PAGE小企業(yè)財(cái)務(wù)制度車票規(guī)定總則1.目的本規(guī)定旨在規(guī)范小企業(yè)車票報(bào)銷流程，確保公司財(cái)務(wù)支出的合理性、合規(guī)性，加強(qiáng)對(duì)車票費(fèi)用的管理與控制，保障公司和員工的合法權(quán)益。為企業(yè)財(cái)務(wù)管理提供清晰、明確的依據(jù)，使車票報(bào)銷工作有序進(jìn)行，提高財(cái)務(wù)工作效率，同時(shí)促進(jìn)公司整體運(yùn)營(yíng)的規(guī)范化。2.適用范圍本規(guī)定適用于本小企業(yè)全體員工因公務(wù)出差、業(yè)務(wù)活動(dòng)等產(chǎn)生的車票費(fèi)用報(bào)銷。包括但不限于火車、高鐵、動(dòng)車、飛機(jī)、長(zhǎng)途客車等公共交通工具的票據(jù)。3.基本原則真實(shí)性原則：?jiǎn)T工報(bào)銷的車票必須是真實(shí)發(fā)生的，與公務(wù)出行或業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)。嚴(yán)禁虛報(bào)、假報(bào)車票費(fèi)用。合理性原則：車票的乘坐方式、等級(jí)應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要合理選擇，符合經(jīng)濟(jì)、高效的原則。對(duì)于不合理的高額車票支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)進(jìn)行審核調(diào)整。合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及公司的財(cái)務(wù)制度，確保車票報(bào)銷符合規(guī)定要求。車票種類及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.火車硬座：按實(shí)際票價(jià)報(bào)銷。軟座：原則上不允許乘坐軟座，如有特殊情況需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可按軟座票價(jià)報(bào)銷。硬臥：按硬臥票價(jià)報(bào)銷。軟臥：原則上不允許乘坐軟臥，如有特殊情況需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可按軟臥票價(jià)報(bào)銷，但需詳細(xì)說明乘坐軟臥的必要性及原因。動(dòng)車/高鐵二等座：按實(shí)際票價(jià)報(bào)銷。一等座：乘坐一等座需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)按一等座票價(jià)與二等座票價(jià)的差價(jià)加上二等座實(shí)際票價(jià)進(jìn)行報(bào)銷。商務(wù)座：原則上不允許乘坐商務(wù)座，如有特殊情況需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可按商務(wù)座票價(jià)報(bào)銷，但需詳細(xì)說明乘坐商務(wù)座的必要性及原因。2.飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙：按實(shí)際票價(jià)報(bào)銷。公務(wù)艙：乘坐公務(wù)艙需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)按公務(wù)艙票價(jià)與經(jīng)濟(jì)艙票價(jià)的差價(jià)加上經(jīng)濟(jì)艙實(shí)際票價(jià)進(jìn)行報(bào)銷。頭等艙：原則上不允許乘坐頭等艙，如有特殊情況需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可按頭等艙票價(jià)報(bào)銷，但需詳細(xì)說明乘坐頭等艙的必要性及原因。3.長(zhǎng)途客車長(zhǎng)途客車票價(jià)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，但需提供有效票據(jù)。對(duì)于票價(jià)明顯高于市場(chǎng)合理價(jià)格的情況，財(cái)務(wù)部門有權(quán)進(jìn)行核實(shí)調(diào)整。車票報(bào)銷流程1.申請(qǐng)與審批員工因公務(wù)需要乘坐交通工具出行前，應(yīng)填寫《出差申請(qǐng)表》或《業(yè)務(wù)活動(dòng)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出行日期、目的地、事由、預(yù)計(jì)乘坐的交通工具類型及等級(jí)等信息，并提交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際需要，對(duì)員工的出行申請(qǐng)進(jìn)行認(rèn)真審核，批準(zhǔn)后方可出行。對(duì)于不符合規(guī)定或不必要的出行申請(qǐng)，應(yīng)予以駁回，并說明理由。2.車票購(gòu)買員工應(yīng)按照審批后的出行計(jì)劃購(gòu)買車票。為確保財(cái)務(wù)報(bào)銷的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，提倡員工通過正規(guī)渠道購(gòu)買車票，如鐵路12306網(wǎng)站、航空公司官網(wǎng)、正規(guī)售票窗口等，并妥善保管好車票及相關(guān)購(gòu)票憑證。對(duì)于因特殊情況需要委托他人代購(gòu)車票的，員工應(yīng)確保代購(gòu)車票的行為合法合規(guī)，并要求代購(gòu)車票人提供相關(guān)證明材料，如代購(gòu)車票的委托書、購(gòu)票憑證等。3.報(bào)銷憑證整理員工完成出行任務(wù)后，應(yīng)及時(shí)整理車票及相關(guān)報(bào)銷憑證。車票應(yīng)保持票面清晰、完整，不得有涂改、損壞等情況。同時(shí)，應(yīng)附上與車票對(duì)應(yīng)的行程單、登機(jī)牌等憑證，以證明出行的真實(shí)性和行程的準(zhǔn)確性。對(duì)于乘坐飛機(jī)的情況，還需提供航空公司開具的電子發(fā)票或紙質(zhì)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與行程信息一致，包括航班號(hào)、日期、票價(jià)等。4.報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)峤粏T工將整理好的車票及報(bào)銷憑證按照公司規(guī)定的格式粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》上，并詳細(xì)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如員工姓名、部門、報(bào)銷日期、費(fèi)用明細(xì)、金額等。在填寫報(bào)銷單時(shí)，應(yīng)確保各項(xiàng)信息準(zhǔn)確無誤，費(fèi)用明細(xì)應(yīng)與車票及相關(guān)憑證一致。如有多張車票需要報(bào)銷，應(yīng)分別填寫費(fèi)用明細(xì)，不得合并填寫。填寫完畢后，將《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證一并提交給所在部門的負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。5.部門初審部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)員工提交的報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行初審，主要審核以下內(nèi)容：出行申請(qǐng)是否已經(jīng)得到批準(zhǔn)，出行事由是否合理、必要。車票及報(bào)銷憑證是否真實(shí)、完整，與出行申請(qǐng)及實(shí)際行程是否相符。