PAGE中介租賃財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范中介租賃公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化和精細(xì)化，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于本中介租賃公司及其下屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有章可循。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，為公司決策提供可靠依據(jù)。及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告。制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)流程。負(fù)責(zé)資金籌集、使用和管理，確保資金安全和合理使用。參與公司經(jīng)營決策，提供財(cái)務(wù)支持和風(fēng)險(xiǎn)評估。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)、繳納和稅務(wù)籌劃工作。配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)工作，提供相關(guān)資料。2.財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作合規(guī)。管理財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，進(jìn)行績效考核和培訓(xùn)發(fā)展。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的關(guān)系。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)、繳納和稅務(wù)資料的整理歸檔。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行監(jiān)控。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確保現(xiàn)金安全。負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購買、保管和使用，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行銀行賬戶的核對和余額調(diào)節(jié)表的編制。負(fù)責(zé)公司資金日報(bào)表的編制，及時(shí)反饋資金動(dòng)態(tài)。三、財(cái)務(wù)核算制度1.會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)確認(rèn)收入和費(fèi)用。遵循國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，使用規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和核算方法。2.會(huì)計(jì)憑證與賬簿原始憑證必須真實(shí)、合法、有效，經(jīng)審核無誤后作為記賬依據(jù)。記賬憑證應(yīng)按照規(guī)定格式填寫，內(nèi)容完整，摘要清晰，會(huì)計(jì)分錄正確。設(shè)立總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，定期進(jìn)行結(jié)賬和對賬，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制按照國家規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)表格式和內(nèi)容，定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)公司管理層。4.會(huì)計(jì)檔案管理會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案應(yīng)妥善保管，定期裝訂成冊，歸檔存放。會(huì)計(jì)檔案的保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行，期滿后按規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。四、資金管理制度1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。積極拓展融資渠道，如銀行貸款、股權(quán)融資、債券發(fā)行等，確保資金來源穩(wěn)定。對融資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評估，確保融資成本合理，風(fēng)險(xiǎn)可控。2.資金使用建立資金預(yù)算管理制度，根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，編制資金使用計(jì)劃。嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃安排資金支出，確保資金專款專用。加強(qiáng)資金審批管理，明確審批流程和權(quán)限，重大資金支出需經(jīng)公司管理層審批。3.資金安全加強(qiáng)現(xiàn)金和銀行存款的管理，確保資金安全。定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行賬戶核對，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警和防范。五、費(fèi)用報(bào)銷制度1.費(fèi)用報(bào)銷范圍包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、租賃費(fèi)、水電費(fèi)等與公司經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用。2.費(fèi)用報(bào)銷流程費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、事由等，并附上相關(guān)原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核簽字。財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證的合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，出納按照規(guī)定辦理報(bào)銷付款手續(xù)。3.費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和行業(yè)慣例制定，明確具體的報(bào)銷額度和要求。如辦公費(fèi)應(yīng)控制在預(yù)算范圍內(nèi)，差旅費(fèi)按照不同地區(qū)和職級設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)遵循合理、必要的原則等。六、固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋、設(shè)備、車輛等。按照固定資產(chǎn)的性質(zhì)和用途進(jìn)行分類，如房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。2.固定資產(chǎn)購置根據(jù)公司經(jīng)營需要和預(yù)算安排，編制固定資產(chǎn)購置計(jì)劃。固定資產(chǎn)購置應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)、詢價(jià)等程序，選擇合適的供應(yīng)商和產(chǎn)品，確保采購成本合理。購置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，登記固定資產(chǎn)卡片和臺賬。3.固定資產(chǎn)折舊采用合理的折舊方法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，如直線法、雙倍余額遞減法等。折舊年限按照國家規(guī)定和公司實(shí)際情況確定，確保固定資產(chǎn)折舊計(jì)提準(zhǔn)確。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。處置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行評估，確定處置價(jià)格，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬。對固定資產(chǎn)處置情況進(jìn)行記錄和歸檔，確保資產(chǎn)變動(dòng)清晰可查。七、收入管理制度1.收入確認(rèn)原則按照中介租賃業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，合理確認(rèn)收入。對于租賃業(yè)務(wù)，在租賃期內(nèi)按照合同約定分期確認(rèn)收入；對于中介服務(wù)收入，在服務(wù)完成并取得客戶確認(rèn)后確認(rèn)收入。2.收入核算與管理設(shè)立專門的收入臺賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)收入的來源、金額、確認(rèn)時(shí)間等信息，并定期與財(cái)務(wù)報(bào)表核對。加強(qiáng)對收入的催收管理，確保租金、中介費(fèi)等款項(xiàng)及時(shí)足額收回。對收入異常情況進(jìn)行分析和調(diào)查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。八、稅務(wù)管理制度1.稅務(wù)登記與申報(bào)按照國家稅收法規(guī)規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，確保稅務(wù)登記信息準(zhǔn)確完整。按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，如實(shí)填報(bào)納稅申報(bào)表，繳納各項(xiàng)稅款，不得逾期申報(bào)和漏報(bào)。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，合理降低公司稅負(fù)。關(guān)注稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)策略，充分利用稅收優(yōu)惠政策。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對可能存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和應(yīng)對。加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)解決稅務(wù)問題，避免稅務(wù)處罰。九、財(cái)務(wù)分析與預(yù)算管理制度1.財(cái)務(wù)分析定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等進(jìn)行分析評價(jià)。分析指標(biāo)包括償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、營運(yùn)能力指標(biāo)等，通過對比分析、趨勢分析等方法，發(fā)現(xiàn)問題并提出建議。為公司管理層提供決策支持，協(xié)助制定經(jīng)營策略和財(cái)務(wù)決策。2.財(cái)務(wù)預(yù)算管理建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控和調(diào)整的流程和方法。年度財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)編制，涵蓋收入、成本、費(fèi)用、利潤等各項(xiàng)指標(biāo)。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。十、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度1.內(nèi)部控制目標(biāo)確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)，保護(hù)公司資產(chǎn)安全完整。提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠。促進(jìn)公司經(jīng)營效率和效果提升，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。2.內(nèi)部控制措施建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，明確各崗位職責(zé)和權(quán)限，實(shí)行不相容職務(wù)分離。加強(qiáng)財(cái)務(wù)審批控制，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，防止不合理支出。定