PAGE直營(yíng)公司財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范直營(yíng)公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于直營(yíng)公司及其所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)政策，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)可靠，不得虛報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)。4.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有章可循、規(guī)范操作。5.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。6.權(quán)責(zé)分明原則：明確各部門(mén)、各崗位在財(cái)務(wù)管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任到人、各司其職。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制及財(cái)務(wù)分析工作，為公司決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。2.制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)預(yù)算、成本控制等方案，確保公司財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全、高效運(yùn)作，提高資金使用效益。4.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管各類(lèi)財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等資料，確保檔案的完整性和安全性。6.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算報(bào)告，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，控制公司成本費(fèi)用。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，協(xié)調(diào)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系。組織財(cái)務(wù)分析工作，為公司管理層提供決策依據(jù)，參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。監(jiān)督檢查公司財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.會(huì)計(jì)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正補(bǔ)充。定期核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符，及時(shí)清理往來(lái)賬款。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)、繳納工作，編制稅務(wù)報(bào)表，合理避稅，降低稅務(wù)成本。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算報(bào)告，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理款項(xiàng)收付手續(xù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)，確保其安全完整。定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，核對(duì)銀行存款余額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理賬款不符情況。協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)核算工作，提供相關(guān)資金數(shù)據(jù)支持。三、財(cái)務(wù)核算（一）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行賬務(wù)處理。2.會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置1.公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行明細(xì)核算。2.會(huì)計(jì)科目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明變更原因及影響。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定和公司管理要求編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、編制及時(shí)、說(shuō)明清楚。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表質(zhì)量。3.每月末，會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)編制月度財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核；每季度末，應(yīng)編制季度財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析；年度終了，應(yīng)編制年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告，經(jīng)審計(jì)后報(bào)公司管理層。四、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.公司實(shí)行資金預(yù)算管理制度，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門(mén)年度資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)公司管理層審批。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度資金預(yù)算，結(jié)合公司實(shí)際資金狀況，編制年度資金預(yù)算匯總表，合理安排資金，確保公司資金平衡。3.每月末，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，編制下月資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)公司管理層審批。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審批后的資金預(yù)算，合理安排資金支付，確保資金按計(jì)劃使用。（二）資金收入管理1.公司所有收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。收入包括銷(xiāo)售收入、租金收入、利息收入、營(yíng)業(yè)外收入等。2.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同，明確收款方式、收款期限等條款。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)跟蹤銷(xiāo)售款項(xiàng)的回收情況，及時(shí)與銷(xiāo)售部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額收回。3.對(duì)于租金收入、利息收入等其他收入，相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照合同約定及時(shí)收取，并交財(cái)務(wù)部門(mén)入賬。（三）資金支出管理1.公司各項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)審批不得支出。2.資金支出分為日常費(fèi)用支出、專(zhuān)項(xiàng)支出、投資支出等。日常費(fèi)用支出包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水電費(fèi)等；專(zhuān)項(xiàng)支出包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、項(xiàng)目研發(fā)、廣告宣傳等；投資支出包括對(duì)外投資、股權(quán)投資等。3.日常費(fèi)用支出應(yīng)按照公司制定的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司管理層審批后，方可報(bào)銷(xiāo)。4.專(zhuān)項(xiàng)支出應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行控制，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)填寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)支出申請(qǐng)表，附上項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目進(jìn)展情況等資料，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司管理層審批后，方可支出。5.投資支出應(yīng)按照公司投資管理制度進(jìn)行審批，投資項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保投資收益和資金安全。（四）資金結(jié)算管理1.公司資金結(jié)算主要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、網(wǎng)上銀行等方式進(jìn)行。2.出納應(yīng)嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。3.對(duì)于支票、匯票等重要票據(jù)，出納應(yīng)妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定使用，確保票據(jù)安全。（五）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司資金狀況進(jìn)行分析，評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。2.加強(qiáng)資金流動(dòng)性管理，合理安排資金，確保公司有足夠的資金支付到期債務(wù)，避免資金鏈斷裂。3.關(guān)注宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融市場(chǎng)變化，及時(shí)調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本，防范利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。4.建立健全資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)資金收支的監(jiān)督檢查，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。五、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。出納應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度進(jìn)行管理，確保貨幣資金安全。定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，編制盤(pán)點(diǎn)表，核對(duì)賬目，確保賬實(shí)相符。2.應(yīng)收賬款銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理，及時(shí)與客戶(hù)溝通，跟蹤款項(xiàng)回收情況，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，制定催款計(jì)劃，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額收回。