PAGE沙發(fā)銷售財務(wù)制度一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范沙發(fā)銷售公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作的正常運行，提高公司經(jīng)濟效益，保障公司和股東的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于[沙發(fā)銷售公司具體名稱]及其所屬各部門、各銷售網(wǎng)點。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤，確保財務(wù)信息的可靠性。完整性原則：全面涵蓋公司各項財務(wù)活動，不得遺漏重要信息。及時性原則：及時進行財務(wù)核算和報告，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)部門職責(zé)負責(zé)公司財務(wù)核算、財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督工作。制定和執(zhí)行公司財務(wù)管理制度、財務(wù)預(yù)算和財務(wù)計劃。組織編制財務(wù)報表，定期進行財務(wù)分析，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)。負責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。負責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)意見和建議。2.財務(wù)人員崗位職責(zé)財務(wù)經(jīng)理全面負責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)計劃。組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門日常工作，確保財務(wù)工作的正常運行。審核財務(wù)報表和財務(wù)報告，為公司決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。負責(zé)與銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護良好的合作關(guān)系。參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)分析和財務(wù)建議。會計負責(zé)公司財務(wù)核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)制度進行賬務(wù)處理。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表。負責(zé)公司財務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)預(yù)算和財務(wù)計劃的編制。負責(zé)公司稅務(wù)申報和繳納工作，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行稅務(wù)籌劃。出納負責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和重要空白票據(jù)。協(xié)助會計進行財務(wù)核算工作，提供資金相關(guān)的財務(wù)信息。三、財務(wù)核算1.會計政策與會計估計公司按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，制定適合本公司的會計政策和會計估計。會計政策和會計估計一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進行審批，并在財務(wù)報表附注中予以說明。2.會計科目設(shè)置公司根據(jù)沙發(fā)銷售業(yè)務(wù)特點和財務(wù)管理需要，設(shè)置會計科目。會計科目應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，能夠準(zhǔn)確反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財務(wù)報表編制公司按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表。財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整，由公司負責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理和會計簽字并蓋章。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)當(dāng)及時報送公司管理層、股東和相關(guān)部門。四、資金管理1.資金預(yù)算管理公司實行資金預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的資金預(yù)算。財務(wù)部門負責(zé)匯總各部門資金預(yù)算，編制公司年度資金預(yù)算，并報公司管理層審批。資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行。如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進行審批。2.資金籌集管理公司根據(jù)經(jīng)營需要和資金狀況，合理籌集資金?；I集資金的方式包括銀行貸款、股權(quán)融資等?；I集資金應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和金融政策的規(guī)定，確保資金來源合法、可靠。財務(wù)部門負責(zé)辦理資金籌集相關(guān)手續(xù)，簽訂借款合同或融資協(xié)議，確保資金及時足額到位。同時，要合理安排資金使用，降低資金成本。3.資金使用管理公司資金應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。各項費用支出應(yīng)當(dāng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進行審批，確保支出合理、合規(guī)。采購沙發(fā)等資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照公司采購制度的規(guī)定進行，確保采購過程公開、公平、公正。銷售貨款應(yīng)當(dāng)及時收回，財務(wù)部門負責(zé)跟蹤貨款回收情況，對逾期未收回的貨款進行催收。4.資金內(nèi)部控制公司建立健全資金內(nèi)部控制制度，加強對資金收支的管理和監(jiān)督。資金收支應(yīng)當(dāng)實行審批制度，明確審批權(quán)限和審批流程。財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對資金進行盤點和清查，確保資金安全。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)通過銀行結(jié)算。五、銷售財務(wù)管理1.銷售合同管理銷售部門簽訂銷售合同前，應(yīng)當(dāng)將合同草本提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門重點審核合同中的價格條款、付款方式、結(jié)算期限等財務(wù)條款，確保合同財務(wù)條款合理、合規(guī)。