PAGE營(yíng)業(yè)員如何遵守財(cái)務(wù)制度營(yíng)業(yè)員財(cái)務(wù)制度遵守指南總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范營(yíng)業(yè)員在日常工作中的財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性，保障公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有營(yíng)業(yè)員崗位及其相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。3.制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及行業(yè)通行的財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況制定。財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范1.收款與票據(jù)管理營(yíng)業(yè)員在收款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作，確保收款金額準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)于現(xiàn)金收款，必須當(dāng)面點(diǎn)清，驗(yàn)明真?zhèn)巍Ｊ湛詈髴?yīng)及時(shí)開(kāi)具收款票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容要填寫(xiě)完整，包括日期、客戶名稱(chēng)、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等，并加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或相關(guān)收款印章。妥善保管收款票據(jù)，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的領(lǐng)取、使用、作廢和核銷(xiāo)情況。嚴(yán)禁私自開(kāi)具票據(jù)或使用未經(jīng)授權(quán)的票據(jù)。如遇客戶需要開(kāi)具發(fā)票，應(yīng)按照稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定和公司發(fā)票管理制度進(jìn)行操作。發(fā)票開(kāi)具要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛開(kāi)、代開(kāi)或開(kāi)具與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的發(fā)票。2.付款與報(bào)銷(xiāo)管理營(yíng)業(yè)員因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)按照公司規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)流程進(jìn)行申請(qǐng)和報(bào)銷(xiāo)。填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)時(shí)，要注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額等詳細(xì)信息，并附上相關(guān)的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、合同等。對(duì)于涉及采購(gòu)業(yè)務(wù)的付款，必須嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定的付款方式、時(shí)間和金額進(jìn)行操作。在付款前，要對(duì)相關(guān)采購(gòu)事項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)，確保貨物或服務(wù)已按合同要求提供且驗(yàn)收合格。嚴(yán)禁營(yíng)業(yè)員利用職務(wù)之便，私自挪用公司資金或通過(guò)不正當(dāng)手段套取現(xiàn)金用于個(gè)人支出。3.庫(kù)存管理負(fù)責(zé)所售商品的庫(kù)存管理，定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存商品數(shù)量，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)庫(kù)存短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。按照公司的庫(kù)存管理制度，做好商品的出入庫(kù)記錄。入庫(kù)時(shí)要核對(duì)商品的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息與送貨單一致；出庫(kù)時(shí)要確保銷(xiāo)售單據(jù)與發(fā)貨情況相符，防止錯(cuò)發(fā)、漏發(fā)等情況發(fā)生。對(duì)于庫(kù)存商品的損壞、變質(zhì)等情況，要及時(shí)報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，并根據(jù)公司規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，如計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)處理1.銷(xiāo)售訂單管理營(yíng)業(yè)員在接到客戶訂單后，應(yīng)及時(shí)將訂單信息傳遞給相關(guān)部門(mén)，確保訂單信息準(zhǔn)確無(wú)誤。同時(shí)，要對(duì)訂單的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)反饋給客戶。銷(xiāo)售訂單的簽訂要符合公司的銷(xiāo)售政策和合同管理規(guī)定，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是涉及價(jià)格、交貨期、付款方式等關(guān)鍵條款。對(duì)于特殊訂單或涉及重大金額的訂單，應(yīng)及時(shí)提交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批，確保訂單的簽訂和執(zhí)行符合公司利益。2.銷(xiāo)售收入確認(rèn)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定確認(rèn)銷(xiāo)售收入。在商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，公司不再對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司，且相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，才能確認(rèn)銷(xiāo)售收入。營(yíng)業(yè)員不得提前或延遲確認(rèn)銷(xiāo)售收入，嚴(yán)禁虛構(gòu)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)以達(dá)到虛增業(yè)績(jī)等目的。對(duì)于銷(xiāo)售退回、銷(xiāo)售折讓等情況，要按照公司規(guī)定的流程進(jìn)行處理，及時(shí)調(diào)整銷(xiāo)售收入和應(yīng)收賬款等相關(guān)賬目。