PAGE八項(xiàng)規(guī)定落實(shí)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為深入貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)工作健康、有序開(kāi)展，特制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行原則嚴(yán)格按照中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，以及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。2.勤儉節(jié)約原則樹(shù)立勤儉節(jié)約意識(shí)，合理安排經(jīng)費(fèi)支出，杜絕鋪張浪費(fèi)，提高資金使用效率。3.公開(kāi)透明原則財(cái)務(wù)信息應(yīng)依法依規(guī)公開(kāi)透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)公正、公平、公開(kāi)。4.責(zé)任追究原則對(duì)違反本制度的行為，依法依規(guī)追究相關(guān)人員責(zé)任。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度工作計(jì)劃和目標(biāo)，結(jié)合實(shí)際情況，科學(xué)合理編制本部門(mén)年度預(yù)算。預(yù)算編制要細(xì)化到具體項(xiàng)目和金額，明確資金用途和支出標(biāo)準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)匯總各部門(mén)預(yù)算，進(jìn)行綜合平衡和審核，編制公司年度預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審議通過(guò)后執(zhí)行。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮公司發(fā)展需求和財(cái)務(wù)承受能力，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向公司管理層報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。3.各部門(mén)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄預(yù)算執(zhí)行情況，包括收入、支出、結(jié)余等信息，確保預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和可追溯性。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和可控性原則，嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整范圍和幅度。2.因國(guó)家政策調(diào)整、市場(chǎng)環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，由相關(guān)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)公司管理層審批。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并相應(yīng)調(diào)整財(cái)務(wù)核算和報(bào)表數(shù)據(jù)。（四）預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己藘?nèi)容包括預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性、預(yù)算調(diào)整的合規(guī)性等方面。2.預(yù)算考核結(jié)果與部門(mén)績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門(mén)給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門(mén)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并扣減相應(yīng)績(jī)效分?jǐn)?shù)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施預(yù)算考核工作，定期向公司管理層匯報(bào)預(yù)算考核結(jié)果，并提出改進(jìn)建議和措施。三、費(fèi)用報(bào)銷管理（一）報(bào)銷原則1.真實(shí)性原則費(fèi)用報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的憑證，確保報(bào)銷事項(xiàng)真實(shí)發(fā)生。2.合理性原則費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需要，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理合規(guī)，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍報(bào)銷。3.及時(shí)性原則費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理，不得拖延。對(duì)于跨年度的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并說(shuō)明原因。（二）報(bào)銷流程1.費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)按照公司規(guī)定填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明報(bào)銷事項(xiàng)、金額、日期等信息，并附上相關(guān)憑證。2.報(bào)銷人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核簽字。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后報(bào)公司管理層審批。4.公司管理層根據(jù)審批權(quán)限對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)予以報(bào)銷。（三）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)出差人員應(yīng)根據(jù)實(shí)際出差天數(shù)和目的地，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)，包括住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。住宿費(fèi)應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，但不得超過(guò)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)上限。交通費(fèi)應(yīng)根據(jù)出差乘坐的交通工具類型和實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，市內(nèi)交通費(fèi)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)包干使用。伙食補(bǔ)助費(fèi)按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、有效的招待事由、招待對(duì)象、招待時(shí)間等信息，并附上相應(yīng)的發(fā)票和消費(fèi)清單。招待費(fèi)應(yīng)遵循勤儉節(jié)約、合理適度的原則，不得用于與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的宴請(qǐng)和娛樂(lè)活動(dòng)。3.會(huì)議費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)會(huì)議費(fèi)應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供會(huì)議通知、會(huì)議議程、參會(huì)人員名單、會(huì)議費(fèi)用明細(xì)等相關(guān)憑證。會(huì)議費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，不得用于與會(huì)議無(wú)關(guān)的支出。4.培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)費(fèi)應(yīng)按照公司規(guī)定的培訓(xùn)計(jì)劃和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)教材、培訓(xùn)發(fā)票等相關(guān)憑證。培訓(xùn)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，不得用于與培訓(xùn)無(wú)關(guān)的支出。（四）特殊情況報(bào)銷1.對(duì)于一些特殊情況的費(fèi)用報(bào)銷，如因突發(fā)事件、緊急任務(wù)等需要臨時(shí)支出的費(fèi)用，應(yīng)按照公司規(guī)定的特殊審批程序進(jìn)行報(bào)銷。2.特殊情況報(bào)銷應(yīng)提供詳細(xì)的情況說(shuō)明和相關(guān)證明材料，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)予以報(bào)銷。