PAGE收銀財務(wù)制度范本一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司收銀財務(wù)工作流程，確保收銀財務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時性和安全性，保障公司資金的正常流轉(zhuǎn)與財務(wù)信息的真實可靠，維護公司及相關(guān)利益方的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及收銀財務(wù)工作的部門、崗位及人員，包括但不限于各門店收銀員、財務(wù)核算人員、財務(wù)管理人員等。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司收銀財務(wù)活動合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：各項收銀財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、賬目清晰，保證財務(wù)信息真實可靠，為公司決策提供有力依據(jù)。及時性原則：及時處理收銀業(yè)務(wù)，按時完成財務(wù)核算、報表編制及款項結(jié)算等工作，不得拖延積壓。安全性原則：加強收銀財務(wù)工作中的安全防范措施，保障公司資金、票據(jù)、信息等安全，防止出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險和安全事故。二、收銀工作流程（一）營業(yè)前準(zhǔn)備1.現(xiàn)金及備用金管理收銀員在營業(yè)前需到指定地點領(lǐng)取足額的備用金，備用金金額應(yīng)根據(jù)門店日常營業(yè)收款情況合理確定，并進行詳細(xì)的登記。領(lǐng)取備用金時，需與財務(wù)人員共同核對現(xiàn)金數(shù)量及金額，確保準(zhǔn)確無誤，并在備用金領(lǐng)取登記表上簽字確認(rèn)。2.收銀設(shè)備檢查檢查收銀機、掃碼槍、打印機等設(shè)備是否正常運行，確保能夠正常進行收款操作。檢查打印機紙張是否充足，收銀機系統(tǒng)是否已更新至最新版本，各項功能是否正常。如發(fā)現(xiàn)設(shè)備故障或異常情況，應(yīng)及時報告上級主管，并聯(lián)系相關(guān)技術(shù)人員進行維修或處理，確保營業(yè)前設(shè)備能夠正常使用。3.商品信息準(zhǔn)備確保收銀系統(tǒng)中的商品信息準(zhǔn)確無誤，包括商品名稱、價格、庫存等。如有商品信息變更，應(yīng)及時更新收銀系統(tǒng)。檢查商品標(biāo)價簽是否齊全、準(zhǔn)確，與收銀系統(tǒng)中的價格一致，避免出現(xiàn)價格差異導(dǎo)致的收款糾紛。（二）收款操作1.顧客購物結(jié)算顧客選購商品后，收銀員應(yīng)使用掃碼槍準(zhǔn)確掃描商品條碼，確保商品信息錄入準(zhǔn)確無誤。對于無條碼商品，應(yīng)手動輸入商品名稱、價格等信息。掃描商品過程中，應(yīng)注意檢查商品的規(guī)格、型號等信息是否與實際商品一致，如有疑問應(yīng)及時與顧客溝通確認(rèn)。結(jié)算商品總價時，應(yīng)仔細(xì)核對收銀系統(tǒng)顯示的金額與商品實際價格是否相符，確保收款金額準(zhǔn)確。2.收款方式選擇支持多種收款方式，包括現(xiàn)金、銀行卡（如借記卡、信用卡）、移動支付（如微信支付、支付寶支付等）。收銀員應(yīng)根據(jù)顧客需求提供相應(yīng)的收款服務(wù)，并按照規(guī)定的操作流程進行收款。收取現(xiàn)金時，應(yīng)仔細(xì)辨別真?zhèn)危鐚ΜF(xiàn)金真?zhèn)斡幸蓡?，?yīng)使用驗鈔設(shè)備進行檢驗或請專業(yè)人員協(xié)助鑒別。收取現(xiàn)金后，應(yīng)及時放入收銀機現(xiàn)金抽屜，并在現(xiàn)金收入記錄上詳細(xì)記錄收款金額、面值等信息。處理銀行卡支付時，應(yīng)按照銀行規(guī)定的操作流程進行刷卡、輸入密碼等操作，并確保交易信息準(zhǔn)確無誤。交易成功后，打印交易憑條，交顧客簽字確認(rèn)，并留存一份作為記賬憑證。進行移動支付收款時，應(yīng)引導(dǎo)顧客完成支付操作，掃描支付碼或輸入支付金額等。支付成功后，在收銀系統(tǒng)中確認(rèn)收款信息，并打印支付憑證交顧客留存。3.找零及開具發(fā)票收款完成后，如顧客需要找零，應(yīng)按照正確的金額進行找零，并將找零金額及面值清晰告知顧客。找零過程中，應(yīng)注意現(xiàn)金的整潔和安全，避免出現(xiàn)找零錯誤或現(xiàn)金丟失等情況。如顧客要求開具發(fā)票，應(yīng)按照國家稅收法規(guī)及公司發(fā)票管理制度的規(guī)定，為顧客開具相應(yīng)的發(fā)票。開具發(fā)票時，應(yīng)確保發(fā)票內(nèi)容準(zhǔn)確無誤，包括顧客名稱、商品名稱、金額、稅率、稅額等信息。發(fā)票開具后，應(yīng)加蓋公司發(fā)票專用章，并將發(fā)票聯(lián)交給顧客。（三）營業(yè)中核對1.現(xiàn)金核對每隔一定時間（如每小時或每半天），收銀員應(yīng)進行現(xiàn)金盤點，核對現(xiàn)金抽屜內(nèi)的現(xiàn)金金額與收銀系統(tǒng)記錄的現(xiàn)金收入金額是否一致。現(xiàn)金盤點時，應(yīng)將現(xiàn)金按照面值進行分類整理，逐一清點，并與現(xiàn)金收入記錄進行比對。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款情況，應(yīng)及時查找原因，并記錄詳細(xì)情況。