PAGE收費(fèi)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司收費(fèi)財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保公司收費(fèi)工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和規(guī)范性，保障公司資金安全，提高資金使用效益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及收費(fèi)業(yè)務(wù)的部門和崗位，包括但不限于銷售部門、客服部門、財(cái)務(wù)部門等。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保收費(fèi)行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則收費(fèi)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，收費(fèi)流程規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)，避免出現(xiàn)錯(cuò)收、漏收等情況。3.及時(shí)性原則及時(shí)收取各項(xiàng)費(fèi)用，確保資金及時(shí)足額入賬，提高資金周轉(zhuǎn)效率。4.公開透明原則收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)方式等信息應(yīng)向客戶公開透明，保障客戶知情權(quán)。5.內(nèi)部控制原則建立健全收費(fèi)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)（一）收費(fèi)項(xiàng)目1.產(chǎn)品銷售收費(fèi)包括各類產(chǎn)品的銷售收入，如主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品、附屬產(chǎn)品等。2.服務(wù)收費(fèi)涵蓋公司提供的各種服務(wù)所收取的費(fèi)用，如咨詢服務(wù)、技術(shù)服務(wù)、售后服務(wù)等。3.其他收費(fèi)如違約金、滯納金、手續(xù)費(fèi)等其他與業(yè)務(wù)相關(guān)的收費(fèi)項(xiàng)目。（二）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.產(chǎn)品銷售收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)產(chǎn)品成本、市場(chǎng)行情、競(jìng)爭(zhēng)狀況等因素綜合制定，確保價(jià)格具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力且能覆蓋成本并實(shí)現(xiàn)合理利潤(rùn)。產(chǎn)品價(jià)格應(yīng)定期進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，以適應(yīng)市場(chǎng)變化。2.服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)難度、服務(wù)時(shí)長(zhǎng)等因素確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于不同類型和檔次的服務(wù)，應(yīng)制定相應(yīng)的差異化收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以體現(xiàn)服務(wù)價(jià)值。3.其他收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)違約金、滯納金等收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在合同中明確約定，并符合法律法規(guī)要求。手續(xù)費(fèi)等收費(fèi)應(yīng)根據(jù)實(shí)際成本和市場(chǎng)通行標(biāo)準(zhǔn)合理確定。三、收費(fèi)流程（一）收費(fèi)通知1.銷售部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同或提供服務(wù)前，應(yīng)向客戶明確告知收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)方式及繳費(fèi)期限等信息。2.對(duì)于定期收費(fèi)項(xiàng)目，應(yīng)提前向客戶發(fā)送收費(fèi)通知，提醒客戶按時(shí)繳費(fèi)。收費(fèi)通知可采用書面形式（如賬單、繳費(fèi)通知單等）或電子形式（如電子郵件、短信等）。（二）收費(fèi)方式1.現(xiàn)金收費(fèi)客戶可前往公司指定的收費(fèi)地點(diǎn)以現(xiàn)金方式繳納費(fèi)用。收費(fèi)人員應(yīng)在收取現(xiàn)金后當(dāng)場(chǎng)開具收款收據(jù)，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。2.銀行轉(zhuǎn)賬鼓勵(lì)客戶通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式繳費(fèi)。公司應(yīng)向客戶提供詳細(xì)的銀行賬戶信息，包括開戶行名稱、賬號(hào)等。客戶轉(zhuǎn)賬后，應(yīng)及時(shí)將轉(zhuǎn)賬憑證復(fù)印件提交給公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)。3.電子支付支持客戶使用電子支付方式，如微信支付、支付寶支付等。公司應(yīng)在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)或平臺(tái)上設(shè)置電子支付接口，方便客戶繳費(fèi)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)電子支付記錄，確保款項(xiàng)及時(shí)到賬。（三）收費(fèi)確認(rèn)1.收費(fèi)人員在收到客戶繳納的費(fèi)用后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，確保收費(fèi)金額與收費(fèi)通知一致。核對(duì)無(wú)誤后，在收款記錄上簽字確認(rèn)，并將相關(guān)收款憑證傳遞給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門收到收費(fèi)人員傳遞過(guò)來(lái)的收款憑證后，應(yīng)再次進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)金額、繳費(fèi)方式等是否正確，收款憑證是否齊全、合規(guī)等。審核通過(guò)后，進(jìn)行賬務(wù)處理，確認(rèn)收入。（四）欠費(fèi)管理1.對(duì)于逾期未繳費(fèi)的客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與相關(guān)業(yè)務(wù)部門溝通，了解客戶欠費(fèi)原因。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部門對(duì)欠費(fèi)客戶進(jìn)行催繳。催繳方式可包括電話催繳、郵件催繳、上門催繳等。對(duì)于多次催繳仍未繳費(fèi)的客戶，應(yīng)按照合同約定采取進(jìn)一步措施，如暫停服務(wù)、收取違約金等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立欠費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄欠費(fèi)客戶的基本信息、欠費(fèi)金額、欠費(fèi)期限、催繳情況等，以便對(duì)欠費(fèi)情況進(jìn)行跟蹤和管理。四、財(cái)務(wù)核算與管理（一）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，對(duì)收費(fèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理。收費(fèi)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，確保財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.對(duì)于不同類型的收費(fèi)項(xiàng)目，應(yīng)分別設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行核算，以便清晰反映各項(xiàng)收費(fèi)收入的來(lái)源和構(gòu)成。3.在賬務(wù)處理過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、記賬等流程，確保每一筆收費(fèi)業(yè)務(wù)都有相應(yīng)的會(huì)計(jì)記錄和憑證支持。（二）收入確認(rèn)1.公司應(yīng)根據(jù)收費(fèi)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定收入確認(rèn)原則。一般情況下，在滿足以下條件時(shí)確認(rèn)收入：公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。2.對(duì)于分期收款銷售業(yè)務(wù)，應(yīng)按照合同約定的收款日期和金額分期確認(rèn)收入。