PAGE醫(yī)院收款員財務制度匯編一、總則（一）目的本財務制度匯編旨在規(guī)范醫(yī)院收款員的財務工作流程，確保醫(yī)院財務信息的準確、及時、完整，保障醫(yī)院資金的安全與合理使用，提高醫(yī)院財務管理水平，維護醫(yī)院的正常運營秩序。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院所有收款員崗位及其相關財務活動。（三）制定依據本制度依據國家相關法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》等，以及醫(yī)院的實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。2.準確性原則：確保財務數據的記錄、計算和報告準確無誤，如實反映醫(yī)院財務狀況。3.及時性原則：及時處理各項收款業(yè)務，按時報送財務報表和相關資料。4.安全性原則：保障醫(yī)院資金安全，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。5.保密性原則：對涉及醫(yī)院財務信息的人員，嚴格保密相關信息，防止信息泄露。二、收款員崗位職責（一）收款業(yè)務操作1.負責門診、住院患者的各項費用收取工作，包括掛號費、檢查費、治療費、藥費等。2.準確識別患者身份信息，核對收費項目、金額，確保收費準確無誤。3.使用醫(yī)院指定的收費系統進行操作，按照規(guī)定流程錄入收費信息，打印收費票據。（二）現金管理1.嚴格遵守現金管理制度，每日及時清點現金，確?，F金賬實相符。2.超過庫存限額的現金及時繳存銀行，不得坐支現金。3.收取的現金必須當面點清，防止假幣混入，如發(fā)現假幣應立即沒收并按規(guī)定處理。（三）票據管理1.負責收費票據的領購、保管、使用和核銷工作。2.按照票據號碼順序依次開具票據，不得跳號、空號，確保票據使用的連續(xù)性和完整性。3.妥善保管已開具的票據存根聯，按規(guī)定期限保存，期滿后按程序核銷。（四）退費管理1.嚴格按照醫(yī)院規(guī)定的退費流程辦理退費業(yè)務，審核退費原因和相關證明材料。2.對符合退費條件的，在收費系統中進行退費操作，并收回原收費票據，加蓋“作廢”章。3.退費涉及現金的，及時辦理現金收付手續(xù)。（五）報表編制與報送1.每日編制收款日報表，詳細記錄當日收款情況，包括收款金額、收款筆數、退費金額等。2.定期編制收款月報表、季報表等，報送財務部門和相關領導，為醫(yī)院財務分析提供準確數據。（六）與其他部門協作1.與臨床科室、藥房、檢查科室等相關部門保持密切溝通，及時核對患者費用信息，確保收費準確。2.協助財務部門做好財務清查、審計等工作，提供相關資料和解釋。三、收款流程規(guī)范（一）門診收款流程1.患者掛號：患者前往掛號窗口或自助掛號機掛號，收款員收取掛號費，開具掛號票據。2.就診繳費：患者持掛號票據到相應科室就診，醫(yī)生開具檢查、治療、藥品等收費項目?；颊叱质召M通知單到收款窗口繳費，收款員核對收費項目和金額后，收取費用并開具收費票據。（二）住院收款流程1.入院登記：患者辦理入院手續(xù)時，收款員收取住院押金，開具押金收據。2.日常結算：住院期間，醫(yī)生根據患者治療情況開具收費項目，護士站定期將收費通知單送至收款處。收款員核對收費項目和金額后，進行結算并開具收費票據。3.出院結算：患者出院時，收款員根據患者住院期間的全部費用進行結算，多退少補，并開具出院結算票據。（三）特殊情況處理1.醫(yī)?；颊撸菏湛顔T按照醫(yī)保政策規(guī)定，準確收取醫(yī)保報銷部分和患者自付部分費用，做好醫(yī)保信息的錄入和結算工作。2.欠費處理：對于欠費患者，收款員及時與相關科室溝通，督促患者繳費。如仍無法收回欠費，按照醫(yī)院規(guī)定進行壞賬處理。四、財務票據管理（一）票據種類醫(yī)院收款使用的票據主要包括掛號票據、門診收費票據、住院收費票據、退費票據等。（二）票據領購1.收款員根據業(yè)務需要，定期向財務部門申請領購票據。2.領購票據時，填寫票據領購申請表，注明領購票據的種類、數量等信息，經財務部門負責人審批后領取。