四、公務(wù)接待管理（一）接待原則1.簡(jiǎn)化禮儀原則公務(wù)接待應(yīng)簡(jiǎn)化禮儀，注重實(shí)效，不得搞形式主義。2.勤儉節(jié)約原則公務(wù)接待應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，勤儉節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)。3.對(duì)口接待原則公務(wù)接待應(yīng)堅(jiān)持對(duì)口接待，不得超規(guī)格、超標(biāo)準(zhǔn)接待。（二）接待范圍1.上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)、相關(guān)部門(mén)來(lái)公司檢查指導(dǎo)工作、調(diào)研考察等。2.兄弟單位來(lái)公司交流合作、學(xué)習(xí)取經(jīng)等。（三）接待流程1.接待部門(mén)應(yīng)提前填寫(xiě)公務(wù)接待審批單，注明接待對(duì)象、接待事由、接待時(shí)間、接待地點(diǎn)、接待標(biāo)準(zhǔn)等信息，報(bào)公司管理層審批。2.接待部門(mén)應(yīng)按照審批后的接待標(biāo)準(zhǔn)安排接待活動(dòng)，嚴(yán)格控制接待費(fèi)用支出。3.接待活動(dòng)結(jié)束后，接待部門(mén)應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)公務(wù)接待費(fèi)用報(bào)銷單，附上相關(guān)憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)。（四）接待標(biāo)準(zhǔn)1.住宿標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)接待對(duì)象的級(jí)別和實(shí)際需要，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)安排住宿，不得超標(biāo)準(zhǔn)安排豪華套房或高檔酒店。2.用餐標(biāo)準(zhǔn)接待用餐應(yīng)安排工作餐，嚴(yán)格控制用餐標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù)。工作餐應(yīng)注重菜品質(zhì)量和營(yíng)養(yǎng)搭配，不得提供高檔菜肴和酒水。接待用餐標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)接待對(duì)象的級(jí)別和實(shí)際情況合理確定，不得超標(biāo)準(zhǔn)安排用餐。3.交通標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)接待對(duì)象的實(shí)際需要，合理安排交通車(chē)輛，不得超標(biāo)準(zhǔn)安排豪華車(chē)輛。五、公務(wù)用車(chē)管理（一）車(chē)輛配備1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和實(shí)際情況，合理配備公務(wù)用車(chē)，嚴(yán)格控制車(chē)輛編制和配備標(biāo)準(zhǔn)。2.公務(wù)用車(chē)應(yīng)優(yōu)先選用國(guó)產(chǎn)自主品牌汽車(chē)，鼓勵(lì)使用新能源汽車(chē)。（二）車(chē)輛使用1.建立公務(wù)用車(chē)使用管理制度，明確車(chē)輛使用范圍、使用審批程序、駕駛員職責(zé)等。2.公務(wù)用車(chē)主要用于公司日常公務(wù)活動(dòng)，如會(huì)議、調(diào)研、出差、接待等。嚴(yán)禁公車(chē)私用。3.車(chē)輛使用應(yīng)提前填寫(xiě)用車(chē)申請(qǐng)單，注明用車(chē)事由、用車(chē)時(shí)間、用車(chē)地點(diǎn)、用車(chē)人數(shù)等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)公司辦公室統(tǒng)一安排。（三）車(chē)輛維修1.建立車(chē)輛維修保養(yǎng)制度，定期對(duì)車(chē)輛進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保車(chē)輛性能良好。2.車(chē)輛維修應(yīng)選擇正規(guī)的維修廠家，按照規(guī)定的維修流程進(jìn)行維修。維修前應(yīng)填寫(xiě)車(chē)輛維修申請(qǐng)單，注明維修項(xiàng)目、維修預(yù)算等信息，經(jīng)公司辦公室審核后，報(bào)公司管理層審批。3.車(chē)輛維修費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，維修費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供維修發(fā)票、維修清單等相關(guān)憑證。（四）車(chē)輛油耗1.建立車(chē)輛油耗管理制度，定期對(duì)車(chē)輛油耗情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，嚴(yán)格控制車(chē)輛油耗。2.駕駛員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程駕駛車(chē)輛，合理控制車(chē)速和油耗，避免不必要的浪費(fèi)。3.車(chē)輛油耗費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供加油發(fā)票、加油記錄等相關(guān)憑證。六、因公出國(guó)（境）管理（一）出國(guó)（境）審批1.因公出國(guó)（境）應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司審批程序進(jìn)行審批。出國(guó)（境）人員應(yīng)提前填寫(xiě)因公出國(guó)（境）申請(qǐng)表，注明出國(guó)（境）事由、出國(guó)（境）時(shí)間、出國(guó)（境）地點(diǎn)、出國(guó)（境）人員名單等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層審批。2.公司管理層應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策和公司實(shí)際情況，對(duì)出國(guó)（境）申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保出國(guó)（境）任務(wù)必要、合理、可行。（二）出國(guó)（境）費(fèi)用1.因公出國(guó)（境）費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)支出。2.出國(guó)（境）費(fèi)用包括國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)等。各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍進(jìn)行報(bào)銷。3.出國(guó)（境）人員應(yīng)在回國(guó)后及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的憑證，包括發(fā)票、行程單、費(fèi)用明細(xì)等。（三）出國(guó)（境）紀(jì)律1.出國(guó)（境）人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家外事紀(jì)律和公司規(guī)章制度，不得擅自改變出國(guó)（境）行程和任務(wù)。2.出國(guó)（境）人員應(yīng)尊重當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗習(xí)慣，維護(hù)國(guó)家和公司形象，不得從事與出國(guó)（境）任務(wù)無(wú)關(guān)的活動(dòng)。3.對(duì)違反出國(guó)（境）紀(jì)律的人員，公司將依法依規(guī)追究責(zé)任。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)信息和相關(guān)資料，不得隱瞞、虛報(bào)、漏報(bào)。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審計(jì)預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用報(bào)銷情況、資金使用情況等，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。（二）外部審計(jì)1.公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，定期聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。2.審計(jì)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為公司管理層決策提供依據(jù)。3.公司應(yīng)積極配合外部審計(jì)工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)信息和相關(guān)資料，不得拒絕、阻礙審計(jì)工作的開(kāi)展。（三）責(zé)任追究1.對(duì)違反本制度的行為，公司將依法依規(guī)追究相關(guān)