PAGE金風(fēng)科技現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范金風(fēng)科技現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)管理工作，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。（二）適用范圍本制度適用于金風(fēng)科技在現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)及其涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，包括但不限于項(xiàng)目執(zhí)行、物資采購(gòu)、人員費(fèi)用支出等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)政策，確保財(cái)務(wù)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)可靠，為公司決策提供堅(jiān)實(shí)依據(jù)。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司運(yùn)營(yíng)提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息支持。4.內(nèi)部控制原則：建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，明確各崗位職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。二、財(cái)務(wù)崗位設(shè)置與職責(zé)（一）現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1.全面負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)管理工作，制定和完善現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織編制現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)預(yù)算，審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。3.負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與分析，及時(shí)向公司總部匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。4.協(xié)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)與公司總部及其他相關(guān)部門(mén)的財(cái)務(wù)工作，保障財(cái)務(wù)信息的順暢傳遞。5.加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改措施并監(jiān)督落實(shí)。（二）會(huì)計(jì)1.按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)日常賬務(wù)處理工作，確保賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。2.審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿。3.協(xié)助編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，保證財(cái)務(wù)資料的安全與完整。（三）出納1.負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和有關(guān)印章等，確保其安全完整。4.協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)相關(guān)工作，如票據(jù)傳遞、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核對(duì)等。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)，根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，編制現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)涵蓋收入預(yù)算、成本預(yù)算（包括物資采購(gòu)成本、人工成本、費(fèi)用支出等）、資金預(yù)算等主要方面。2.收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同、市場(chǎng)預(yù)測(cè)等因素進(jìn)行合理估算；成本預(yù)算應(yīng)詳細(xì)分析各項(xiàng)成本構(gòu)成，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)行情進(jìn)行預(yù)測(cè)；資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)安排，合理預(yù)計(jì)資金流入和流出情況，確保資金的平衡與合理使用。3.預(yù)算編制過(guò)程中，各部門(mén)應(yīng)充分溝通協(xié)作，確保預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合理性。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制的指導(dǎo)和審核，對(duì)不符合要求的預(yù)算數(shù)據(jù)及時(shí)提出修改意見(jiàn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)將經(jīng)公司總部批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算分解到各部門(mén)，并明確各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的偏差，并向相關(guān)部門(mén)反饋。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)分析原因，提出改進(jìn)措施。3.各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的自我監(jiān)控，如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)公司總部批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇市場(chǎng)環(huán)境變化、政策調(diào)整、項(xiàng)目變更等不可抗力因素，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行或繼續(xù)執(zhí)行會(huì)對(duì)公司造成重大不利影響時(shí)，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)由相關(guān)部門(mén)提出，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等。現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)組織審核調(diào)整申請(qǐng)，并報(bào)公司總部審批。3.經(jīng)公司總部批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)，并確保預(yù)算執(zhí)行情況的準(zhǔn)確記錄。四、收入管理（一）項(xiàng)目收入確認(rèn)1.對(duì)于已簽訂項(xiàng)目合同的收入，應(yīng)按照合同約定的收款方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)確認(rèn)收入。財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度，審核相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的收入確認(rèn)依據(jù)，確保收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性。2.收入確認(rèn)依據(jù)包括但不限于項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、客戶確認(rèn)函、發(fā)票開(kāi)具情況等。對(duì)于滿足收入確認(rèn)條件的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具發(fā)票，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。3.對(duì)于跨期項(xiàng)目，應(yīng)按照完工百分比法合理確認(rèn)各期收入。