PAGE預(yù)支借款財(cái)務(wù)制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司預(yù)支借款行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保資金安全、合理使用，提高資金使用效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工因工作需要預(yù)支借款的情況。3.基本原則計(jì)劃性原則：預(yù)支借款應(yīng)根據(jù)工作任務(wù)和資金預(yù)算合理安排，確保借款用途明確、合理，與公司業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃相匹配。審批合規(guī)原則：所有預(yù)支借款必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，確保借款行為符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。專(zhuān)款專(zhuān)用原則：預(yù)支借款必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用，確保資金用于既定的業(yè)務(wù)事項(xiàng)。及時(shí)清賬原則：借款人應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)辦理借款核銷(xiāo)手續(xù)，結(jié)清借款，避免長(zhǎng)期掛賬。預(yù)支借款范圍及額度1.范圍差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公務(wù)出差需要預(yù)支的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因業(yè)務(wù)需要招待客戶而預(yù)支的費(fèi)用。零星采購(gòu)款：因工作需要購(gòu)買(mǎi)辦公用品、低值易耗品等零星物品而預(yù)支的款項(xiàng)。其他經(jīng)批準(zhǔn)的臨時(shí)性借款：如因特殊業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的臨時(shí)性借款。2.額度差旅費(fèi)：根據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間和任務(wù)的不同，合理確定預(yù)支額度。一般情況下，國(guó)內(nèi)出差預(yù)支額度不超過(guò)預(yù)計(jì)差旅費(fèi)總額的[X]%；國(guó)外出差預(yù)支額度不超過(guò)預(yù)計(jì)差旅費(fèi)總額的[X]%。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：根據(jù)業(yè)務(wù)需要和預(yù)計(jì)招待金額，預(yù)支額度一般不超過(guò)預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)總額的[X]%。零星采購(gòu)款：根據(jù)采購(gòu)物品的金額和頻率，預(yù)支額度一般不超過(guò)本次采購(gòu)預(yù)算的[X]%，且單次預(yù)支金額不得超過(guò)[具體金額]。其他臨時(shí)性借款：根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，由公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)具體情況審批確定預(yù)支額度，但最高不得超過(guò)[具體金額]。預(yù)支借款申請(qǐng)流程1.填寫(xiě)申請(qǐng)表借款人需填寫(xiě)《預(yù)支借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等信息，并附上相關(guān)證明材料（如出差審批單、采購(gòu)申請(qǐng)單等）。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)借款事由真實(shí)、合理，與部門(mén)工作相關(guān)，并簽字批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核財(cái)務(wù)部門(mén)收到借款申請(qǐng)后，對(duì)借款金額、用途、還款計(jì)劃等進(jìn)行審核，檢查是否符合公司財(cái)務(wù)制度和資金預(yù)算安排。如不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提出修改意見(jiàn)或拒絕借款申請(qǐng)。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)審核意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體資金狀況和業(yè)務(wù)需求，對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。5.借款發(fā)放經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批意見(jiàn)發(fā)放借款。借款原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至借款人指定的銀行賬戶，特殊情況需要現(xiàn)金支付的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格履行現(xiàn)金支付手續(xù)。借款使用及管理1.專(zhuān)款專(zhuān)用借款人必須按照借款申請(qǐng)用途使用借款，不得擅自改變用途。如因特殊情況需要變更借款用途的，應(yīng)重新填寫(xiě)《預(yù)支借款申請(qǐng)表》，按照上述申請(qǐng)流程重新辦理審批手續(xù)。2.建立臺(tái)賬財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立預(yù)支借款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆借款的借款人、借款金額、借款日期、用途、還款情況等信息，以便及時(shí)跟蹤和管理借款。3.定期核對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)定期與借款人核對(duì)借款使用情況和還款進(jìn)度，確保借款使用合規(guī)、還款及時(shí)。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與借款人溝通并督促其整改。4.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)借款人應(yīng)在完成相關(guān)業(yè)務(wù)后，及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票及其他相關(guān)憑證，并按照公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度進(jìn)行審批。報(bào)銷(xiāo)金額應(yīng)沖減預(yù)支借款金額，并多退少補(bǔ)。還款規(guī)定1.