PAGE戴德梁行物業(yè)財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范戴德梁行物業(yè)管理公司（以下簡稱“公司”）的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營，實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于戴德梁行物業(yè)旗下所有部門及項目，涵蓋物業(yè)管理服務(wù)、物業(yè)運(yùn)營、客戶服務(wù)等各個業(yè)務(wù)板塊。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)規(guī)章制度，確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)管理的各個方面，包括預(yù)算管理、收入管理、成本費(fèi)用管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)報告等。4.及時性原則：及時記錄、核算和報告財務(wù)信息，為公司決策提供及時有效的支持。5.效益性原則：注重資金的合理配置和使用效益，實現(xiàn)公司資源的優(yōu)化利用。二、財務(wù)組織與職責(zé)（一）財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財務(wù)部門，配備專業(yè)的財務(wù)人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善公司財務(wù)管理制度，組織實施并監(jiān)督執(zhí)行。編制公司年度財務(wù)預(yù)算和財務(wù)計劃，審核各項財務(wù)收支。分析公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為管理層提供決策支持。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系。負(fù)責(zé)財務(wù)團(tuán)隊的建設(shè)和管理，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.會計職責(zé)按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度，進(jìn)行會計核算和賬務(wù)處理。編制財務(wù)報表，定期進(jìn)行財務(wù)分析，提供財務(wù)數(shù)據(jù)和信息。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行預(yù)算編制和成本控制。3.出納職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章、空白票據(jù)等。協(xié)助會計做好資金核對工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.年度預(yù)算編制每年第四季度，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)計劃，編制下一年度的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等。財務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司實際情況，提出調(diào)整建議。預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會批準(zhǔn)。2.月度預(yù)算編制每月末，各部門根據(jù)年度預(yù)算和當(dāng)月實際業(yè)務(wù)情況，編制下月度的預(yù)算執(zhí)行計劃。財務(wù)部門對月度預(yù)算執(zhí)行計劃進(jìn)行審核，確保預(yù)算的合理性和可執(zhí)行性。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項收入和支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，對各部門進(jìn)行考核評價，將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與部門績效掛鉤。（三）預(yù)算調(diào)整1.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。2.財務(wù)部門對申請進(jìn)行審核，并提出審核意見。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)公司管理層審議通過后實施。四、收入管理（一）物業(yè)管理費(fèi)收入1.按照物業(yè)服務(wù)合同約定，及時、足額收取物業(yè)管理費(fèi)。2.建立物業(yè)管理費(fèi)收費(fèi)臺賬，詳細(xì)記錄收費(fèi)情況，包括業(yè)主姓名、房號、收費(fèi)金額、收費(fèi)時間等。3.對于欠費(fèi)業(yè)主，及時進(jìn)行催繳，采取合理的催繳措施，如發(fā)送催款通知函、上門催繳等。（二）其他收入1.包括停車費(fèi)收入、廣告費(fèi)收入、特約服務(wù)費(fèi)收入等。2.對其他收入進(jìn)行分類核算，確保收入的準(zhǔn)確性和完整性。3.加強(qiáng)對其他收入的管理，規(guī)范收費(fèi)流程，提高收入水平。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類1.人員成本：包括員工工資、獎金、福利等。2.運(yùn)營成本：如辦公費(fèi)用、水電費(fèi)、物料消耗等。3.維修成本：用于物業(yè)設(shè)施設(shè)備維修、保養(yǎng)的費(fèi)用。4.外包成本：將部分業(yè)務(wù)外包給專業(yè)公司所支付的費(fèi)用。（二）成本費(fèi)用控制1.制定成本費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)，明確各項成本費(fèi)用的開支范圍和限額。2.加強(qiáng)對成本費(fèi)用的審批管理，嚴(yán)格執(zhí)行審批流程，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。3.定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)，采取有效措施降低成本費(fèi)用。（三）成本費(fèi)用核算1.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對成本費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.區(qū)分直接成本和間接成本，合理分?jǐn)傞g接成本。（四）成本費(fèi)用分析1.每月對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，與預(yù)算進(jìn)行對比，找出差異原因。2.分析成本費(fèi)用的變動趨勢，為成本控制提供決策依據(jù)。3.根據(jù)成本費(fèi)用分析結(jié)果，提出改進(jìn)措施和建議，不斷優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量、購置時間、原值、折舊等信息。2.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實相符。3.按照規(guī)定的折舊方法計提固定資產(chǎn)折舊，計入相關(guān)成本費(fèi)用。4.對固定資產(chǎn)的購置、處置等進(jìn)行嚴(yán)格審批，確保資產(chǎn)的安全和有效使用。（二）流動資產(chǎn)（存貨）管理1.對存貨進(jìn)行分類管理，包括辦公用品、維修材料、清潔用品等。2.建立存貨臺賬，記錄存貨的出入庫情況，定期進(jìn)行盤點(diǎn)。3.合理控制存貨庫存水平，避免積壓和浪費(fèi)。（三）資金管理1.加強(qiáng)資金收支管理，確保資金安全。2.合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。3.定期對資金進(jìn)行盤點(diǎn)和核對，確保賬實相符。4.嚴(yán)格控制資金的對外投資和擔(dān)保等風(fēng)險業(yè)務(wù)。七、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告編制1.定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，符合國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的要求。3.編制財務(wù)報表附注，對重要財務(wù)事項進(jìn)行說明和解釋。（二）財務(wù)分析1.每月、每季度、每年對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析。2.分析指標(biāo)包括償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、運(yùn)營能力指標(biāo)等。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，為公司決策提供支持。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報與繳納1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時申報繳納各項稅款。2.建立稅務(wù)臺賬，記錄稅務(wù)申報和繳納情況。3.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策變化，確保公司稅務(wù)合規(guī)。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。2.關(guān)注稅收優(yōu)惠政策，積極爭取享受相關(guān)優(yōu)惠。九、財務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.規(guī)范財務(wù)審批流程、會計核算流程、資金收支流程等。3.加強(qiáng)對財務(wù)風(fēng)險的識別、評估和控制。（二）內(nèi)部審計與監(jiān)督1.定期開展內(nèi)部審計工作，對財務(wù)收支、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計監(jiān)督。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題及