報(bào)銷金額是否符合公司規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于不符合要求的報(bào)銷申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)退回給員工，并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。審核通過后，在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽署初審意見并簽字確認(rèn)。6.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門收到經(jīng)過部門初審的報(bào)銷申請(qǐng)后，進(jìn)行詳細(xì)的財(cái)務(wù)審核。審核內(nèi)容包括：報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，是否符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度的要求。報(bào)銷金額的計(jì)算是否準(zhǔn)確，是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。費(fèi)用明細(xì)與報(bào)銷憑證的一致性，是否存在虛報(bào)、多報(bào)等情況。對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與員工溝通核實(shí)，并要求其提供相關(guān)說明或補(bǔ)充證明材料。如發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷，并將報(bào)銷申請(qǐng)退回給員工及所在部門。審核通過后，在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽署財(cái)務(wù)審核意見并簽字確認(rèn)。7.報(bào)銷審批經(jīng)過財(cái)務(wù)審核通過的報(bào)銷申請(qǐng)，按照公司的審批流程提交給相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)政策、費(fèi)用控制要求以及實(shí)際情況，對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行全面審查，做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。對(duì)于金額較小的報(bào)銷申請(qǐng)，可由部門負(fù)責(zé)人或授權(quán)的主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。對(duì)于金額較大或涉及特殊情況的報(bào)銷申請(qǐng)，應(yīng)提交給公司高層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷申請(qǐng)后，在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽署審批意見并簽字確認(rèn)。8.報(bào)銷支付報(bào)銷申請(qǐng)獲得最終批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門按照公司的財(cái)務(wù)流程進(jìn)行報(bào)銷支付。對(duì)于通過銀行轉(zhuǎn)賬方式報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將報(bào)銷款項(xiàng)足額支付到員工指定的銀行賬戶，并及時(shí)通知員工查收。對(duì)于以現(xiàn)金形式報(bào)銷的，員工應(yīng)在報(bào)銷申請(qǐng)批準(zhǔn)后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金，并在領(lǐng)款憑證上簽字確認(rèn)。特殊情況處理1.退票、改簽因特殊原因需要退票或改簽的，員工應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并將退票費(fèi)、改簽費(fèi)等相關(guān)憑證妥善保存。退票費(fèi)、改簽費(fèi)等費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷，但需在報(bào)銷時(shí)詳細(xì)說明退票或改簽的原因。退票或改簽后重新購(gòu)買的車票，按照本規(guī)定的報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷，但報(bào)銷金額應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用為準(zhǔn)，扣除原車票已報(bào)銷費(fèi)用后進(jìn)行報(bào)銷。2.遺失車票如員工不慎遺失車票，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告，并提供購(gòu)票憑證、行程單、登機(jī)牌等能夠證明出行真實(shí)性和行程準(zhǔn)確性的替代憑證。對(duì)于能夠提供充分證明材料的遺失車票情況，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可按照本規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，但需在報(bào)銷申請(qǐng)中詳細(xì)說明車票遺失的原因及經(jīng)過。3.多人同行車票因工作需要多人共同出行的，如乘坐同一交通工具且車票為連號(hào)或同一訂單購(gòu)買的，可由其中一人統(tǒng)一填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附上所有人員的車票及相關(guān)憑證。在報(bào)銷單的費(fèi)用明細(xì)中，應(yīng)分別注明每個(gè)人的姓名、票價(jià)等信息。報(bào)銷金額按照實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用總額及本規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算，由參與出行的人員按照各自應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)倛?bào)銷。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)車票報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查報(bào)銷流程的執(zhí)行情況、報(bào)銷憑證的真實(shí)性、報(bào)銷金額的合規(guī)性等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)部門日常監(jiān)督財(cái)務(wù)部門在日常工作中應(yīng)加強(qiáng)對(duì)車票報(bào)銷的審核監(jiān)督，嚴(yán)格按照本規(guī)定的要求進(jìn)行審核把關(guān)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的異常報(bào)銷情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。3.違規(guī)處理對(duì)于違反本規(guī)定虛報(bào)、假報(bào)車票費(fèi)用的員工，一經(jīng)查實(shí)，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，包括警告、罰款、降職、辭退等，并追回違規(guī)報(bào)銷的費(fèi)用。對(duì)于因?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致違規(guī)報(bào)銷情況發(fā)