財(cái)務(wù)人員應(yīng)會(huì)同項(xiàng)目管理部門(mén)，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際完成進(jìn)度，準(zhǔn)確計(jì)算完工百分比，并據(jù)此確認(rèn)收入。（二）應(yīng)收賬款管理1.建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款的客戶名稱、金額、賬齡、收款情況等信息。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核對(duì)和清理，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的動(dòng)態(tài)變化。2.加強(qiáng)與客戶的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)催收應(yīng)收賬款。對(duì)于逾期未收回的賬款，應(yīng)分析原因，采取有效措施進(jìn)行催收，如發(fā)送催款函、上門(mén)催收、法律訴訟等。3.對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，按照公司規(guī)定的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法和比例，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測(cè)試，確保壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的合理性和充分性。五、成本費(fèi)用管理（一）物資采購(gòu)成本管理1.建立物資采購(gòu)預(yù)算管理制度，根據(jù)項(xiàng)目需求和庫(kù)存情況，合理編制物資采購(gòu)預(yù)算。物資采購(gòu)預(yù)算應(yīng)明確采購(gòu)物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格等信息。2.規(guī)范物資采購(gòu)流程，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照公司規(guī)定的采購(gòu)程序進(jìn)行物資采購(gòu)，包括供應(yīng)商選擇、采購(gòu)合同簽訂、采購(gòu)驗(yàn)收等環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)參與采購(gòu)合同的審核，確保合同條款符合公司利益和財(cái)務(wù)規(guī)定。3.加強(qiáng)物資采購(gòu)成本控制，采購(gòu)人員應(yīng)通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)、比價(jià)等方式，選擇性價(jià)比高的供應(yīng)商，降低采購(gòu)成本。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核采購(gòu)發(fā)票及相關(guān)憑證，確保采購(gòu)成本的真實(shí)性和合理性。4.建立物資庫(kù)存管理制度，定期對(duì)物資庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的物資，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）人工成本管理1.制定合理的薪酬福利制度，明確現(xiàn)場(chǎng)人員的薪酬結(jié)構(gòu)、計(jì)算方法、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)等。薪酬福利制度應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保員工的合法權(quán)益得到保障。2.嚴(yán)格考勤管理，現(xiàn)場(chǎng)考勤人員應(yīng)如實(shí)記錄員工的出勤情況，作為計(jì)算薪酬的依據(jù)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核考勤記錄，確保薪酬計(jì)算的準(zhǔn)確性。3.加強(qiáng)人工成本控制，根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和人員配置情況，合理控制人員數(shù)量，避免人工成本的浪費(fèi)。同時(shí)，應(yīng)優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)，提高薪酬激勵(lì)效果，促進(jìn)員工工作積極性和效率提升。（三）費(fèi)用支出管理1.明確費(fèi)用支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)場(chǎng)各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)符合公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷制度，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出的合理性和必要性。2.規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，員工應(yīng)按照規(guī)定填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，附上相關(guān)原始憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。對(duì)于超過(guò)一定金額的重大費(fèi)用支出，還應(yīng)報(bào)公司總部審批。3.加強(qiáng)費(fèi)用支出審核，財(cái)務(wù)人員應(yīng)重點(diǎn)審核費(fèi)用報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，以及費(fèi)用支出是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和用途。對(duì)于不符合要求的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)拒絕報(bào)銷，并向報(bào)銷人說(shuō)明原因。4.定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，找出費(fèi)用控制的重點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)，降低費(fèi)用支出水平。六、資金管理（一）資金收支管理1.嚴(yán)格執(zhí)行資金收支審批制度，現(xiàn)場(chǎng)所有資金收支業(yè)務(wù)均應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批流程應(yīng)明確各級(jí)審批權(quán)限和責(zé)任，確保資金收支的合規(guī)性和安全性。2.加強(qiáng)資金收支的日常管理，出納人員應(yīng)及時(shí)辦理資金收付業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。對(duì)于大額資金收支，應(yīng)提前做好資金安排，確保資金的足額供應(yīng)。3.建立資金收支臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金收支的日期、金額、來(lái)源、去向等信息，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保資金收支記錄的準(zhǔn)確性和完整性。（二）銀行賬戶管理1.按照公司規(guī)定，合理開(kāi)設(shè)和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開(kāi)設(shè)、變更和撤銷應(yīng)報(bào)公司總部審批，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。2.加強(qiáng)銀行賬戶的安全管理，設(shè)置專人負(fù)責(zé)保管銀行賬戶密碼、網(wǎng)銀密鑰等重要信息，定期更換密碼和密鑰。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，防止資金風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，對(duì)于長(zhǎng)期閑置或不再使用的銀行賬戶，應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)，避免賬戶管理成本和潛在風(fēng)險(xiǎn)。（三）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注資金狀況，及時(shí)分析資金風(fēng)險(xiǎn)因素，如資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)提前制定應(yīng)對(duì)措施，防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2.