PAGE關(guān)于客戶收款財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司客戶收款流程，加強財務(wù)管理，確保公司資金及時、足額回收，降低壞賬風(fēng)險，保障公司財務(wù)健康穩(wěn)定運行。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及客戶收款的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于銷售商品、提供勞務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度，確保收款行為合法合規(guī)。2.及時性原則：及時跟蹤客戶款項回收情況，督促客戶按時足額付款。3.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄收款信息，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、完整、準(zhǔn)確。4.風(fēng)險防控原則：對收款過程中的風(fēng)險進行有效識別、評估和控制，降低壞賬損失。二、客戶信用管理（一）信用評估1.建立客戶信用檔案：收集客戶基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等資料，建立客戶信用檔案。2.信用評估指標(biāo)：綜合考慮客戶的經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)地位、財務(wù)狀況、信用記錄、付款習(xí)慣等因素，制定信用評估指標(biāo)體系。3.信用等級劃分：根據(jù)信用評估結(jié)果，將客戶信用等級劃分為A、B、C、D四級，其中A級為信用良好客戶，B級為信用一般客戶，C級為信用較差客戶，D級為信用不良客戶。（二）信用額度設(shè)定1.根據(jù)信用等級確定信用額度：對于A級客戶，給予較高的信用額度；對于B級客戶，適當(dāng)控制信用額度；對于C級客戶，嚴(yán)格限制信用額度；對于D級客戶，原則上不給予信用額度。2.動態(tài)調(diào)整信用額度：定期對客戶信用狀況進行評估，根據(jù)客戶經(jīng)營變化、付款情況等因素，適時調(diào)整信用額度。（三）信用風(fēng)險預(yù)警1.建立預(yù)警指標(biāo)體系：設(shè)定客戶逾期賬款率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、壞賬率等預(yù)警指標(biāo)。2.預(yù)警信號識別：當(dāng)客戶出現(xiàn)逾期付款、經(jīng)營狀況惡化、財務(wù)指標(biāo)異常等情況時，及時發(fā)出預(yù)警信號。3.預(yù)警處理措施：針對預(yù)警信號，采取暫停供貨、加強催收、調(diào)整信用額度等措施，防范信用風(fēng)險。三、收款流程（一）合同簽訂1.明確付款條款：在與客戶簽訂銷售合同或服務(wù)協(xié)議時，明確付款方式、付款期限、逾期付款責(zé)任等條款。2.合同審核：財務(wù)部門參與合同審核，對付款條款的合理性、可行性進行審查，提出意見和建議。（二）發(fā)貨與開票1.發(fā)貨管理：按照合同約定及時發(fā)貨，并做好發(fā)貨記錄。2.開票規(guī)定：根據(jù)合同約定和客戶要求，及時開具發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保發(fā)票內(nèi)容與合同一致。（三）收款跟蹤1.建立收款臺賬：財務(wù)部門設(shè)立收款臺賬，詳細(xì)記錄客戶應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回情況。2.定期跟蹤：定期與銷售部門溝通，了解客戶付款進度，對逾期未付款項進行重點跟蹤。3.催款通知：對于逾期未付款項，及時向客戶發(fā)出催款通知，明確付款期限和逾期后果。（四）款項回收1.收款方式：客戶款項回收方式包括現(xiàn)金收款、銀行轉(zhuǎn)賬收款、票據(jù)收款等。2.收款確認(rèn)：收到客戶款項后，財務(wù)部門應(yīng)及時進行收款確認(rèn)，核對收款金額、付款人、收款方式等信息。3.賬務(wù)處理：按照財務(wù)制度及時進行賬務(wù)處理，確保應(yīng)收賬款余額準(zhǔn)確無誤。四、收款責(zé)任分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)與客戶溝通協(xié)調(diào)收款事宜：及時了解客戶付款情況，協(xié)助財務(wù)部門做好催款工作。2.對客戶信用狀況進行初步評估：向財務(wù)部門提供客戶信用評估所需資料。3.簽訂銷售合同：確保合同中付款條款明確、合理，并嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行。（二）財務(wù)部門1.建立健全收款財務(wù)制度：制定收款流程、規(guī)范收款操作，加強財務(wù)管理。2.負(fù)責(zé)客戶信用評估：根據(jù)銷售部門提供的資料，對客戶信用狀況進行綜合評估，確定信用額度和信用等級。3.跟蹤收款情況：定期與銷售部門核對收款信息，對逾期未付款項進行催收。4.進行賬務(wù)處理：及時準(zhǔn)確記錄收款業(yè)務(wù)，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、完整。（三）法務(wù)部門1.審核銷售合同：對合同中涉及的法律條款進行審核，確保合同合法有效。2.協(xié)助處理收款糾紛：當(dāng)出現(xiàn)收款糾紛時，提供法律支持和建議，維護公司合法權(quán)益。五、收款考核與獎懲（一）考核指標(biāo)1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：衡量公司應(yīng)收賬款回收速度的指標(biāo)。2.逾期賬款率：反映公司逾期未收回賬款的比例。3.壞賬率：考核公司壞賬損失情況的指標(biāo)。（二）考核周期以自然年度為考核周期，對各部門收款工作進行考核評價。（三）獎懲措施1.獎勵：對于收款工作成績突出的部門和個人，給予表彰和獎勵，包括獎金、榮譽證書等。2.懲罰：對于因工作失誤導(dǎo)致收款延誤、壞賬損失等情況的部門和個人，視情節(jié)輕重給予批評教育、扣發(fā)獎金、崗位調(diào)整等處罰。六、收款風(fēng)險防控（一）風(fēng)險識別1.客戶信用風(fēng)險：客戶經(jīng)營不善、財務(wù)狀況惡化等導(dǎo)致無法按時足額付款。2.市場風(fēng)險：市場環(huán)境變化、行業(yè)競爭加劇等影響客戶付款能力。3.法律風(fēng)險：合同糾紛、訴訟等導(dǎo)致收款困難。（二）風(fēng)險評估1.建立風(fēng)險評估模型：綜合考慮客戶信用狀況、市場環(huán)境、法律因素等指標(biāo)，建立風(fēng)險評估模型。2.定期評估風(fēng)險：定期對收款風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級，采取相應(yīng)的風(fēng)險防控措施。（三）風(fēng)險防控措施1.加強客戶信用管理：嚴(yán)格客戶信用評估，合理設(shè)定信用額度，動態(tài)跟蹤客戶信用狀況。2.優(yōu)化合同條款：在合同中明確付款條款、違約責(zé)任等，降低法律風(fēng)險。3.建立風(fēng)險預(yù)警機制：及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信號，采取有效措施防范風(fēng)險。4.加強內(nèi)部溝通協(xié)作：銷售、財務(wù)、法務(wù)等部門密切配合，共同做好收款風(fēng)險防控工作。七、收款檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.客戶信用檔案：包括客戶基本信息、信用評估報告、信用額度調(diào)整記錄等。2.銷售合同檔案：銷售合同原件、補充協(xié)議、變更記錄等。3.收款記錄檔案：收款臺賬、催款通知、收款憑證等。4.糾紛處理檔案：涉及收款糾紛的相關(guān)文件、法律文書等。（二）檔案保管1.指定專人負(fù)責(zé)檔案保管：確保檔案資料的安全、完整。2.檔案保管期限：按照國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度