PAGE城鄉(xiāng)規(guī)劃局財務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范城鄉(xiāng)規(guī)劃局的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障城鄉(xiāng)規(guī)劃工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合本局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于城鄉(xiāng)規(guī)劃局機關(guān)及所屬各事業(yè)單位。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.堅持量入為出、收支平衡的原則，統(tǒng)籌安排各項資金，合理編制預(yù)算，嚴(yán)格控制支出。3.加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，注重成本核算，節(jié)約開支。4.實行財務(wù)公開，接受監(jiān)督，確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。二、財務(wù)管理體制（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置城鄉(xiāng)規(guī)劃局設(shè)立獨立的財務(wù)機構(gòu)，配備相應(yīng)的財務(wù)人員，負責(zé)本局的財務(wù)管理工作。財務(wù)機構(gòu)應(yīng)明確崗位職責(zé)，實行崗位責(zé)任制。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)負責(zé)人職責(zé)負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)本局的財務(wù)管理工作，貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。組織編制和執(zhí)行本局的財務(wù)預(yù)算、決算，審核重要財務(wù)事項，對財務(wù)工作負總責(zé)。加強財務(wù)隊伍建設(shè)，提高財務(wù)人員素質(zhì)，組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核。協(xié)調(diào)與財政、審計等部門的關(guān)系，接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查。2.會計人員職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。負責(zé)財務(wù)收支的核算和管理，審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證有權(quán)不予受理。定期進行財務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供財務(wù)信息支持。負責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納人員職責(zé)負責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章、空白票據(jù)等，確保資金安全。負責(zé)與銀行等金融機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，及時辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.合法性原則：嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保預(yù)算編制合法合規(guī)。2.完整性原則：全面反映城鄉(xiāng)規(guī)劃局的各項收入和支出，不得遺漏。3.真實性原則：以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，如實反映財務(wù)收支情況，不得虛報、瞞報。4.合理性原則：根據(jù)城鄉(xiāng)規(guī)劃工作的需要和財力狀況，合理安排各項資金，提高資金使用效益。5.穩(wěn)健性原則：充分考慮各種風(fēng)險因素，合理估計收入，謹慎安排支出，確保預(yù)算的可行性和可靠性。（二）預(yù)算編制方法1.收入預(yù)算編制：根據(jù)上一年度實際收入情況，結(jié)合本年度城鄉(xiāng)規(guī)劃工作任務(wù)和經(jīng)濟形勢，合理預(yù)計各項收入。收入預(yù)算應(yīng)包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入等。2.支出預(yù)算編制：按照城鄉(xiāng)規(guī)劃工作的需要和財力狀況，合理安排各項支出。支出預(yù)算應(yīng)分為基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算?；局С鲱A(yù)算：根據(jù)人員編制和日常工作需要，按照國家規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)，編制人員經(jīng)費和公用經(jīng)費預(yù)算。項目支出預(yù)算：根據(jù)城鄉(xiāng)規(guī)劃工作的重點和項目安排，編制項目經(jīng)費預(yù)算。項目支出預(yù)算應(yīng)明確項目名稱、項目內(nèi)容、項目金額、資金來源等。（三）預(yù)算審批程序1.財務(wù)部門根據(jù)各業(yè)務(wù)科室的預(yù)算建議，結(jié)合本局實際情況，編制年度預(yù)算草案。2.年度預(yù)算草案經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子審核后，報上級主管部門審批。3.上級主管部門審批后的預(yù)算，由財務(wù)部門下達各業(yè)務(wù)科室執(zhí)行。（四）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.各業(yè)務(wù)科室應(yīng)嚴(yán)格按照下達的預(yù)算執(zhí)行，確保各項工作順利開展。2.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。調(diào)整預(yù)算的申請應(yīng)包括調(diào)整的原因、調(diào)整的項目、調(diào)整的金額等。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。四、收入管理（一）收入范圍城鄉(xiāng)規(guī)劃局的收入包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.各項收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時足額收取，不得截留、挪用。2.財政撥款收入應(yīng)按照財政部門的要求及時足額上繳國庫或財政專戶。3.事業(yè)收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定合理確定收費標(biāo)準(zhǔn)，依法組織收入，確保收入的合法性和合規(guī)性。4.上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入等應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行管理，確保收入的真實性和準(zhǔn)確性。（三）收入票據(jù)管理1.城鄉(xiāng)規(guī)劃局應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)。