（三）票據保管1.設立專門的票據保管柜，由收款員負責保管票據。2.票據應存放于安全、干燥、通風的地方，防止票據受潮、發(fā)霉、丟失等情況發(fā)生。3.下班時，將未使用的票據鎖入保管柜，并妥善保管鑰匙。（四）票據使用1.收款員應按照規(guī)定的格式和內容開具票據，確保票據內容真實、準確、完整。2.票據必須加蓋醫(yī)院財務專用章或收費專用章，不得漏蓋、錯蓋。3.作廢票據應加蓋“作廢”章，并與存根聯一同保存，不得隨意丟棄。（五）票據核銷1.收款員定期將已使用完的票據存根聯整理好，交財務部門進行核銷。2.財務部門核對票據存根聯的號碼、金額、使用情況等信息，確認無誤后進行核銷處理。3.對于未按規(guī)定使用或保管票據的，財務部門將追究相關人員的責任。五、現金管理規(guī)定（一）現金庫存限額醫(yī)院根據日常收款業(yè)務量，核定現金庫存限額。收款員應嚴格按照庫存限額保管現金，不得超限額存放現金。（二）現金收付1.收款員收取現金時，應使用驗鈔設備進行真?zhèn)舞b別，確保收取的現金為真幣。2.支付現金時，應按照審批后的支付憑證進行支付，不得擅自改變支付金額和對象。3.現金收付業(yè)務應及時登記現金日記賬，做到日清月結。（三）現金盤點1.每日營業(yè)終了，收款員應自行盤點現金，確保賬實相符。2.如發(fā)現現金長款或短款，應及時查找原因，并報告財務部門。長款應及時上繳財務部門，短款應查明責任并進行相應處理。（四）現金繳存1.收款員應及時將超過庫存限額的現金繳存銀行，繳存時填寫現金繳款單，注明繳款金額、來源等信息。2.銀行回單應及時交財務部門入賬，確保現金繳存的及時性和準確性。六、退費管理辦法（一）退費原則1.嚴格按照醫(yī)院規(guī)定和相關法律法規(guī)辦理退費業(yè)務，確保退費合法、合規(guī)。2.退費必須有合理的原因和相關證明材料，不得隨意退費。（二）退費流程1.患者提出退費申請，填寫退費申請表，并提供相關證明材料，如醫(yī)生開具的退費通知單、檢查報告等。2.收款員收到退費申請后，審核退費原因和證明材料，符合退費條件的，在收費系統中進行退費操作，并收回原收費票據，加蓋“作廢”章。3.對于涉及多個科室的退費，收款員應與相關科室溝通協調，確保退費金額準確無誤。4.退費涉及現金的，收款員應及時辦理現金收付手續(xù)，并在退費申請表上簽字確認。（三）退費監(jiān)督1.財務部門定期對退費業(yè)務進行檢查和監(jiān)督，確保退費流程規(guī)范、準確。2.如發(fā)現違規(guī)退費行為，將追究相關人員的責任，并追回已退款項。七、財務報表編制與報送（一）報表種類收款員應編制的財務報表主要包括收款日報表、收款月報表、收款季報表等。（二）報表內容1.收款日報表應反映當日門診、住院收款的詳細情況，包括收款金額、收款筆數、退費金額、醫(yī)保結算金額等。2.收款月報表應匯總當月收款情況，分析收款趨勢和變化原因。3.收款季報表應綜合反映本季度收款情況，為醫(yī)院財務分析提供數據支持。（三）報表編制要求1.報表數據應真實、準確、完整，不得虛報、漏報。2.報表編制應按照規(guī)定的格式和內容進行，不得隨意更改。3.報表編制完成后，應進行認真核對，確保數據無誤。（四）報表報送1.收款日報表應于每日營業(yè)終了后及時報送財務部門。2.收款月報表應于次月[X]日前報送財務部門。3.收款季報表應于季度終了后[X]日內報送財務部門。八、財務監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.醫(yī)院財務部門定期對收款員的財務工作進行檢查和監(jiān)督，包括收款流程、票據管理、現金管理、報表編制等方面。2.設立內部審計崗位，對收款員的財務活動進行定期審計，發(fā)現問題及時整改。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計、稅務等部門的監(jiān)督檢查，如實提供相關資料和信息。2.按照要求參加各類財務培訓和學習，不斷提高財務管理水平，規(guī)范財務行為。（三）違規(guī)處理1.對于違反財