3.應(yīng)收賬款管理負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行日常管理，及時(shí)與客戶溝通款項(xiàng)回收情況。對(duì)逾期未收回的賬款，要按照公司規(guī)定的催收流程進(jìn)行催收，采取電話催收、函件催收等方式，必要時(shí)可請(qǐng)相關(guān)部門(mén)協(xié)助催收。定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，對(duì)不同賬齡的應(yīng)收賬款進(jìn)行分類(lèi)管理，評(píng)估應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)程度。對(duì)于存在較大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收賬款，要及時(shí)報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如計(jì)提壞賬準(zhǔn)備等。嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款的壞賬損失，對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，要按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行核銷(xiāo)，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)信息與報(bào)表1.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)送按照公司規(guī)定的時(shí)間和要求，及時(shí)準(zhǔn)確地向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送各類(lèi)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，如銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表、銷(xiāo)售月報(bào)表等。報(bào)表內(nèi)容要真實(shí)、完整，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。對(duì)于財(cái)務(wù)部門(mén)要求提供的其他財(cái)務(wù)信息，如客戶付款情況、庫(kù)存變動(dòng)情況等，要積極配合，如實(shí)提供相關(guān)資料。2.財(cái)務(wù)報(bào)表分析協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)報(bào)表分析工作，如分析銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的變化趨勢(shì)、各類(lèi)產(chǎn)品的銷(xiāo)售毛利率等。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供參考依據(jù)。關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表中的異常數(shù)據(jù)，如銷(xiāo)售額突然大幅波動(dòng)、毛利率異常變化等情況，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)反饋，并協(xié)助查明原因。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督營(yíng)業(yè)員應(yīng)自覺(jué)接受公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)監(jiān)督，遵守公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和規(guī)定。對(duì)于財(cái)務(wù)部門(mén)或其他監(jiān)督部門(mén)提出的整改意見(jiàn)，要及時(shí)落實(shí)整改措施。積極配合公司內(nèi)部審計(jì)工作，如實(shí)提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和業(yè)務(wù)信息。不得拒絕、隱匿或故意提供虛假信息，干擾審計(jì)工作的正常進(jìn)行。2.外部審計(jì)在公司接受外部審計(jì)時(shí)，如稅務(wù)審計(jì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)等，營(yíng)業(yè)員要按照審計(jì)機(jī)構(gòu)的要求，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)資料和業(yè)務(wù)情況說(shuō)明。對(duì)于外部審計(jì)提出的問(wèn)題和建議，要及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并配合公司做好整改工作，確保公司財(cái)務(wù)合規(guī)運(yùn)營(yíng)。培訓(xùn)與考核1.財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)公司定期組織營(yíng)業(yè)員參加財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)制度、收款與付款流程、發(fā)票管理、庫(kù)存管理等方面的知識(shí)。通過(guò)培訓(xùn)，提高營(yíng)業(yè)員的財(cái)務(wù)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。鼓勵(lì)營(yíng)業(yè)員自主學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)，不斷提升自身素質(zhì)。對(duì)于在財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)方面表現(xiàn)優(yōu)秀的營(yíng)業(yè)員，公司將給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)。2.考核與獎(jiǎng)懲建立營(yíng)業(yè)員財(cái)務(wù)制度遵守情況考核機(jī)制，定期對(duì)營(yíng)業(yè)員的財(cái)務(wù)行為進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己藘?nèi)容包括收款與票據(jù)管理、付款與報(bào)銷(xiāo)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)處理、財(cái)務(wù)信息報(bào)送等方面。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)遵守財(cái)務(wù)制度表現(xiàn)優(yōu)秀的營(yíng)業(yè)員給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，如頒發(fā)榮譽(yù)證書(shū)、給予獎(jiǎng)金等；對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的營(yíng)業(yè)員，要視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，如警告