.保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼由收費(fèi)員本人妥善保管，鑰匙應(yīng)隨身攜帶。開(kāi)啟保險(xiǎn)柜時(shí)，應(yīng)注意周圍環(huán)境安全，防止他人窺視。3.嚴(yán)禁收費(fèi)員將個(gè)人現(xiàn)金與公司現(xiàn)金混存，不得挪用、借用公司現(xiàn)金。五、銀行賬戶管理(一)賬戶開(kāi)設(shè)與變更1.公司銀行賬戶的開(kāi)設(shè)、變更、撤銷等事項(xiàng)，由公司財(cái)務(wù)部門按照相關(guān)規(guī)定辦理，并報(bào)公司管理層審批。2.收費(fèi)員不得擅自開(kāi)設(shè)、變更或撤銷公司銀行賬戶，不得私自將公司資金存入個(gè)人賬戶或其他非公司指定的賬戶。(二)賬戶使用1.嚴(yán)格按照公司規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶進(jìn)行違法違規(guī)活動(dòng)。2.銀行賬戶的收支業(yè)務(wù)應(yīng)通過(guò)公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行記錄和核算，確保資金流向清晰、準(zhǔn)確。收費(fèi)員應(yīng)及時(shí)將銀行收付款信息錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)和賬務(wù)處理。3.定期與銀行核對(duì)賬戶余額和交易明細(xì)，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通，查明原因，并向上級(jí)報(bào)告。六、財(cái)務(wù)核對(duì)與監(jiān)督(一)內(nèi)部核對(duì)1.收費(fèi)員每日應(yīng)將收費(fèi)記錄與收款金額進(jìn)行核對(duì)，確保兩者一致。同時(shí)，將收費(fèi)信息與相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，如業(yè)務(wù)辦理情況、客戶信息等，保證信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)收費(fèi)員的工作進(jìn)行抽查核對(duì)，包括收費(fèi)記錄、票據(jù)使用、現(xiàn)金繳存等情況。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)要求收費(fèi)員進(jìn)行整改，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。(二)外部監(jiān)督1.接受公司內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督檢查，積極配合審計(jì)人員的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管要求，接受稅務(wù)、財(cái)政等部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確保公司財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。七、違規(guī)處理(一)違規(guī)行為界定1.未按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行操作，導(dǎo)致少收、多收、錯(cuò)收等情況。2.擅自給予客戶優(yōu)惠或減免，未按規(guī)定審批流程執(zhí)行。3.票據(jù)管理不善，如丟失、損壞、違規(guī)開(kāi)具、轉(zhuǎn)借等。4.現(xiàn)金管理違規(guī)，如坐支現(xiàn)金、挪用現(xiàn)金、假鈔未及時(shí)發(fā)現(xiàn)等。5.銀行賬戶管理違規(guī)，如擅自開(kāi)設(shè)、變更、撤銷賬戶，出租、出借賬戶等。6.財(cái)務(wù)核對(duì)不認(rèn)真，隱瞞問(wèn)題不報(bào)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確。7.違反財(cái)務(wù)保密制度，泄露公司財(cái)務(wù)信息。(二)處理措施1.對(duì)于首次發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)行為，由上級(jí)主管對(duì)違規(guī)人員進(jìn)行批評(píng)教育，責(zé)令其立即整改，并記錄在案。2.對(duì)于多次違規(guī)或情節(jié)較為嚴(yán)重的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處理措施。同時(shí)，違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，違規(guī)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的