合理安排資金結(jié)構(gòu)，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和資金需求情況，優(yōu)化資金配置，確保資金的流動(dòng)性和安全性。同時(shí)，應(yīng)合理運(yùn)用資金，提高資金使用效益，降低資金成本。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作與溝通，及時(shí)了解金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和政策變化，爭(zhēng)取有利的融資條件和金融服務(wù)，為公司資金管理提供支持。七、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.建立健全現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的操作流程和控制要點(diǎn)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)在規(guī)范的制度框架內(nèi)運(yùn)行。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)預(yù)算管理、收入管理、成本費(fèi)用管理、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制與披露等各個(gè)方面，形成完整的內(nèi)部控制體系。3.定期對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和修訂，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、法律法規(guī)變化等因素，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度，確保其有效性和適應(yīng)性。（二）內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)1.加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。同時(shí)，應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督檢查記錄和報(bào)告制度，對(duì)監(jiān)督檢查情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。2.配合公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)開(kāi)展審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)積極整改落實(shí)，并及時(shí)反饋整改情況。3.建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)信息的分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效措施進(jìn)行防范和化解。（三）崗位分離與牽制1.明確財(cái)務(wù)各崗位的職責(zé)權(quán)限，實(shí)行崗位分離制度，避免不相容崗位由同一人兼任。不相容崗位包括但不限于授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、財(cái)產(chǎn)保管與稽核檢查等。2.建立崗位輪換制度，定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行崗位輪換，以增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)，同時(shí)防范因長(zhǎng)期固定崗位可能產(chǎn)生的舞弊風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素養(yǎng)，確保財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和職業(yè)道德規(guī)范。八、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，定期編制現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)核算原則和方法，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)表的審核，由會(huì)計(jì)人員編制完成后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后上報(bào)公司總部。3.及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，按照公司規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，將編制完成的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送公司總部。財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送應(yīng)確保數(shù)據(jù)傳輸?shù)陌踩图皶r(shí)，避免延誤。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期開(kāi)展財(cái)務(wù)分析工作，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行深入分析和評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)趨勢(shì)分析以及財(cái)務(wù)狀況綜合評(píng)價(jià)等內(nèi)容。2.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，揭示財(cái)務(wù)活動(dòng)中存在的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，為公司決策提供參考依據(jù)。同時(shí)，應(yīng)提出改進(jìn)建議和措施，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理水平的提升。3.加強(qiáng)與其他部門(mén)的溝通協(xié)作，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)與項(xiàng)目管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、人力資源等部門(mén)密切配合，獲取相關(guān)業(yè)務(wù)信息，為財(cái)務(wù)分析提供更全面的數(shù)據(jù)支持，使財(cái)務(wù)分析更具針對(duì)性和實(shí)用性。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)文件等與財(cái)務(wù)工作相關(guān)的各類資料。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照檔案管理要求，定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，附上封面、封底，并注明憑證種類、起止日期、憑證張數(shù)等信息。2.會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照年度分類整理，確保賬頁(yè)完整、字跡清晰。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照時(shí)間順序裝訂，注明報(bào)表名稱、期間等信息。其他財(cái)務(wù)資料也應(yīng)進(jìn)行分類整理，確保資料的系統(tǒng)性和完整性。（三）檔案保管1.設(shè)立專門(mén)的財(cái)務(wù)檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備，如檔案柜、防火防潮設(shè)施等，確保財(cái)務(wù)檔案的安全保管。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行分類保管，一般會(huì)計(jì)憑證、賬簿等保管期限為30年，財(cái)務(wù)報(bào)表等保管期限為10年等。在保管期限內(nèi)，應(yīng)妥善保管財(cái)務(wù)檔案，防止檔案丟失、損壞或泄露。（四）檔案查閱與借閱1.嚴(yán)格檔案查閱與借閱制度，內(nèi)部人員查閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)填寫(xiě)查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可查閱。查閱過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案管理規(guī)定，不得擅自涂改、損毀檔案。2.外部單位或