PAGE服裝門店財務(wù)制度一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范服裝門店的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，確保門店財務(wù)工作的正常運轉(zhuǎn)，提高經(jīng)濟效益，保障門店的可持續(xù)發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于[服裝門店具體名稱]及其所屬各部門、各經(jīng)營環(huán)節(jié)的財務(wù)活動。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，依法進行財務(wù)核算和管理。真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映門店的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。準(zhǔn)確性原則：財務(wù)處理應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性。及時性原則：及時進行財務(wù)核算和報告，為門店決策提供及時有效的財務(wù)信息。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，防范財務(wù)風(fēng)險。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)機構(gòu)設(shè)置設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)門店的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部門應(yīng)配備必要的財務(wù)人員，明確各崗位的職責(zé)分工。2.財務(wù)人員崗位職責(zé)財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)財務(wù)部門的日常管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)，并組織實施。組織編制財務(wù)預(yù)算、財務(wù)報表等，為門店決策提供財務(wù)支持。負(fù)責(zé)財務(wù)制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，參與門店重大決策的財務(wù)分析和風(fēng)險評估。負(fù)責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和晉升等工作。會計人員負(fù)責(zé)會計核算工作，按照國家會計準(zhǔn)則和相關(guān)財務(wù)制度，準(zhǔn)確記錄和反映門店的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的整理、分析和歸檔，為財務(wù)決策提供數(shù)據(jù)支持。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行監(jiān)控。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報和繳納工作，確保門店稅務(wù)合規(guī)。出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，確保資金收付的安全和準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期與會計核對賬目。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和重要空白票據(jù)等。協(xié)助會計進行財務(wù)數(shù)據(jù)的整理和核對。三、財務(wù)核算1.會計核算基礎(chǔ)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行核算，保證會計信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。2.會計科目設(shè)置根據(jù)國家會計準(zhǔn)則和服裝門店的實際情況，設(shè)置合理的會計科目，包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類科目。3.財務(wù)報表編制定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，真實反映門店的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。財務(wù)報表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)由財務(wù)經(jīng)理審核簽字，并加蓋門店公章后報送相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)。四、資金管理1.資金籌集根據(jù)門店經(jīng)營發(fā)展需要，合理籌集資金，包括自有資金、銀行貸款、商業(yè)信用等?；I集資金應(yīng)遵循合法、合理、有效的原則，確保資金來源的可靠性和穩(wěn)定性。對籌集的資金應(yīng)進行嚴(yán)格的管理和核算，確保資金安全。2.資金使用建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和效益性。加強對資金使用的監(jiān)督和控制，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.現(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全?，F(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進行，做到日清月結(jié)，賬款相符。加強對現(xiàn)金收支憑證的審核和管理，確保憑證真實、合法、有效。4.銀行存款管理按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)，確保銀行存款安全。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和解決未達(dá)賬項問題。加強對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格控制銀行賬戶的開立、變更和撤銷。五、資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，應(yīng)按照上述資金管理規(guī)定進行管理。應(yīng)收賬款：建立應(yīng)收賬款管理制度，加強對應(yīng)收賬款的核算和管理，定期與客戶核對賬目，及時催收賬款，確保應(yīng)收賬款的及時收回。存貨建立存貨管理制度，對存貨的采購、驗收、入庫、保管、發(fā)出、盤點等環(huán)節(jié)進行嚴(yán)格控制。存貨應(yīng)按照實際成本計價，采用先進先出法、加權(quán)平均法等方法進行核算。定期對存貨進行盤點，確保賬實相符，對盤盈、盤虧的存貨應(yīng)及時進行處理。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸工具等。建立固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、折舊、處置等環(huán)節(jié)進行規(guī)范管理。固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法計提折舊，折舊年限和折舊率應(yīng)符合國家規(guī)定。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)應(yīng)及時進行處理。六、成本費用管理1.成本核算建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。對服裝門店的采購成本、生產(chǎn)成本、銷售成本等進行核算，確保成本核算的準(zhǔn)確性和完整性。加強對成本核算數(shù)據(jù)的分析和利用，為成本控制和決策提供依據(jù)。2.費用控制建立費用預(yù)算制度，對門店的各項費用進行預(yù)算編制和控制。明確費用開支標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，嚴(yán)格控制費用支出，杜絕不合理的費用開支。定期對費用支出情況進行分析和考核，及時發(fā)現(xiàn)和解決費用控制中存在的問題。七、銷售與收款管理1.銷售業(yè)務(wù)流程建立規(guī)范的銷售業(yè)務(wù)流程，包括銷售合同簽訂、發(fā)貨、收款、售后服務(wù)等環(huán)節(jié)。銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同的合法性和有效性。發(fā)貨應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定進行，確保貨物及時、準(zhǔn)確地送達(dá)客戶。加強對收款的管理，及時催收貨款，確保銷售款項的及時收回。2.銷售定價根據(jù)市場行情、成本費用、競爭狀況等因素，制定合理的銷售價格。銷售價格應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如需調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。3.銷售折扣與折讓建立銷售折扣與折讓管理制度，明確銷售折扣與折讓的審批流程和權(quán)限。銷售折扣與折讓應(yīng)符合國家規(guī)定和門店的利益，確保折扣與折讓的合理性和真實性。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，確保稅務(wù)登記信息的準(zhǔn)確和完整。2.納稅申報按時進行納稅申報，如實申報納稅事項，確保納稅申報的準(zhǔn)確性和及時性。3.稅款繳納按照規(guī)定的期限和方式繳納稅款，確保稅款足額繳納，避免逾期繳納產(chǎn)生的滯納金和罰款。4.稅務(wù)風(fēng)險管理加強稅務(wù)風(fēng)險管理，關(guān)注國家稅收政策的變化，及時調(diào)整稅務(wù)策略，避免稅務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。九、財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制建立財務(wù)預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制的原則、方法、流程和時間要求。財務(wù)預(yù)算應(yīng)包括年度預(yù)算和月度預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容應(yīng)涵蓋門店的收入、成本、費用、利潤等方面。預(yù)算編制應(yīng)充分考慮門店的經(jīng)營目標(biāo)、市場環(huán)境、歷史數(shù)據(jù)等因素，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。2.預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，將預(yù)算指標(biāo)分解到各部門和各崗位，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行考核，對預(yù)算執(zhí)行較好的部門和個人給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門和個人進行處罰。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。預(yù)算調(diào)整應(yīng)充分考慮調(diào)整的必要性和合理性，確保調(diào)整后的預(yù)算仍然符合門店的經(jīng)營目標(biāo)和實際情況。十、財務(wù)內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制制度建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、范圍和方法。2.崗位分離與牽制財務(wù)部門各崗位應(yīng)實行崗位分離，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，避免崗位職責(zé)不清和權(quán)力過度集中。3.授權(quán)審批制度建立授權(quán)審批制度，明確各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)的審批流程和審批權(quán)限，確保經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性和合規(guī)性。4.內(nèi)部審計定期開展內(nèi)部審計工作，對財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。十一、財務(wù)分析與報告1.財務(wù)分析定期進行財務(wù)分析，對門店的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等進行分析和評價。財務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，如比率分析、趨勢分析、結(jié)構(gòu)分析等，為門店決策提供有力的支持。及時撰寫財務(wù)分析報告，提出針對性的建議和措施，為門店管理層提供決策參考。2.財務(wù)報告