長款應(yīng)及時上繳財務(wù)，短款應(yīng)查明責(zé)任，由責(zé)任人補足差額或按照公司規(guī)定進行處理。2.交易記錄核對定期（如每半天或每天營業(yè)結(jié)束后）核對收銀系統(tǒng)中的交易記錄，檢查每筆交易的收款金額、收款方式、商品信息等是否準(zhǔn)確無誤。核對交易記錄時，可與銷售小票、支付憑證等原始單據(jù)進行逐一比對，確保系統(tǒng)記錄與實際交易情況相符。如發(fā)現(xiàn)交易記錄存在錯誤或異常情況，應(yīng)及時進行更正或調(diào)查處理，并記錄相關(guān)情況。（四）營業(yè)結(jié)束1.現(xiàn)金繳存營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金進行整理、清點，確?，F(xiàn)金金額準(zhǔn)確無誤?，F(xiàn)金清點完成后，填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、繳存金額、繳存人等信息，并將現(xiàn)金繳存單與現(xiàn)金一同裝入專用現(xiàn)金袋。收銀員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將現(xiàn)金繳存至公司指定的銀行賬戶或財務(wù)部門，并與財務(wù)人員辦理現(xiàn)金繳存交接手續(xù)。交接時，雙方應(yīng)核對現(xiàn)金金額、現(xiàn)金繳存單信息等，確保交接清楚，并在現(xiàn)金繳存登記表上簽字確認(rèn)。2.收銀設(shè)備及場地清理關(guān)閉收銀機、掃碼槍、打印機等設(shè)備電源，整理好相關(guān)設(shè)備及辦公用品，保持收銀臺及周邊環(huán)境整潔。清理收銀臺上的票據(jù)、雜物等，將當(dāng)日的銷售小票、支付憑證等原始單據(jù)按照規(guī)定進行整理、裝訂，妥善保管，以備后續(xù)財務(wù)核算及查詢使用。3.營業(yè)數(shù)據(jù)上傳將當(dāng)日收銀系統(tǒng)中的營業(yè)數(shù)據(jù)上傳至公司財務(wù)系統(tǒng)或相關(guān)管理平臺，確保財務(wù)數(shù)據(jù)及時、準(zhǔn)確傳輸。上傳營業(yè)數(shù)據(jù)前，應(yīng)仔細(xì)核對數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)存在問題，應(yīng)及時進行修正或補充，確保上傳數(shù)據(jù)的質(zhì)量。三、財務(wù)核算與管理（一）賬務(wù)處理1.收款記錄財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)收銀員上傳的營業(yè)數(shù)據(jù)及相關(guān)原始單據(jù)，及時進行收款記錄的賬務(wù)處理。按照收款方式的不同，分別記錄現(xiàn)金收入、銀行卡收入、移動支付收入等明細(xì)賬目。對于每筆收款記錄，應(yīng)詳細(xì)記錄收款日期、收款金額、收款方式、交易單號、顧客信息等內(nèi)容，確保賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。2.銷售收入確認(rèn)根據(jù)公司財務(wù)制度及相關(guān)會計準(zhǔn)則，在滿足銷售收入確認(rèn)條件時，及時確認(rèn)銷售收入。銷售收入的確認(rèn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方為標(biāo)志。財務(wù)人員應(yīng)定期核對銷售記錄與庫存記錄，確保銷售收入的確認(rèn)與實際銷售情況相符。如發(fā)現(xiàn)銷售收入確認(rèn)存在問題，應(yīng)及時進行調(diào)整，并查明原因，采取相應(yīng)措施進行處理。3.費用核算準(zhǔn)確核算與收銀財務(wù)相關(guān)的各項費用，包括備用金利息收入、手續(xù)費支出、發(fā)票開具成本等。對于費用的發(fā)生，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，并按照公司費用報銷制度的規(guī)定進行審批和賬務(wù)處理。定期對費用進行分析和統(tǒng)計，監(jiān)控費用支出情況，確保費用支出合理、合規(guī)，符合公司成本控制要求。如發(fā)現(xiàn)費用異常波動或存在不合理支出，應(yīng)及時進行調(diào)查和處理，并向上級主管報告。（二）財務(wù)報表編制1.日報表編制每日營業(yè)結(jié)束后，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)當(dāng)日收銀數(shù)據(jù)及賬務(wù)處理情況，編制收銀日報表。收銀日報表應(yīng)反映當(dāng)日的收款總額、各收款方式的收款金額、銷售收入、費用支出等信息。收銀日報表應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，經(jīng)財務(wù)人員審核無誤后，于次日上午提交給財務(wù)主管及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人，為公司管理層提供及時的財務(wù)信息支持，以便進行經(jīng)營決策和管理控制。2.月報表編制每月末，財務(wù)人員應(yīng)在收銀日報表基礎(chǔ)上，結(jié)合其他相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)，編制月度收銀財務(wù)報表。