PAGE違反社區(qū)財(cái)務(wù)制度總則目的為了規(guī)范本社區(qū)財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，保障社區(qū)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高資金使用效益，維護(hù)社區(qū)居民的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本社區(qū)實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于本社區(qū)內(nèi)所有涉及財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)處置、財(cái)務(wù)核算等財(cái)務(wù)活動(dòng)的部門、崗位及相關(guān)人員?；驹瓌t1.合法性原則：社區(qū)財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)行為合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映社區(qū)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋社區(qū)所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，不得遺漏重要事項(xiàng)。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤。5.及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)事項(xiàng)，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性。財(cái)務(wù)收支管理收入管理1.收入范圍：包括社區(qū)居民繳納的各項(xiàng)費(fèi)用（如物業(yè)費(fèi)、停車費(fèi)等）、政府補(bǔ)貼、捐贈(zèng)收入、經(jīng)營收入等。2.收入確認(rèn)：各項(xiàng)收入應(yīng)在實(shí)際收到款項(xiàng)或取得收款權(quán)利時(shí)確認(rèn)。對(duì)于分期收款的項(xiàng)目，應(yīng)按照合同約定的收款日期和金額分期確認(rèn)收入。3.收入票據(jù)：所有收入必須開具合法有效的票據(jù)。票據(jù)的種類、格式應(yīng)符合國家規(guī)定，并按照票據(jù)管理辦法妥善保管和使用。4.收入繳存：收到的現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支。對(duì)于通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式收取的收入，應(yīng)確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。支出管理1.支出審批：建立嚴(yán)格的支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。所有支出必須經(jīng)過規(guī)定的審批程序，未經(jīng)審批不得支出。2.支出范圍：主要包括社區(qū)日常運(yùn)營費(fèi)用（如人員工資、辦公費(fèi)、水電費(fèi)等）、社區(qū)建設(shè)費(fèi)用、維修費(fèi)用、公益活動(dòng)費(fèi)用等。3.支出標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)社區(qū)實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定，制定各項(xiàng)支出的標(biāo)準(zhǔn)。如人員工資應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和社區(qū)薪酬制度執(zhí)行；辦公費(fèi)應(yīng)控制在合理范圍內(nèi)，不得鋪張浪費(fèi)。4.支出方式：對(duì)于金額較小的支出，可以采用現(xiàn)金支付方式；對(duì)于金額較大的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。支付時(shí)應(yīng)確保資金流向合法合規(guī)，取得有效的發(fā)票或憑證。5.支出核算：按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行準(zhǔn)確的核算。對(duì)于不同性質(zhì)的支出，應(yīng)分別計(jì)入相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，不得混淆。資產(chǎn)管理制度資產(chǎn)分類1.流動(dòng)資產(chǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。2.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、辦公設(shè)備、交通工具等。3.無形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn),如土地使用權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等。資產(chǎn)購置1.購置計(jì)劃：根據(jù)社區(qū)實(shí)際需求和發(fā)展規(guī)劃，制定資產(chǎn)購置計(jì)劃。購置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批，確保資產(chǎn)購置的合理性和必要性。2.采購流程：按照政府采購等相關(guān)規(guī)定，通過公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競爭性談判等方式進(jìn)行資產(chǎn)采購。采購過程應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，確保采購程序公正、透明。3.資產(chǎn)驗(yàn)收：資產(chǎn)購置后，應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等是否符合合同要求。驗(yàn)收合格后，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)登記：建立資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記。資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、購置日期、使用部門、使用人等信息。2.資產(chǎn)保管：明確資產(chǎn)保管責(zé)任，確保資產(chǎn)安全完整。對(duì)于固定資產(chǎn)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，并定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)。3.資產(chǎn)折舊：按照國家有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。資產(chǎn)處置1.處置審批：資產(chǎn)處置應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，包括資產(chǎn)報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等。處置申請(qǐng)應(yīng)說明處置原因、處置方式、處置價(jià)格等內(nèi)容，經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。2.處置方式：對(duì)于報(bào)廢的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理；對(duì)于出售、轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，應(yīng)通過公開交易等方式進(jìn)行，確保處置價(jià)格合理、公正。3.處置核算：資產(chǎn)處置后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核算資產(chǎn)處置損益。財(cái)務(wù)核算與報(bào)表財(cái)務(wù)核算1.核算原則：按照國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則等。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置：根據(jù)社區(qū)財(cái)務(wù)活動(dòng)的特點(diǎn)和管理需要，合理設(shè)置會(huì)計(jì)科目。會(huì)計(jì)科目的設(shè)置應(yīng)符合國家規(guī)定，并保持相對(duì)穩(wěn)定。3.賬務(wù)處理：對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的賬務(wù)處理。賬務(wù)處理應(yīng)依據(jù)合法有效的原始憑證進(jìn)行，確保記賬憑證、賬簿記錄等準(zhǔn)確無誤。財(cái)務(wù)報(bào)表1.報(bào)表種類：定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。根據(jù)管理需要，還可編制其他相關(guān)報(bào)表，如費(fèi)用明細(xì)表、收入明細(xì)表等。2.報(bào)表編制要求：財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。報(bào)表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核，確保報(bào)表質(zhì)量。3.報(bào)表報(bào)送：定期將財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送社區(qū)管理層、上級(jí)主管部門等相關(guān)單位。財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確，不得延誤。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督機(jī)構(gòu)：成立社區(qū)財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對(duì)社區(qū)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)督。監(jiān)督小組應(yīng)由社區(qū)居民代表、財(cái)務(wù)人員等組成。2.監(jiān)督內(nèi)容：對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)處置、財(cái)務(wù)核算等財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面監(jiān)督。檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。3.監(jiān)督方式：通過定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)審計(jì)等方式進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)督小組應(yīng)定期召開會(huì)議，匯報(bào)監(jiān)督工作情況。外部審計(jì)1.審計(jì)委托：定期委托具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)社區(qū)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等。2.審計(jì)報(bào)告：會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)社區(qū)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果發(fā)表審計(jì)意見。審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送社區(qū)管理層和相關(guān)部門。3.整改落實(shí)：根據(jù)審計(jì)報(bào)告提出的問題和建議，及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)。整改情況應(yīng)向社區(qū)居民公開，接受居民監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員管理人員配備根據(jù)社區(qū)財(cái)務(wù)工作需要，合理配備財(cái)務(wù)人員。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書等相關(guān)資質(zhì)。崗位職責(zé)明確財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)，包括會(huì)計(jì)、出納、財(cái)務(wù)主管等崗位的職責(zé)。各崗位應(yīng)相互協(xié)作、相互監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作順利進(jìn)行。培訓(xùn)與考核定期組織財(cái)務(wù)人員參加培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平