PAGE社區(qū)社工站財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范社區(qū)社工站的財務(wù)管理，確保財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障社工站各項工作的順利開展，更好地服務(wù)社區(qū)居民。（二）適用范圍本制度適用于社區(qū)社工站的所有財務(wù)活動，包括但不限于經(jīng)費收支、資產(chǎn)管理、財務(wù)核算等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)行為。3.公開透明原則：財務(wù)信息公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會監(jiān)督。4.?？顚Ｓ迷瓌t：各項資金應(yīng)?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務(wù)機構(gòu)與人員職責(zé)（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置社區(qū)社工站應(yīng)設(shè)立獨立的財務(wù)機構(gòu)，配備專業(yè)的財務(wù)人員，負(fù)責(zé)財務(wù)工作的日常管理。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善財務(wù)管理制度，組織實施財務(wù)工作。編制財務(wù)預(yù)算和決算，審核財務(wù)收支，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。負(fù)責(zé)財務(wù)分析，為決策提供依據(jù)。協(xié)調(diào)與財政、稅務(wù)等部門的關(guān)系，辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)。對財務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。2.會計職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財務(wù)分析和預(yù)算編制。3.出納職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章、空白票據(jù)。協(xié)助會計進(jìn)行賬務(wù)處理。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)社工站的工作計劃和任務(wù)，組織編制年度財務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮各項工作的資金需求。3.預(yù)算編制應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)預(yù)計的資金來源進(jìn)行編制，支出預(yù)算應(yīng)按照項目和用途進(jìn)行細(xì)化。（二）預(yù)算審批1.年度財務(wù)預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交社工站管理層審批。2.管理層應(yīng)根據(jù)實際情況對預(yù)算進(jìn)行審核和調(diào)整，確保預(yù)算的合理性和可行性。（三）預(yù)算執(zhí)行1.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（四）預(yù)算監(jiān)督1.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析。2.對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時采取措施加以解決。四、收入管理（一）收入來源社區(qū)社工站的收入主要包括政府購買服務(wù)資金、社會捐贈、服務(wù)收費等。（二）收入確認(rèn)1.政府購買服務(wù)資金應(yīng)按照合同約定及時確認(rèn)收入。2.社會捐贈應(yīng)在收到捐贈款項時確認(rèn)收入。3.服務(wù)收費應(yīng)在提供服務(wù)并取得相關(guān)憑證后確認(rèn)收入。（三）收入核算1.財務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定的會計科目進(jìn)行收入核算，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.對各項收入應(yīng)進(jìn)行明細(xì)核算，便于查詢和統(tǒng)計。（四）收入管理要求1.嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定收取服務(wù)費用，不得擅自提高收費標(biāo)準(zhǔn)。2.加強對社會捐贈的管理，建立捐贈臺賬，確保捐贈資金的安全和使用合規(guī)。3.及時與政府部門溝通協(xié)調(diào)，確保政府購買服務(wù)資金的按時足額撥付。五、支出管理（一）支出范圍社區(qū)社工站的支出主要包括人員費用、辦公費用、服務(wù)費用、項目費用等。（二）支出審批1.各項支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，審批流程應(yīng)明確審批權(quán)限和審批責(zé)任。2.一般支出由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批，重大支出應(yīng)提交社工站管理層審批。（三）支出核算1.財務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定的會計科目進(jìn)行支出核算，確保支出數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.對各項支出應(yīng)進(jìn)行明細(xì)核算，便于查詢和統(tǒng)計。（四）支出管理要求1.嚴(yán)格控制各項支出，確保支出合理、合規(guī)。2.加強對人員費用的管理，按照規(guī)定發(fā)放工資、福利等。3.嚴(yán)格控制辦公費用支出，節(jié)約使用辦公用品。4.加強對服務(wù)費用和項目費用的管理，確保?？顚Ｓ谩Ａ?、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類社區(qū)社工站的資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。（二）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行登記入賬，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。2.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。3.固定資產(chǎn)的購置、處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）流動資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。2.加強對現(xiàn)金和銀行存款的管理，確保資金安全。3.及時清理應(yīng)收賬款，確保資金回籠。4.加強對存貨的管理，定期進(jìn)行盤點，確保存貨賬實相符。（四）無形資產(chǎn)資產(chǎn)管理1.對無形資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行登記入賬，建立無形資產(chǎn)臺賬，記錄無形資產(chǎn)的名稱、類型、取得時間、價值等信息。2.加強對無形資產(chǎn)的保護(hù)和管理，確保無形資產(chǎn)的安全和有效使用。七、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告1.財務(wù)人員應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映社工站的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財務(wù)報告應(yīng)按時提交給社工站管理層和相關(guān)部門。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對財務(wù)報告進(jìn)行分析，為決策提供依據(jù)。2.財務(wù)分析應(yīng)包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、資金使用效益分析等。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施加以解決。八、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對財務(wù)工作的日常監(jiān)督。2.財務(wù)人員應(yīng)定期進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.社工站管理層應(yīng)定期對財務(wù)工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督。（二）外部審計1.定期委托會計師事務(wù)所對社工站的財務(wù)狀況進(jìn)行審計。2.審計報告應(yīng)及時提交給社工站管理層和相關(guān)部門。3.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時采取措施加以整改。九、財務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容財務(wù)檔案主要包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告、審計報告、稅務(wù)資料、合同協(xié)議等。（二）檔案整理1.財務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定的時間和要求對財務(wù)檔案進(jìn)行整理。2.檔案整理應(yīng)做到分類清晰、裝訂整齊、標(biāo)識明確。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的檔案保管場所，確保財務(wù)檔案的安全。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，不得擅自銷毀。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行