2.票據(jù)應(yīng)由專人負責(zé)管理，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、保管、核銷等制度。3.票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，并如實填寫票據(jù)內(nèi)容，不得開具虛假票據(jù)。4.票據(jù)保管人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，防止票據(jù)丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。五、支出管理（一）支出范圍城鄉(xiāng)規(guī)劃局的支出包括基本支出和項目支出?；局С霭ㄈ藛T經(jīng)費和公用經(jīng)費；項目支出包括城鄉(xiāng)規(guī)劃編制、規(guī)劃管理、規(guī)劃研究等方面的支出。（二）支出管理要求1.各項支出應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行，確保支出的合法性和合規(guī)性。2.支出應(yīng)按照預(yù)算安排執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。3.嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費支出，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行公務(wù)接待、公務(wù)用車、因公出國（境）等費用標(biāo)準(zhǔn)。4.加強項目支出管理，建立項目支出績效評價制度，提高項目資金使用效益。（三）支出審批程序1.日常費用支出：由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明費用名稱、金額、用途等，經(jīng)科室負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由出納人員辦理報銷手續(xù)。2.重大項目支出：由項目負責(zé)人提出項目支出申請，經(jīng)科室負責(zé)人、財務(wù)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報局領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。項目支出申請應(yīng)包括項目名稱、項目內(nèi)容、項目金額、資金來源、項目實施計劃等。（四）支出報銷規(guī)定1.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，內(nèi)容完整，不得涂改、挖補。2.報銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財務(wù)專用章。3.報銷憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫，注明費用名稱、金額、用途、日期等。4.報銷憑證應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)報銷，逾期不予受理。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍城鄉(xiāng)規(guī)劃局的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。流動資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等；固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、專用設(shè)備、交通工具等；無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等。（二）資產(chǎn)購置與處置1.資產(chǎn)購置：根據(jù)工作需要和財力狀況，合理安排資產(chǎn)購置計劃。資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，納入政府采購的資產(chǎn)應(yīng)按照政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.資產(chǎn)處置：資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行審批，資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳國庫或財政專戶。資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、毀損等。（三）資產(chǎn)清查與盤點1.財務(wù)部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查和盤點工作，確保資產(chǎn)賬實相符。2.資產(chǎn)清查和盤點工作應(yīng)包括資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等方面的清查和盤點。3.資產(chǎn)清查和盤點工作結(jié)束后應(yīng)形成資產(chǎn)清查報告，對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時進行處理。（四）資產(chǎn)日常管理1.建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)管理職責(zé)，加強資產(chǎn)日常管理。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)負責(zé)資產(chǎn)的日常使用和維護，確保資產(chǎn)的正常運行。3.財務(wù)部門應(yīng)負責(zé)資產(chǎn)的賬務(wù)核算和管理，定期對資產(chǎn)進行核對和檢查。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.城鄉(xiāng)規(guī)劃局應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的監(jiān)督檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對本局的財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查。3.各業(yè)務(wù)科室應(yīng)配合財務(wù)部門做好內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督工作，及時提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料和信息。2.按照國家有關(guān)規(guī)定定期公開財務(wù)信息，接受社會監(jiān)督。八、會計檔案管理（一）會計檔案范圍會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告、銀行對賬單、稅務(wù)發(fā)票、財務(wù)印章等。（二）會計檔案整理與保管1.會計人員應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定定期對會計檔案進行整理和歸檔，確保會計檔案的完整性和準(zhǔn)確性。2.會計檔案應(yīng)妥善保管，存放地點應(yīng)安全可靠，防止會計檔案丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。3.會計檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