PAGE公司使用釘釘財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范公司在使用釘釘平臺進(jìn)行財務(wù)管理過程中的各項(xiàng)操作，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時、安全，提高財務(wù)管理效率，保障公司財務(wù)工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)行，符合國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括但不限于財務(wù)人員、各部門負(fù)責(zé)人及涉及財務(wù)審批、報銷等相關(guān)業(yè)務(wù)的工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)規(guī)章制度，確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄、處理和報告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，如實(shí)反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.及時性原則：各項(xiàng)財務(wù)業(yè)務(wù)應(yīng)及時處理，確保財務(wù)信息的時效性，為公司決策提供及時有效的支持。4.安全性原則：加強(qiáng)釘釘平臺財務(wù)信息的安全管理，防止信息泄露、篡改等安全事件發(fā)生。二、財務(wù)審批流程（一）費(fèi)用報銷審批1.報銷申請?zhí)峤粏T工在釘釘上填寫費(fèi)用報銷單，詳細(xì)注明報銷事由、金額、附件等信息，并上傳相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的報銷申請進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用支出是否真實(shí)、合理、符合公司規(guī)定，簽字批準(zhǔn)后提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)審核財務(wù)人員對報銷申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，以及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司規(guī)定。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與報銷人溝通核實(shí)，要求補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。審核通過后提交至審批流程中的下一級。4.最終審批根據(jù)公司審批權(quán)限規(guī)定，由相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。審批通過后報銷申請生效，財務(wù)部門安排付款。（二）借款審批1.借款申請?zhí)峤粏T工因工作需要借款時，在釘釘上填寫借款單，注明借款事由、金額、預(yù)計還款日期等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人審核借款申請，判斷借款用途是否合理、必要，簽字批準(zhǔn)后提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)審核財務(wù)人員審核借款申請，確認(rèn)借款金額是否在公司規(guī)定的借款額度范圍內(nèi)，借款用途是否符合公司財務(wù)規(guī)定。審核通過后提交至審批流程中的下一級。4.最終審批根據(jù)公司審批權(quán)限規(guī)定，由相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。審批通過后財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，將款項(xiàng)支付給借款人。（三）付款審批1.付款申請?zhí)峤回攧?wù)人員根據(jù)已審批通過的報銷申請、借款申請等，在釘釘上填寫付款申請單，注明付款對象、金額、付款方式等信息。2.財務(wù)負(fù)責(zé)人審批財務(wù)負(fù)責(zé)人對付款申請進(jìn)行審核，確認(rèn)付款信息的準(zhǔn)確性、合規(guī)性，簽字批準(zhǔn)后提交至審批流程中的下一級。3.最終審批根據(jù)公司審批權(quán)限規(guī)定，由相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。審批通過后財務(wù)部門按照付款申請單的要求進(jìn)行付款操作。三、財務(wù)核算與報表（一）財務(wù)核算1.憑證錄入財務(wù)人員依據(jù)審核通過的報銷單、發(fā)票等原始憑證，在釘釘財務(wù)系統(tǒng)中準(zhǔn)確錄入記賬憑證，確保會計信息的準(zhǔn)確記錄。2.賬務(wù)處理按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)核算辦法，對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，包括資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤等科目的核算。3.賬目核對定期進(jìn)行賬目核對，包括總賬與明細(xì)賬核對、日記賬與相關(guān)明細(xì)賬核對、財務(wù)賬與業(yè)務(wù)賬核對等，確保賬賬相符。（二）財務(wù)報表1.報表生成財務(wù)人員按照規(guī)定的時間和格式，在釘釘財務(wù)系統(tǒng)中生成各類財務(wù)報表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.報表審核財務(wù)負(fù)責(zé)人對生成的財務(wù)報表進(jìn)行審核，檢查報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和邏輯性，確保報表質(zhì)量。3.報表報送審核通過后的財務(wù)報表按照公司規(guī)定的報送范圍和時間，及時報送至公司管理層、股東及相關(guān)監(jiān)管部門。四、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收支范圍嚴(yán)格按照國家規(guī)定的現(xiàn)金收支范圍進(jìn)行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)操作，確保現(xiàn)金使用的合規(guī)性。2.現(xiàn)金庫存限額根據(jù)公司實(shí)際情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額，并嚴(yán)格控制在限額范圍內(nèi)。3.現(xiàn)金盤點(diǎn)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果由盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。（二）銀行存款管理1.銀行賬戶管理公司開設(shè)的銀行賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行管理，確保賬戶安全。銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項(xiàng)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)。2.銀行存款收支銀行存款的收支業(yè)務(wù)應(yīng)通過公司指定的銀行賬戶進(jìn)行，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，確保資金收付的安全、準(zhǔn)確、及時。3.銀行對賬單核對每月及時獲取銀行對賬單，與公司銀行存款日記賬進(jìn)行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析和處理。（三）資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制財務(wù)部門會同各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)涵蓋公司各項(xiàng)收入、支出、投資、融資等方面，確保資金的合理安排。