還款期限差旅費(fèi)借款：借款人應(yīng)在出差返回后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)及還款手續(xù)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款：應(yīng)在招待事項(xiàng)完成后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)及還款手續(xù)。零星采購(gòu)款借款：應(yīng)在采購(gòu)物品驗(yàn)收合格并辦理入庫(kù)手續(xù)后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)及還款手續(xù)。其他臨時(shí)性借款：根據(jù)借款時(shí)約定的還款時(shí)間及時(shí)還款，最長(zhǎng)還款期限不得超過(guò)[具體期限]。2.逾期處理如借款人未能在規(guī)定的還款期限內(nèi)還款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知。對(duì)逾期未還款的，從逾期之日起按[逾期利率]計(jì)收利息，并暫停其再次借款申請(qǐng)資格。情節(jié)嚴(yán)重的，公司將采取進(jìn)一步措施，如從工資中扣除借款本金及利息、追究法律責(zé)任等。差旅費(fèi)預(yù)支借款特別規(guī)定1.出差審批員工出差前必須填寫(xiě)《出差審批單》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、時(shí)間、事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。出差審批單應(yīng)作為預(yù)支借款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的重要依據(jù)。2.標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行差旅費(fèi)預(yù)支借款和報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格按照公司制定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。如實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)，超出部分原則上由個(gè)人承擔(dān)；如因特殊情況需要超標(biāo)準(zhǔn)支出的，需提前經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.多人同行多人一同出差的，如需預(yù)支借款，應(yīng)指定一名主要借款人統(tǒng)一辦理借款手續(xù)，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)還款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)事宜。業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)支借款特別規(guī)定1.招待審批業(yè)務(wù)招待前，需填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待審批單》，詳細(xì)注明招待對(duì)象（單位、姓名、職務(wù)）、招待事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行招待。業(yè)務(wù)招待審批單應(yīng)作為預(yù)支借款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的重要依據(jù)。2.招待標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)招待。如因業(yè)務(wù)需要超標(biāo)準(zhǔn)招待的，需提前經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在報(bào)銷(xiāo)時(shí)詳細(xì)說(shuō)明超標(biāo)準(zhǔn)原因。3.招待記錄業(yè)務(wù)招待過(guò)程中，應(yīng)盡量取得對(duì)方的消費(fèi)記錄或相關(guān)憑證，如發(fā)票、消費(fèi)清單等，以便作為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的依據(jù)。同時(shí)，應(yīng)妥善保存招待過(guò)程中的相關(guān)資料，以備財(cái)務(wù)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)檢查。零星采購(gòu)款預(yù)支借款特別規(guī)定1.采購(gòu)審批零星采購(gòu)前，需填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)單》，詳細(xì)注明采購(gòu)物品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)。采購(gòu)申請(qǐng)單應(yīng)作為預(yù)支借款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的重要依據(jù)。2.采購(gòu)合同對(duì)于金額較大的零星采購(gòu)（超過(guò)[具體金額]），應(yīng)簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確采購(gòu)物品的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款，確保采購(gòu)過(guò)程的合法性和規(guī)范性。3.驗(yàn)收手續(xù)采購(gòu)物品到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)《驗(yàn)收單》，詳細(xì)注明驗(yàn)收情況，并由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。驗(yàn)收單應(yīng)作為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的必備憑證。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)預(yù)支借款情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查借款審批流程是否合規(guī)、借款用途是否真實(shí)、還款是否及時(shí)等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行整改。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)支借款進(jìn)行日常監(jiān)督管理，嚴(yán)格審核借款申請(qǐng)和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，確保資金使用合規(guī)、安全。對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)借款行為應(yīng)及時(shí)制止，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。3.違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的預(yù)支借款行為，公司將視情