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核對(duì)，對(duì)逾期未收回的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)通知銷(xiāo)售部門(mén)采取措施催收，并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。3.存貨包括原材料、庫(kù)存商品、周轉(zhuǎn)材料等。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理安排采購(gòu)計(jì)劃，控制存貨庫(kù)存水平，避免積壓和浪費(fèi)。倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)建立健全存貨管理制度，對(duì)存貨進(jìn)行分類(lèi)管理，定期盤(pán)點(diǎn)存貨，確保存貨賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的存貨計(jì)價(jià)方法進(jìn)行核算，定期對(duì)存貨進(jìn)行成本核算和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨管理中存在的問(wèn)題。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購(gòu)置各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司管理層審批后，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)購(gòu)置。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行，確保資產(chǎn)質(zhì)量和性?xún)r(jià)比。2.固定資產(chǎn)折舊財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行核對(duì)，確保折舊計(jì)提準(zhǔn)確無(wú)誤。3.固定資產(chǎn)清查每年末，公司應(yīng)組織對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，核實(shí)固定資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等情況。對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理，并調(diào)整固定資產(chǎn)賬目。（三）無(wú)形資產(chǎn)1.無(wú)形資產(chǎn)取得公司無(wú)形資產(chǎn)包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。無(wú)形資產(chǎn)取得應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行，確保無(wú)形資產(chǎn)的合法性和有效性。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)價(jià)核算，并建立無(wú)形資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄無(wú)形資產(chǎn)的取得、攤銷(xiāo)、處置等情況。2.無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定的攤銷(xiāo)方法和攤銷(xiāo)年限，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷(xiāo)。攤銷(xiāo)方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)進(jìn)行核對(duì)，確保攤銷(xiāo)計(jì)提準(zhǔn)確無(wú)誤。六、成本費(fèi)用管理（一）成本核算1.公司按照產(chǎn)品或服務(wù)類(lèi)別進(jìn)行成本核算，明確成本核算對(duì)象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法。2.成本核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，準(zhǔn)確歸集和分配各項(xiàng)成本費(fèi)用，確保成本核算的準(zhǔn)確性和完整性。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)成本核算結(jié)果進(jìn)行分析，為公司成本控制和定價(jià)決策提供依據(jù)。（二）費(fèi)用控制1.公司制定費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和審批制度，并嚴(yán)格執(zhí)行。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的審核監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用支出不予報(bào)銷(xiāo)。3.定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，找出費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)，降低公司費(fèi)用水平。七、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理（一）利潤(rùn)核算1.公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)核算，準(zhǔn)確計(jì)算公司的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)等指標(biāo)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)利潤(rùn)核算結(jié)果進(jìn)行分析，為公司利潤(rùn)分配和經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。（二）利潤(rùn)分配1.公司利潤(rùn)分配應(yīng)按照公司章程和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，兼顧股東利益和公司發(fā)展需要。2.公司利潤(rùn)分配順序?yàn)椋簭浹a(bǔ)以前年度虧損、提取法定盈余公積、提取任意盈余公積、向股東分配利潤(rùn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司利潤(rùn)分配方案，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保利潤(rùn)分配準(zhǔn)確無(wú)誤。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記，如實(shí)申報(bào)納稅。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)工作，確保申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)，避免逾期申報(bào)和漏報(bào)。（二）稅款繳納1.公司應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限和納稅金額，按時(shí)足額繳納稅款。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅款繳納情況的監(jiān)控，確保稅款及時(shí)入庫(kù)，避免產(chǎn)生滯納金和罰款。（三）稅務(wù)籌劃1.公司應(yīng)在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，合理降低稅務(wù)成本。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)關(guān)注國(guó)家稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。九、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期制定審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)建議。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和數(shù)據(jù)，協(xié)助審計(jì)人員完成審計(jì)任務(wù)。（二）外部審計(jì)1.公司應(yīng)按照法律法規(guī)的規(guī)定，聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所保持密切溝通，及時(shí)提供審計(jì)所需資料，配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成審計(jì)工作。3.對(duì)于審計(jì)報(bào)告中提出的問(wèn)題，公司應(yīng)認(rèn)真分析研究，制定整改措施，及時(shí)進(jìn)行整改。（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督，定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，了解公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理等方面的監(jiān)督檢查，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。3.各部門(mén)應(yīng)自覺(jué)接受財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度，確保公司財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。十、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算報(bào)告、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單、發(fā)票收據(jù)等各類(lèi)財(cái)務(wù)資料。（二）檔案整理與歸檔1.會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類(lèi)別、年度、月份等進(jìn)行分類(lèi)編號(hào)，確保檔案整齊有序。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)及時(shí)歸檔，歸檔后的檔案應(yīng)妥善保管，便于查閱和使用。（三）檔案保管期限1.會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等主要財(cái)務(wù)檔案的保管期限為30年。2.財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等其他財(cái)務(wù)檔案的保管期限為10年。3.合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單、發(fā)票收據(jù)等重要財(cái)務(wù)資料應(yīng)長(zhǎng)期保管。（四）檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員查閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出。2.公司外部人員查閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)持有單位介紹信或相關(guān)證明文件，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱檔案時(shí)，應(yīng)有公司財(cái)務(wù)人員陪同，查閱內(nèi)容應(yīng)嚴(yán)格保密。3.借閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)填寫(xiě)檔案借閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人