PAGE店內(nèi)財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本店內(nèi)財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范店內(nèi)財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，保障店內(nèi)資金安全，提高資金使用效益，為店內(nèi)的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)和發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于店內(nèi)所有部門及全體員工。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映店內(nèi)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。完整性原則：涵蓋店內(nèi)財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保無(wú)財(cái)務(wù)管理漏洞。及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告。效益性原則：合理配置資源，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。二、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善店內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析和調(diào)整。審核各類財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，為管理層提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息和決策支持。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保資金安全和流動(dòng)性。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，處理財(cái)務(wù)相關(guān)事宜。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)崗位職責(zé)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)準(zhǔn)則，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬和對(duì)賬。編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制工作。3.出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付準(zhǔn)確無(wú)誤。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和各種票據(jù)，確保資金安全。協(xié)助會(huì)計(jì)做好賬務(wù)核對(duì)工作，及時(shí)反饋資金收支情況。辦理與資金相關(guān)的其他事項(xiàng)，如工資發(fā)放、費(fèi)用報(bào)銷等。三、財(cái)務(wù)審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷審批流程員工填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用事由、金額、日期等信息，并附上相關(guān)發(fā)票或收據(jù)。將報(bào)銷單提交給部門負(fù)責(zé)人審批，部門負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用的合理性和必要性，簽字確認(rèn)。報(bào)銷單流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門，會(huì)計(jì)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，核對(duì)金額計(jì)算是否正確。財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行最終審批，對(duì)于金額較大或特殊的費(fèi)用報(bào)銷，需報(bào)總經(jīng)理審批。審批通過(guò)后，出納根據(jù)報(bào)銷單金額支付款項(xiàng)。2.采購(gòu)付款審批流程采購(gòu)部門提交采購(gòu)申請(qǐng)單，注明采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格等信息。采購(gòu)申請(qǐng)單依次經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人、倉(cāng)庫(kù)管理人員（確認(rèn)收貨情況）、財(cái)務(wù)部門審核（審核預(yù)算、資金安排等）簽字。財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，對(duì)于重大采購(gòu)項(xiàng)目，需報(bào)總經(jīng)理審批。審批通過(guò)后，出納根據(jù)合同約定和審批結(jié)果安排付款。3.借款審批流程員工因工作需要借款時(shí)，填寫借款單，注明借款事由、金額、還款日期等。借款單提交部門負(fù)責(zé)人審批，部門負(fù)責(zé)人評(píng)估借款合理性，簽字同意。財(cái)務(wù)部門審核借款金額和還款計(jì)劃，會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，金額較大借款需報(bào)總經(jīng)理審批。借款獲批后，出納支付借款。四、資金管理1.現(xiàn)金管理店內(nèi)現(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，確?，F(xiàn)金收支合法、合規(guī)。庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)根據(jù)店內(nèi)實(shí)際情況合理確定，一般不超過(guò)三天的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，出納應(yīng)及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，不得以收抵支，現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)繳存銀行。2.銀行存款管理開(kāi)設(shè)銀行賬戶應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批，選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行。銀行賬戶的使用應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得出租、出借銀行賬戶。出納應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。加強(qiáng)網(wǎng)上銀行安全管理，設(shè)置安全的登錄密碼和支付密碼，妥善保管U盾等支付工具。3.資金預(yù)算與控制財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)店內(nèi)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，編制年度資金預(yù)算，明確資金收支規(guī)模和時(shí)間安排。每月對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，確保資金滿足店內(nèi)正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的需要。五、收入管理1.收入確認(rèn)原則店內(nèi)收入應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，即在商品或服務(wù)已經(jīng)提供，且相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益能夠流入店內(nèi)時(shí)，確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。對(duì)于銷售商品收入，應(yīng)在商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方時(shí)確認(rèn)收入。對(duì)于提供勞務(wù)收入，應(yīng)在勞務(wù)完成時(shí)確認(rèn)收入。2.收入核算與記錄銷售部門應(yīng)及時(shí)將銷售訂單、發(fā)貨單等相關(guān)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門據(jù)此進(jìn)行收入核算。會(huì)計(jì)應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和核算方法，準(zhǔn)確記錄銷售收入、銷售成本、銷售稅金等相關(guān)數(shù)據(jù)。定期核對(duì)銷售收入與實(shí)際收款情況，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.收款管理加強(qiáng)收款管理，確保款項(xiàng)及時(shí)足額收回。銷售部門應(yīng)與客戶溝通收款事宜，督促客戶按時(shí)付款。對(duì)于現(xiàn)金收款，出納應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收款收據(jù)，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。對(duì)于銀行收款，應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，確保收款金額準(zhǔn)確無(wú)誤。六、成本費(fèi)用管理1.成本核算原則店內(nèi)成本核算應(yīng)遵循實(shí)際成本原則，按照成本計(jì)算對(duì)象歸集和分配成本費(fèi)用。成本核算應(yīng)準(zhǔn)確劃分直接成本和間接成本，直接成本直接計(jì)入成本計(jì)算對(duì)象，間接成本按照合理的方法分配計(jì)入成本計(jì)算對(duì)象。2.成本費(fèi)用控制制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)，明確各部門成本費(fèi)用控制責(zé)任。加強(qiáng)采購(gòu)成本控制，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購(gòu)價(jià)格?？刂茙?kù)存成本，合理確定庫(kù)存水平，減少庫(kù)存積壓和浪費(fèi)。嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，杜絕不合理開(kāi)支。3.成本費(fèi)用分析定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，對(duì)比實(shí)際成本費(fèi)用與預(yù)算成本費(fèi)用，找出差異原因。通過(guò)成本費(fèi)用分析，提出改進(jìn)措施和建議，優(yōu)化成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營(yíng)成本。七、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指店內(nèi)使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和用途，分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)審批后由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)采購(gòu)。固定資產(chǎn)到貨后，由使用部門、采購(gòu)部門和財(cái)務(wù)部門共同進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)固定資產(chǎn)的型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否符合要求。驗(yàn)收合格后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)票等憑證進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬核算。3.固定資產(chǎn)折舊與攤銷固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)算，根據(jù)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值率確定折舊率。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷期限進(jìn)行攤銷。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等情況。固定資產(chǎn)處置應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審批，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。處置固定資產(chǎn)取得的收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置過(guò)程中發(fā)生的清理費(fèi)用等支出應(yīng)從處置收入中扣除。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)處置進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。八、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)，報(bào)表編制人員應(yīng)簽字蓋章確認(rèn)。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.財(cái)務(wù)分析定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析等內(nèi)容。通過(guò)財(cái)務(wù)分析，評(píng)估店內(nèi)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)措施和建議。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)語(yǔ)言簡(jiǎn)潔、邏輯清晰、重點(diǎn)突出，能夠?yàn)楣芾韺犹峁┯袃r(jià)值的信息。九、財(cái)務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料、銀行對(duì)賬單、合同協(xié)議、財(cái)務(wù)審批文件等與財(cái)務(wù)相關(guān)的資料。2.財(cái)務(wù)檔案整理與歸檔會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別、時(shí)間順序等進(jìn)行分類裝訂。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管在專門的檔案柜中，確保檔案的安全和完整。建立財(cái)務(wù)檔案索引，便于查找和查閱檔案資料。3.財(cái)務(wù)檔案保管期限財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，一般會(huì)