2.預(yù)算執(zhí)行各部門嚴(yán)格按照資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金支出在預(yù)算范圍內(nèi)。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照公司規(guī)定的預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批。3.預(yù)算監(jiān)控與分析財務(wù)部門定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施和建議，確保公司資金預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。五、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置審批1.購置申請?zhí)峤桓鞑块T因工作需要購置固定資產(chǎn)時，在釘釘上填寫固定資產(chǎn)購置申請單，注明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、金額、用途等信息，并上傳相關(guān)采購計劃或預(yù)算說明。2.部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人對購置申請進(jìn)行審核，判斷購置資產(chǎn)是否必要、合理，簽字批準(zhǔn)后提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)審核財務(wù)人員審核購置申請，確認(rèn)購置資產(chǎn)的資金來源是否合理、是否符合公司固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)等。審核通過后提交至審批流程中的下一級。4.最終審批根據(jù)公司審批權(quán)限規(guī)定，由相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。審批通過后按照公司采購流程進(jìn)行固定資產(chǎn)購置。（二）固定資產(chǎn)入賬與折舊1.入賬管理固定資產(chǎn)購置完成后，采購部門應(yīng)及時將固定資產(chǎn)相關(guān)信息提交至財務(wù)部門。財務(wù)人員按照規(guī)定對固定資產(chǎn)進(jìn)行入賬處理，準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)的原值、入賬時間、使用部門等信息。2.折舊計提根據(jù)公司固定資產(chǎn)折舊政策，財務(wù)人員按月計提固定資產(chǎn)折舊，并在釘釘財務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行賬務(wù)處理。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。（三）固定資產(chǎn)清查與處置1.清查盤點(diǎn)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。清查盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成報告，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等信息。2.處置審批對于閑置、報廢等需要處置的固定資產(chǎn)，由使用部門提出處置申請，填寫固定資產(chǎn)處置申請單，注明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、處置原因、處置方式等信息，并上傳相關(guān)鑒定報告或評估文件。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門審核后，提交至審批流程中的下一級進(jìn)行最終審批。3.處置實(shí)施審批通過后，按照公司規(guī)定的處置方式進(jìn)行固定資產(chǎn)處置。處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)，處置過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算。六、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報與繳納1.稅務(wù)登記：公司按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并確保稅務(wù)登記信息的準(zhǔn)確、完整。2.納稅申報：財務(wù)人員依據(jù)公司實(shí)際經(jīng)營情況，按照規(guī)定的納稅申報期限和內(nèi)容，在釘釘稅務(wù)申報系統(tǒng)中準(zhǔn)確填報各類納稅申報表，并及時提交至稅務(wù)機(jī)關(guān)。3.稅款繳納：根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額，按時足額繳納稅款。繳納稅款時應(yīng)確保資金來源合法、支付方式合規(guī)，并妥善保存相關(guān)完稅憑證。（二）稅務(wù)風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估：財務(wù)部門定期對公司稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，分析可能存在的稅務(wù)風(fēng)險點(diǎn)，如稅收政策變化、稅務(wù)申報錯誤、發(fā)票管理不當(dāng)?shù)取?.風(fēng)險應(yīng)對措施：針對識別出的稅務(wù)風(fēng)險，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施，如加強(qiáng)稅務(wù)政策學(xué)習(xí)與培訓(xùn)、完善稅務(wù)管理制度、規(guī)范發(fā)票管理流程等，降低稅務(wù)風(fēng)險發(fā)生的可能性。3.稅務(wù)溝通與協(xié)調(diào)：與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持良好的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策動態(tài)，解答稅務(wù)疑問，確保公司稅務(wù)工作的順利開展。七、財務(wù)檔案管理（一）檔案分類與整理1.財務(wù)檔案分類財務(wù)檔案分為會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審批文件等類別。2.檔案整理要求各類財務(wù)檔案應(yīng)按照時間順序、類別進(jìn)行整理，確保檔案資料的整齊、有序。會計憑證應(yīng)按照記賬憑證編號順序裝訂成冊，附上原始憑證；會計賬簿應(yīng)定期打印并裝訂；財務(wù)報表應(yīng)加蓋公章并妥善保存；稅務(wù)資料應(yīng)按照申報年度、稅種等進(jìn)行分類歸檔；合同協(xié)議、審批文件等應(yīng)單獨(dú)成冊，并注明相關(guān)信息。（二）檔案存儲與保管1.存儲方式財務(wù)檔案應(yīng)采用電子存儲和紙質(zhì)存儲相結(jié)合的方式。電子檔案應(yīng)存儲在安全可靠的服務(wù)器或存儲設(shè)備上，并定期進(jìn)行備份；紙質(zhì)檔案應(yīng)存放在專門的檔案柜中，確保檔案的安全存儲。2.保管期限嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定確定財務(wù)檔案的保管期限。會計憑證、會計賬簿等主要財務(wù)檔案保管期限為[X]年，財務(wù)報表、稅務(wù)資料等保管期限為[X]年，合同協(xié)議、審批文件等保管期限根據(jù)實(shí)際情況確定，但不得少于[X]年。3.檔案查閱與借閱公司內(nèi)部人員因工作需要查閱財務(wù)檔案時，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，注明查閱原因、查閱內(nèi)容、查閱時間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)