PAGE店面財(cái)務(wù)制度范本一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司店面的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高資金使用效益，保障公司店面的正常運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有店面，包括直營(yíng)店、加盟店等。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，如實(shí)反映公司店面的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。完整性原則：涵蓋店面財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有章可循。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤。及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)告，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。二、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)1.店面財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)店面的財(cái)務(wù)管理工作，制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。組織編制店面年度預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表等，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為店面經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金使用，確保資金安全和流動(dòng)性。監(jiān)督店面各項(xiàng)費(fèi)用支出，審核費(fèi)用報(bào)銷憑證，控制成本費(fèi)用。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，依法納稅，維護(hù)公司良好形象。對(duì)店面財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)崗位職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)店面各類資產(chǎn)的核算和管理，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，確保賬實(shí)相符。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的憑證予以退回并要求更正補(bǔ)充。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人編制預(yù)算和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納崗位職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照規(guī)定收付款項(xiàng)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)，確保其安全完整。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行資金核對(duì)和賬務(wù)處理，及時(shí)傳遞收付款憑證。負(fù)責(zé)店面員工工資、獎(jiǎng)金等的發(fā)放工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制店面應(yīng)于每年末根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合市場(chǎng)情況和店面實(shí)際，編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、資金預(yù)算等。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)、銷售計(jì)劃等進(jìn)行編制，確保收入目標(biāo)的合理性和可行性。成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)按照成本習(xí)性和費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)分類，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出。利潤(rùn)預(yù)算根據(jù)收入預(yù)算和成本費(fèi)用預(yù)算編制，明確店面的盈利目標(biāo)。資金預(yù)算應(yīng)綜合考慮經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的資金需求，合理安排資金收支。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)將年度預(yù)算分解為季度、月度預(yù)算，并下達(dá)給各部門執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異并采取措施進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中的重大偏差或特殊情況，應(yīng)及時(shí)向店面負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并提出解決方案。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)策略等發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時(shí)，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由責(zé)任部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、店面負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)及時(shí)下達(dá)給各部門，并重新進(jìn)行監(jiān)控和分析。四、收入管理1.銷售收款店面應(yīng)按照銷售合同或協(xié)議約定及時(shí)收取貨款，確保收入的及時(shí)足額入賬。銷售人員應(yīng)負(fù)責(zé)跟進(jìn)銷售款項(xiàng)的回收情況，對(duì)于逾期未收款項(xiàng)及時(shí)與客戶溝通并采取催收措施。收款方式包括現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定辦理收款手續(xù)。對(duì)于收到的現(xiàn)金，出納應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確無誤入賬。2.收入確認(rèn)收入應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)，確保收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。銷售商品收入應(yīng)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。提供勞務(wù)收入應(yīng)根據(jù)勞務(wù)的完成程度等情況進(jìn)行合理確認(rèn)。3.折扣與折讓店面如需給予客戶折扣或折讓，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。折扣與折讓應(yīng)在銷售發(fā)票上注明，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于因質(zhì)量問題等給予客戶的折讓，應(yīng)取得客戶的書面確認(rèn)，并及時(shí)調(diào)整銷售收入和應(yīng)收賬款。五、成本費(fèi)用管理1.成本核算店面應(yīng)建立健全成本核算制度，準(zhǔn)確核算各類成本。成本核算對(duì)象應(yīng)根據(jù)店面經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求確定，一般包括商品成本、人工成本、租金成本等。商品成本應(yīng)按照先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等方法進(jìn)行核算，確保成本計(jì)算的準(zhǔn)確性。人工成本應(yīng)包括員工工資、獎(jiǎng)金、福利等，按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算。租金成本應(yīng)按照租賃合同約定的金額進(jìn)行核算。2.費(fèi)用控制店面應(yīng)制定費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、完整，包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷審批單等。對(duì)于大額費(fèi)用支出，應(yīng)實(shí)行集體決策或?qū)ｍ?xiàng)審批制度。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常費(fèi)用并進(jìn)行調(diào)查處理。3.費(fèi)用分類營(yíng)業(yè)費(fèi)用：包括店面的水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、辦公用品費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。管理費(fèi)用：包括店面管理人員的工資、辦公費(fèi)、折舊費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷等。財(cái)務(wù)費(fèi)用：包括利息支出、手續(xù)費(fèi)等。六、資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理店面應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。出納應(yīng)每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬款相符，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。銀行存款應(yīng)定期與銀行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金、白條抵庫等違規(guī)行為。2.存貨管理店面應(yīng)建立存貨管理制度，加強(qiáng)存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。存貨采購(gòu)應(yīng)按照公司規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行，選擇合格的供應(yīng)商，確保存貨質(zhì)量。存貨驗(yàn)收應(yīng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，對(duì)驗(yàn)收合格的存貨及時(shí)辦理入庫手續(xù)。存貨保管應(yīng)分類存放，做好防潮、防蟲、防火等工作，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。存貨發(fā)出應(yīng)按照規(guī)定的計(jì)價(jià)方法進(jìn)行核算，辦理出庫手續(xù)，確保存貨發(fā)出記錄準(zhǔn)確無誤。3.固定資產(chǎn)管理店面應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類核算和管理。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)購(gòu)置的必要性和合理性。固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后應(yīng)及時(shí)入賬，按照規(guī)定計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬。七、稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報(bào)店面應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款。財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟悉各類稅種的申報(bào)期限和申報(bào)要求，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤。每月末應(yīng)核對(duì)當(dāng)月應(yīng)納稅款，及時(shí)足額繳納稅款，避免逾期繳納產(chǎn)生滯納金和罰款。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，店面可進(jìn)行適當(dāng)?shù)亩悇?wù)籌劃，降低稅負(fù)。稅務(wù)籌劃應(yīng)結(jié)合店面實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和稅收政策變化，制定合理的籌劃方案。財(cái)務(wù)人員應(yīng)關(guān)注稅收政策動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃策略，確?；I劃方案的有效性。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理店面應(yīng)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。定期對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。對(duì)于重大稅務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)咨詢稅務(wù)顧問或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)，確保稅務(wù)處理的合法性和準(zhǔn)確性。八、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制店面應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，數(shù)據(jù)來源可靠，編制方法符合規(guī)定。會(huì)計(jì)人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，并提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤后，將財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送公司總部及相關(guān)部門。2.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)店面的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，為店面經(jīng)營(yíng)決策提供支持。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括償債能力分析、盈利能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析等。通過對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，找出店面經(jīng)營(yíng)中的優(yōu)勢(shì)和不足，提出改進(jìn)建議。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送店面負(fù)責(zé)人和公司總部，為管理層決策提供依據(jù)。九、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料、銀行對(duì)賬單、合同協(xié)議等與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的各類文件資料。2.檔案整理與歸檔會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào)、裝訂。裝訂后的檔案應(yīng)及時(shí)歸檔，存放在專門的檔案柜中，確保檔案的安全和完整。3.檔案保管期限財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等保管期限為30