PAGE甘肅省副職分管財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強甘肅省[公司/組織名稱]財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，明確副職在財務(wù)管理中的職責(zé)，提高財務(wù)管理水平，保障公司/組織的健康穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于甘肅省[公司/組織名稱]各級副職在其分管工作范圍內(nèi)涉及的財務(wù)管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：財務(wù)管理活動必須遵守國家法律法規(guī)，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。2.職責(zé)明確原則：明確副職在財務(wù)管理中的具體職責(zé)，做到權(quán)責(zé)清晰。3.規(guī)范透明原則：財務(wù)管理制度和流程應(yīng)規(guī)范、透明，便于執(zhí)行和監(jiān)督。4.風(fēng)險防控原則：注重財務(wù)風(fēng)險防控，保障公司/組織資金安全。二、副職財務(wù)管理職責(zé)（一）總體職責(zé)1.協(xié)助正職領(lǐng)導(dǎo)做好公司/組織財務(wù)管理戰(zhàn)略規(guī)劃和決策支持工作。2.根據(jù)分管工作實際，合理安排資金，確保各項工作順利開展。3.監(jiān)督檢查分管部門財務(wù)收支情況，確保財務(wù)活動合規(guī)。4.參與制定和完善公司/組織財務(wù)管理制度及相關(guān)流程。（二）具體職責(zé)1.預(yù)算管理指導(dǎo)分管部門編制年度預(yù)算，審核預(yù)算草案，確保預(yù)算編制科學(xué)合理，符合公司/組織整體發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)。跟蹤分管部門預(yù)算執(zhí)行情況，定期分析預(yù)算執(zhí)行差異原因，提出改進(jìn)措施和建議。根據(jù)實際工作需要，在授權(quán)范圍內(nèi)對分管部門預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并報財務(wù)部門備案。2.資金管理按照公司/組織資金管理制度，合理安排分管部門資金使用，確保資金使用效率最大化。審核分管部門重大資金支出項目，對資金使用的必要性、合理性和合規(guī)性進(jìn)行把關(guān)。協(xié)助財務(wù)部門做好資金統(tǒng)籌調(diào)配工作，保障公司/組織資金鏈安全。3.資產(chǎn)管理督促分管部門加強資產(chǎn)日常管理，定期組織資產(chǎn)清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。審核分管部門資產(chǎn)購置、處置等事項，按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。關(guān)注分管部門資產(chǎn)運營情況，提出優(yōu)化資產(chǎn)配置的建議，提高資產(chǎn)運營效益。4.成本費用管理指導(dǎo)分管部門建立健全成本費用控制制度，加強成本費用核算和分析。審核分管部門成本費用支出，嚴(yán)格控制不合理開支，降低運營成本。定期對分管部門成本費用控制情況進(jìn)行檢查和評估，推動成本費用管理水平不斷提升。5.財務(wù)風(fēng)險管理識別分管工作中可能存在的財務(wù)風(fēng)險，制定風(fēng)險防控措施，并監(jiān)督措施的執(zhí)行情況。及時向正職領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門報告重大財務(wù)風(fēng)險事項，協(xié)助做好風(fēng)險應(yīng)對工作。配合財務(wù)部門開展財務(wù)風(fēng)險管理培訓(xùn)和宣傳工作，提高全員風(fēng)險意識。三、財務(wù)審批流程（一）一般財務(wù)審批流程1.分管部門經(jīng)辦人根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫費用報銷單、付款申請單等財務(wù)單據(jù)，詳細(xì)注明業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)證明材料。2.部門負(fù)責(zé)人對經(jīng)辦人提交的單據(jù)及證明材料進(jìn)行審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)真實性、合理性和合規(guī)性后簽字審批。3.分管副職對部門負(fù)責(zé)人審核后的單據(jù)進(jìn)行再次審核，重點審核資金使用是否符合預(yù)算安排、是否符合公司/組織財務(wù)制度規(guī)定等，審核通過后簽字審批。4.財務(wù)部門對分管副職審批后的單據(jù)進(jìn)行最終審核，審核內(nèi)容包括票據(jù)合規(guī)性、金額準(zhǔn)確性、審批流程完整性等，審核無誤后辦理付款或報銷手續(xù)。（二）重大財務(wù)事項審批流程1.對于分管工作中涉及的重大財務(wù)事項，如大額投資、重大資產(chǎn)購置、重大融資活動等，分管部門應(yīng)提前制定詳細(xì)的方案，并提交財務(wù)部門進(jìn)行財務(wù)可行性分析。2.財務(wù)部門出具財務(wù)可行性分析報告后，分管副職組織相關(guān)部門進(jìn)行論證，對方案的必要性和可行性進(jìn)行評估。3.論證通過后，分管副職將方案提交正職領(lǐng)導(dǎo)審批，必要時提交公司/組織決策機構(gòu)審議。4.根據(jù)正職領(lǐng)導(dǎo)或決策機構(gòu)的審批意見，分管部門組織實施重大財務(wù)事項，并按照一般財務(wù)審批流程辦理后續(xù)手續(xù)。四、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對分管部門財務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查財務(wù)制度執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.分管副職應(yīng)定期聽取分管部門財務(wù)工作匯報，了解財務(wù)狀況和存在的問題，督促分管部門加強財務(wù)管理。3.公司/組織內(nèi)部設(shè)立舉報機制，鼓勵員工對分管部門財務(wù)違規(guī)行為進(jìn)行舉報，對舉報屬實的給予獎勵。（二）外部監(jiān)督1.接受上級主管部門、財政、審計等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供財務(wù)資料，如實反映財務(wù)情況。2.根據(jù)外部監(jiān)督檢查意見，及時整改存在的問題，完善財務(wù)管理制度和流程。五、財務(wù)信息管理（一）財務(wù)數(shù)據(jù)報送1.分管部門應(yīng)按照財務(wù)部門規(guī)定的時間和格式，定期報送財務(wù)報表、預(yù)算執(zhí)行情況報告、資金使用情況報告等財務(wù)信息。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映分管部門財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得虛報、瞞報。（二）財務(wù)信息共享1.建立財務(wù)信息共享平臺，實現(xiàn)財務(wù)部門與分管部門之間財務(wù)信息的實時共享，提高工作效率。2.分管副職有權(quán)查閱分管部門相關(guān)財務(wù)信息，財務(wù)部門應(yīng)及時提供并做好解釋說明工作。（三）財務(wù)信息安全1.加強財務(wù)信息安全管理，采取加密存儲、訪問控制、數(shù)據(jù)備份等措施，防止財務(wù)信息泄露、篡改或丟失。2.嚴(yán)格限制財務(wù)信息的訪問權(quán)限，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能訪問相關(guān)財務(wù)信息。六、財務(wù)人員管理（一）人員配備1.分管部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理配備財務(wù)人員，確保財務(wù)工作正常開展。2.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉國家財務(wù)法律法規(guī)和公司/組織財務(wù)制度。（二）培訓(xùn)與考核1.財務(wù)部門定期組織分管部門財務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.建立財務(wù)人員考核機制，對財務(wù)人員的工作業(yè)績、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)操守等進(jìn)行考核，考核結(jié)果與薪酬、晉升等掛鉤。（三）崗位輪換1.實行財務(wù)人員崗位輪換制度，定期對分管部門財務(wù)人員進(jìn)行崗位輪換，防范財務(wù)風(fēng)險。2.崗位輪換應(yīng)做好工作交接，確保財務(wù)工