PAGE財務(wù)制度中現(xiàn)金管理制度總則1.目的本現(xiàn)金管理制度旨在規(guī)范公司現(xiàn)金收支行為，加強現(xiàn)金管理，確保現(xiàn)金的安全、完整，提高資金使用效益，防范財務(wù)風(fēng)險，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在辦理與現(xiàn)金相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)時的管理。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。現(xiàn)金收支必須及時入賬，做到日清月結(jié)，確保賬實相符。加強現(xiàn)金庫存限額管理，確?，F(xiàn)金安全，防范現(xiàn)金被盜、挪用等風(fēng)險?，F(xiàn)金收支管理1.現(xiàn)金收入管理公司的現(xiàn)金收入主要來源于銷售商品、提供勞務(wù)、收取的押金、備用金收回等。業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金時，必須向付款方開具合法有效的收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并在收款憑證上注明款項來源、金額、付款單位等信息。收款人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后及時交給出納人員，出納人員應(yīng)在收款當(dāng)日將現(xiàn)金存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。對于收取的現(xiàn)金支票，出納人員應(yīng)及時到銀行辦理入賬手續(xù)，不得簽發(fā)空頭支票或遠期支票。2.現(xiàn)金支出管理公司的現(xiàn)金支出主要用于日常費用報銷、工資發(fā)放、采購貨款支付等。各項現(xiàn)金支出必須有合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報銷單等，并經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審批簽字后方可支付。費用報銷應(yīng)按照公司規(guī)定的報銷流程進行，先由經(jīng)辦人填寫報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負責(zé)人審批，最后由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。工資發(fā)放應(yīng)由人力資源部門提供工資發(fā)放表，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核后，由出納人員通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金發(fā)放給員工。采購貨款支付應(yīng)根據(jù)合同約定，由采購部門填寫付款申請單，注明采購事項、金額、付款方式等信息，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負責(zé)人審批，最后由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。出納人員應(yīng)在付款前核對采購合同、發(fā)票等相關(guān)憑證，確保付款金額準(zhǔn)確無誤。現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的金額支付，不得擅自擴大支出范圍或提高支出標(biāo)準(zhǔn)。如因特殊情況需要增加支出金額，必須重新履行審批手續(xù)。出納人員支付現(xiàn)金時，應(yīng)要求收款人當(dāng)面清點現(xiàn)金，并在付款憑證上簽字確認。對于大額現(xiàn)金支出，應(yīng)提前與銀行預(yù)約，確保資金安全。現(xiàn)金庫存限額管理1.庫存限額核定公司根據(jù)日?，F(xiàn)金開支的需要，結(jié)合公司的實際情況，由財務(wù)部門會同相關(guān)部門核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金量確定。對于業(yè)務(wù)量較大、現(xiàn)金收支頻繁的部門，可適當(dāng)提高庫存限額，但最高不得超過15天的日常零星開支所需現(xiàn)金量。庫存限額一經(jīng)核定，必須嚴(yán)格遵守，不得隨意突破。如因業(yè)務(wù)發(fā)展等原因需要調(diào)整庫存限額，應(yīng)重新履行審批手續(xù)。2.庫存現(xiàn)金保管公司應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場所，配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、防盜門、監(jiān)控設(shè)備等，確?，F(xiàn)金的安全。出納人員應(yīng)將現(xiàn)金存入保險柜，并按照規(guī)定的存放方式進行保管，不得將現(xiàn)金隨意放置或與其他物品混放。在保險柜內(nèi)存放現(xiàn)金時，應(yīng)按照現(xiàn)金的票面金額、幣別分別存放，不得將不同票面金額或幣別的現(xiàn)金混放。每日下班前，出納人員應(yīng)核對現(xiàn)金庫存余額，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。公司應(yīng)定期對現(xiàn)金保管場所進行安全檢查，確保安全設(shè)施完好有效，防范現(xiàn)金被盜、挪用等風(fēng)險?，F(xiàn)金盤點與監(jiān)督1.現(xiàn)金盤點公司應(yīng)建立現(xiàn)金盤點制度，由出納人員每日進行現(xiàn)金盤點，并編制現(xiàn)金盤點表?，F(xiàn)金盤點表應(yīng)包括現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、差異金額及原因分析等內(nèi)容。出納人員在盤點現(xiàn)金時，應(yīng)邀請財務(wù)部門其他人員或?qū)徲嬋藛T進行監(jiān)盤，確保盤點過程的真實性和準(zhǔn)確性。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，出納人員應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。對于現(xiàn)金短缺，應(yīng)及時報告財務(wù)負責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施追回損失；對于現(xiàn)金溢余，應(yīng)及時查明原因，如屬于應(yīng)支付給其他單位或個人的款項，應(yīng)及時支付；如無法查明原因，應(yīng)作為營業(yè)外收入處理。財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金盤點情況進行檢查和分析，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時采取措施加以解決，確?，F(xiàn)金管理的規(guī)范和安全。2.監(jiān)督檢查公司應(yīng)加強對現(xiàn)金管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保制度的有效實施。財務(wù)部門應(yīng)定期對各部門的現(xiàn)金收支情況進行檢查，重點檢查現(xiàn)金收支的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性以及庫存現(xiàn)金的管理情況等。審計部門應(yīng)定期對公司的現(xiàn)金管理制度進行審計，檢查制度的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制的有效性以及存在的問題等，并提出審計意見和建議。對于違反現(xiàn)金管理制度的行為，公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。備用金管理1.備用金定義與用途備用金是公司為滿足日常經(jīng)營活動中臨時性、小額現(xiàn)金支付的需要，而撥付給有關(guān)部門或個人使用的現(xiàn)金。備用金主要用于差旅費、業(yè)務(wù)招待費、零星采購等臨時性現(xiàn)金支出。2.備用金申請與審批各部門或個人因工作需要申請備用金時，應(yīng)填寫備用金申請表，注明申請金額、用途、預(yù)計使用期限等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負責(zé)人審批。財務(wù)負責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司的資金狀況和實際需要，對備用金申請進行審批。對于金額較大的備用金申請，應(yīng)報總經(jīng)理審批。3.備用金使用與報銷備用金使用人員應(yīng)按照申請用途使用備用金，并在規(guī)定的使用期限內(nèi)報銷。備用金使用人員在報銷時，應(yīng)提供合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并按照公司規(guī)定的報銷流程進行審批。報銷金額應(yīng)與備用金申請金額相符，如有差異應(yīng)說明原因。如因特殊情況需要增加備用金使用金額，必須重新履行審批手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)及時對備用金報銷進行審核，如審核無誤，應(yīng)及時將報銷款項支付給備用金使用人員，并沖減備用金余額。4.備用金清理與歸還備用金使用期限屆滿后，備用金使用人員應(yīng)及時清理備用金，并將剩余現(xiàn)金歸還財務(wù)部門。如備用金使用人員未能在規(guī)定期限內(nèi)報銷或歸還備用金，財務(wù)部門應(yīng)及時催辦。對于逾期未歸還的備用金，財務(wù)部門應(yīng)從備用金使用人員的工資或其他應(yīng)付款項中扣回。公司應(yīng)定期對備用金進行清理，確保備用金的安全和