銷售合同簽訂后，銷售部門應(yīng)當(dāng)及時將合同副本送交財務(wù)部門備案。財務(wù)部門根據(jù)合同條款，跟蹤銷售業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，確保貨款及時收回。2.銷售收入確認公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》的規(guī)定確認銷售收入。銷售商品收入同時滿足下列條件的，才能予以確認：公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入公司；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。3.銷售成本核算公司按照加權(quán)平均法等方法核算銷售成本。銷售成本應(yīng)當(dāng)與銷售收入相匹配，確保公司經(jīng)營成果的真實反映。4.銷售費用管理銷售費用是指公司在銷售沙發(fā)過程中發(fā)生的各項費用，包括廣告費、促銷費、運輸費、銷售人員薪酬等。銷售費用應(yīng)當(dāng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進行審批和核算，確保費用支出合理、合規(guī)。財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對銷售費用進行分析和控制，降低銷售成本。六、采購財務(wù)管理1.采購合同管理采購部門簽訂采購合同前，應(yīng)當(dāng)將合同草本提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門重點審核合同中的價格條款、付款方式、結(jié)算期限等財務(wù)條款，確保合同財務(wù)條款合理、合規(guī)。采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)當(dāng)及時將合同副本送交財務(wù)部門備案。財務(wù)部門根據(jù)合同條款，跟蹤采購業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，確保貨款及時支付。2.采購成本核算公司按照實際成本法等方法核算采購成本。采購成本應(yīng)當(dāng)包括購買價款、相關(guān)稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于采購成本的費用。3.采購付款管理采購付款應(yīng)當(dāng)按照采購合同的約定進行，確保付款及時、準(zhǔn)確。采購付款前，采購部門應(yīng)當(dāng)填寫付款申請單，經(jīng)相關(guān)部門審批后提交財務(wù)部門。財務(wù)部門審核付款申請單后，辦理付款手續(xù)。嚴(yán)禁提前付款或超合同付款，確保公司資金安全。七、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)購置公司購置固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保購置資產(chǎn)符合公司經(jīng)營需要和財務(wù)承受能力。購置固定資產(chǎn)的資金來源應(yīng)當(dāng)符合公司資金預(yù)算管理的規(guī)定。3.固定資產(chǎn)折舊公司按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，對固定資產(chǎn)計提折舊。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進行審批，并在財務(wù)報表附注中予以說明。4.固定資產(chǎn)處置公司處置固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保處置資產(chǎn)合法、合規(guī)。處置固定資產(chǎn)的收入應(yīng)當(dāng)及時足額入賬，處置損失應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進行審批和處理。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報公司應(yīng)當(dāng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的納稅期限和納稅申報方式，準(zhǔn)確申報繳納各項稅款。2.稅務(wù)籌劃公司應(yīng)當(dāng)合理進行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃應(yīng)當(dāng)在合法合規(guī)的前提下進行，不得違反稅收法律法規(guī)。財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)關(guān)注國家稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。3.稅務(wù)風(fēng)險管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全稅務(wù)風(fēng)險管理制度，加強對稅務(wù)風(fēng)險的識別、評估和控制。財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對公司稅務(wù)風(fēng)險進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)問題，避免稅務(wù)處罰。九、財務(wù)審計與監(jiān)督1.內(nèi)部審計公司設(shè)立內(nèi)部審計部門或配備內(nèi)部審計人員，定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行內(nèi)部審計。內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)獨立、客觀、公正，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)當(dāng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.外部審計公司應(yīng)當(dāng)按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所進行年度財務(wù)審計。外部審計報告應(yīng)當(dāng)及時報送公司管理層、股東和相關(guān)部門。3.財務(wù)監(jiān)督公司管理層應(yīng)當(dāng)加強對財務(wù)工作的監(jiān)督，確保財務(wù)制度的執(zhí)行和財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確。各部門應(yīng)當(dāng)配合財務(wù)部門的工作，接受財務(wù)監(jiān)督。十、財務(wù)檔案管理1.財務(wù)檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計報告等。2.財務(wù)檔案保管財務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)按照國家檔案管理的規(guī)定進行保管，確保檔案安全、完整。財務(wù)檔案保管期限應(yīng)當(dāng)符合國家規(guī)定，期滿后按照規(guī)定的程序進行銷毀。3