月度報表應(yīng)包括本月收款匯總表、銷售收入明細(xì)表、費用支出明細(xì)表、利潤表等相關(guān)報表，全面反映本月收銀財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。編制月度報表過程中，應(yīng)進行數(shù)據(jù)核對、分析和調(diào)整，確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。月度報表編制完成后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報送公司管理層及相關(guān)部門，并作為公司財務(wù)分析和決策的重要依據(jù)。（三）財務(wù)分析與監(jiān)控1.收款情況分析定期對收款情況進行分析，包括收款金額的變化趨勢、各收款方式的占比情況、不同時間段的收款高峰低谷等。通過分析收款情況，了解公司銷售業(yè)務(wù)的發(fā)展態(tài)勢，評估市場需求及客戶消費習(xí)慣的變化。對比不同門店、不同時間段的收款數(shù)據(jù)，找出收款差異的原因，為公司經(jīng)營策略調(diào)整、門店管理優(yōu)化等提供參考依據(jù)。如發(fā)現(xiàn)某門店收款金額持續(xù)下降，應(yīng)及時分析原因，是市場競爭加劇、門店服務(wù)問題還是其他因素導(dǎo)致，以便采取針對性措施加以解決。2.財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控建立財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控機制，密切關(guān)注收銀財務(wù)工作中的各類風(fēng)險點，如現(xiàn)金安全風(fēng)險、收款差錯風(fēng)險、支付風(fēng)險等。定期對財務(wù)風(fēng)險進行評估和預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，并采取有效措施進行防范和控制。加強對備用金的管理，嚴(yán)格控制備用金的使用范圍和額度，定期進行備用金盤點，確保備用金安全。關(guān)注銀行卡支付、移動支付等支付方式的政策變化和風(fēng)險信息，及時調(diào)整收款策略，防范支付風(fēng)險帶來的損失。四、票據(jù)與印章管理（一）票據(jù)管理1.發(fā)票管理公司應(yīng)按照國家稅收法規(guī)的規(guī)定，妥善保管和使用發(fā)票。設(shè)立專門的發(fā)票管理崗位或指定專人負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)購、開具、保管、繳銷等工作。發(fā)票領(lǐng)購時，應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)提交相關(guān)資料，按照規(guī)定程序辦理領(lǐng)購手續(xù)。領(lǐng)購的發(fā)票應(yīng)妥善保管，存放在安全、干燥、防火、防盜的場所，并建立發(fā)票領(lǐng)購、使用、庫存臺賬，詳細(xì)記錄發(fā)票的種類、號碼、領(lǐng)購日期、開具日期、使用情況、庫存數(shù)量等信息。開具發(fā)票時，應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)票開具規(guī)定進行操作，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。發(fā)票開具后，應(yīng)加蓋公司發(fā)票專用章，并將發(fā)票聯(lián)及時交給顧客。對于作廢發(fā)票，應(yīng)在發(fā)票上加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)留存，不得擅自銷毀。定期對發(fā)票使用情況進行核對和盤點，確保發(fā)票開具金額與銷售收入相符，發(fā)票存根聯(lián)與記賬聯(lián)一致。按照稅務(wù)機關(guān)要求，及時辦理發(fā)票繳銷手續(xù)，將已使用完的發(fā)票存根聯(lián)等資料報送稅務(wù)機關(guān)審核。2.其他票據(jù)管理對于公司涉及的其他票據(jù)，如收款收據(jù)、支票等，也應(yīng)建立嚴(yán)格的管理制度。明確票據(jù)的購買、使用、保管、核銷等流程，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。收款收據(jù)應(yīng)按照編號順序使用，開具時應(yīng)注明收款日期、收款金額、付款人名稱、收款事由等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章。使用后的收款收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)妥善保管，定期進行核對和裝訂，以備查詢和審計。支票管理應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度，設(shè)立支票登記簿，詳細(xì)記錄支票的領(lǐng)用日期、支票號碼、用途、金額、收款單位等信息。支票的簽發(fā)應(yīng)經(jīng)授權(quán)審批，確保支票使用的合法性和安全性。支票使用后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，并將支票存根聯(lián)與相關(guān)憑證一并保管。（二）印章管理1.印章種類及保管公司涉及的印章主要包括發(fā)票專用章、財務(wù)專用章等。