對(duì)于提供勞務(wù)收入，如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)期間，且在資產(chǎn)負(fù)債表日能對(duì)該項(xiàng)交易的結(jié)果作出可靠估計(jì)的，應(yīng)按完工百分比法確認(rèn)收入；如果交易的結(jié)果不能可靠估計(jì)的，應(yīng)按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。（三）資金管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)資金的管理，確保資金安全。收費(fèi)資金應(yīng)及時(shí)足額存入公司銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行核對(duì)，檢查賬戶余額、交易明細(xì)等是否正常。對(duì)于異常交易，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。3.合理安排收費(fèi)資金的使用，根據(jù)公司資金預(yù)算和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確保資金用于公司的正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。對(duì)于大額資金支出，應(yīng)按照公司資金審批制度進(jìn)行審批。（四）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和格式編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)反映公司收費(fèi)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.在編制財(cái)務(wù)報(bào)表過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，確保報(bào)表數(shù)據(jù)與賬務(wù)記錄一致。對(duì)于報(bào)表中的重要項(xiàng)目和關(guān)鍵數(shù)據(jù)，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)分析和說(shuō)明，為公司管理層提供決策支持。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。審核通過(guò)后的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層、股東及相關(guān)監(jiān)管部門。五、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類公司涉及的收費(fèi)票據(jù)主要包括收款收據(jù)、發(fā)票等。（二）票據(jù)購(gòu)買與保管1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買、保管和發(fā)放工作。票據(jù)購(gòu)買人員應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)或財(cái)政部門購(gòu)買票據(jù)，并確保票據(jù)的真實(shí)性和合法性。2.票據(jù)保管人員應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、數(shù)量、購(gòu)入日期、發(fā)出日期、使用情況等信息。票據(jù)應(yīng)存放在安全可靠的地方，防止票據(jù)丟失、被盜或損壞。3.對(duì)于空白票據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行專人專柜保管，確保票據(jù)安全。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自接觸和使用空白票據(jù)。（三）票據(jù)開具與使用1.收費(fèi)人員在收取費(fèi)用時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具收款收據(jù)或發(fā)票。收款收據(jù)應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章，發(fā)票應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求開具，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.票據(jù)開具人員應(yīng)在票據(jù)上注明收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)金額、繳費(fèi)方式、客戶名稱等信息，并按照順序號(hào)依次開具票據(jù)，不得跳號(hào)、重號(hào)。3.對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次完整保存，不得隨意銷毀。（四）票據(jù)核銷與歸檔1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，核對(duì)票據(jù)的使用情況與收款記錄是否一致。核銷過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。2.票據(jù)核銷完成后，應(yīng)將相關(guān)票據(jù)存根聯(lián)及其他附件按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行歸檔保管。票據(jù)檔案應(yīng)妥善保管，以備查閱。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)收費(fèi)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收費(fèi)業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.審計(jì)內(nèi)容包括收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)流程、賬務(wù)處理、票據(jù)管理等方面。審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)查閱相關(guān)文件、憑證、報(bào)表，實(shí)地走訪業(yè)務(wù)部門和收費(fèi)地點(diǎn)等方式進(jìn)行審計(jì)工作。3.對(duì)于審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。整改結(jié)果應(yīng)向公司管理層報(bào)告。（二）財(cái)務(wù)自查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期開展收費(fèi)財(cái)務(wù)自查工作，對(duì)本部門的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行全面檢查。自查內(nèi)容包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、賬務(wù)處理準(zhǔn)確性、資金管理安全性、票據(jù)管理規(guī)范性等。2.自查工作應(yīng)形成書面報(bào)告，詳細(xì)記錄自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改措施。自查報(bào)告應(yīng)提交給公司管理層和內(nèi)部審計(jì)部門。3.通過(guò)財(cái)務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)工作中存在的問(wèn)題，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度和流程。（三）外部監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)積極配合外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作，如稅務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門等。按照要求及時(shí)提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息，接受監(jiān)管部門的檢查和指導(dǎo)。2.對(duì)于外部監(jiān)管部門提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待并積極整改。整改情況應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管部門反饋，確保公司收費(fèi)財(cái)務(wù)工作符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.違反收費(fèi)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，擅自更改收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或收費(fèi)方式的行為。2.在收費(fèi)過(guò)程中故意隱瞞收費(fèi)信息、誤導(dǎo)客戶或存在欺詐行為的。3.未按照規(guī)定及時(shí)收取費(fèi)用、未準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理或未妥善保管票據(jù)等行為。4.其他違反收費(fèi)財(cái)務(wù)制度和法律法規(guī)的行為。（二）處理措施1.對(duì)于輕微違規(guī)行為，公司將對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育，并責(zé)令其限期整改。2.對(duì)于情節(jié)較為嚴(yán)重的違規(guī)行為，公司