印章應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，設(shè)立印章保管登記簿，詳細(xì)記錄印章的名稱、啟用日期、保管人、使用情況等信息。發(fā)票專用章應(yīng)指定專人保管，保管人員不得擅自將印章交他人使用。財務(wù)專用章應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人或經(jīng)授權(quán)的人員保管，確保印章使用的安全性和嚴(yán)肅性。2.印章使用審批嚴(yán)格印章使用審批制度，明確印章使用的范圍、審批流程和權(quán)限。使用印章時，應(yīng)填寫印章使用申請表，注明使用日期、使用部門、使用事由、使用金額等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批簽字。對于涉及重要事項或金額較大的印章使用，應(yīng)經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可使用。印章保管人員應(yīng)按照審批意見進行印章加蓋操作，確保印章使用與審批內(nèi)容一致。3.印章使用登記與監(jiān)督印章使用過程中，應(yīng)進行詳細(xì)的登記，記錄印章使用的時間、內(nèi)容、使用人等信息。印章使用完畢后，應(yīng)及時將印章歸還原保管人，并在印章保管登記簿上進行核銷記錄。公司應(yīng)定期對印章使用情況進行檢查和監(jiān)督，確保印章使用符合規(guī)定，防止印章被盜用、冒用等情況發(fā)生。如發(fā)現(xiàn)印章使用存在異常情況，應(yīng)及時進行調(diào)查處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、人員職責(zé)與權(quán)限（一）收銀員職責(zé)1.負(fù)責(zé)門店日常收款工作，準(zhǔn)確、快速地為顧客辦理購物結(jié)算業(yè)務(wù)，確保收款金額準(zhǔn)確無誤。2.嚴(yán)格遵守收款操作流程，按照規(guī)定的收款方式進行收款操作，妥善保管現(xiàn)金、票據(jù)及相關(guān)收款設(shè)備。3.營業(yè)前做好備用金領(lǐng)取、收銀設(shè)備檢查、商品信息準(zhǔn)備等工作；營業(yè)中及時核對現(xiàn)金及交易記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理；營業(yè)結(jié)束后完成現(xiàn)金繳存、設(shè)備清理及營業(yè)數(shù)據(jù)上傳等工作。4.為顧客提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，解答顧客關(guān)于收款及商品價格等方面的疑問，處理收款過程中的顧客投訴和糾紛。5.協(xié)助財務(wù)人員進行相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)的核對和統(tǒng)計工作，配合公司開展的財務(wù)審計、檢查等工作，如實提供相關(guān)資料和信息。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)收銀財務(wù)相關(guān)的賬務(wù)處理工作，根據(jù)收銀員上傳的營業(yè)數(shù)據(jù)及原始單據(jù)，及時、準(zhǔn)確地記錄收款、銷售收入、費用支出等明細(xì)賬目，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和完整性。2.按照公司財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則的要求，定期編制收銀日報表、月報表等財務(wù)報表，為公司管理層提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息和分析報告，為經(jīng)營決策提供支持。3.負(fù)責(zé)財務(wù)分析與監(jiān)控工作，對收款情況、財務(wù)風(fēng)險等進行定期分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議，協(xié)助公司加強財務(wù)管理和風(fēng)險控制。4.參與公司票據(jù)與印章管理工作，按照規(guī)定進行發(fā)票、收款收據(jù)等票據(jù)的領(lǐng)購、開具、保管、繳銷等操作，嚴(yán)格印章使用審批制度，確保票據(jù)和印章的安全使用。5.協(xié)助公司進行財務(wù)審計、稅務(wù)申報等工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和數(shù)據(jù)，配合完成各項財務(wù)工作任務(wù)，確保公司財務(wù)工作符合法律法規(guī)和公司制度要求。（三）財務(wù)管理人員職責(zé)1.制定和完善公司收銀財務(wù)制度，確保制度符合國家法律法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，并監(jiān)督制度的有效執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)組織和指導(dǎo)收銀財務(wù)工作，合理安排人員崗位，明確各崗位職責(zé)和權(quán)限，協(xié)調(diào)各部門之間的財務(wù)工作關(guān)系，確保收銀財務(wù)工作的順利開展。3.審核收銀財務(wù)報表和重要財務(wù)數(shù)據(jù)，對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析和評價