PAGE保安財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司保安部門的財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、透明，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，為保安工作的順利開展提供有力的財(cái)務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于公司保安部門及其所屬各崗位、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.安全性原則：加強(qiáng)資金和資產(chǎn)安全管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司財(cái)產(chǎn)不受損失。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效率，降低運(yùn)營成本，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的統(tǒng)一。二、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)保安部門的財(cái)務(wù)管理工作，制定和完善財(cái)務(wù)管理制度，組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算、核算、監(jiān)督等工作。2.參與保安部門的重大決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供支持。3.負(fù)責(zé)與公司財(cái)務(wù)部門及其他相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況，確保財(cái)務(wù)工作順利開展。4.組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。（二）會(huì)計(jì)職責(zé)1.按照國家會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。3.定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符，及時(shí)清理往來款項(xiàng)。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。（三）出納職責(zé)1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理收付款項(xiàng)。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)，確保資金安全。4.定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.保安部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際情況，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織各崗位人員進(jìn)行編制，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司審批。3.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮各種因素，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。同時(shí)，應(yīng)預(yù)留一定的彈性空間，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的變化。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)將批準(zhǔn)后的預(yù)算分解下達(dá)至各崗位、各分支機(jī)構(gòu)，并明確責(zé)任人和時(shí)間進(jìn)度要求。2.各崗位、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批調(diào)整。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤和分析，提出改進(jìn)建議。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各崗位、各分支機(jī)構(gòu)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算完成率、成本費(fèi)用控制率、資金使用效率等。2.預(yù)算考核結(jié)果與績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對未完成預(yù)算任務(wù)的部門和個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。四、收入管理（一）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.保安服務(wù)收費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照公司與客戶簽訂的合同約定執(zhí)行，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確、合理，符合市場行情和行業(yè)規(guī)范。如有調(diào)整，應(yīng)提前通知客戶，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（二）收費(fèi)方式1.保安服務(wù)收費(fèi)方式主要包括現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬等?？蛻魬?yīng)按照合同約定的方式及時(shí)足額支付服務(wù)費(fèi)。2.對于現(xiàn)金收費(fèi)，出納應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行操作，確?，F(xiàn)金安全。對于支票和銀行轉(zhuǎn)賬收費(fèi)，會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金到賬及時(shí)、準(zhǔn)確。（三）收入核算1.會(huì)計(jì)應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目對保安服務(wù)收入進(jìn)行核算，確保收入核算準(zhǔn)確、完整。2.每月末，會(huì)計(jì)應(yīng)編制收入報(bào)表，反映保安服務(wù)收入的實(shí)現(xiàn)情況，并與合同收費(fèi)情況進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類1.保安部門的成本費(fèi)用主要包括人員工資、福利費(fèi)用、辦公費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用、裝備購置費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用等。2.人員工資包括基本工資、績效工資、加班工資等；福利費(fèi)用包括社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、節(jié)日福利等；辦公費(fèi)用包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等；培訓(xùn)費(fèi)用包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)等費(fèi)用；裝備購置費(fèi)用包括保安服裝、器械、車輛等購置費(fèi)用；業(yè)務(wù)招待費(fèi)用包括接待客戶、業(yè)務(wù)洽談等發(fā)生的費(fèi)用。（二）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用控制制度，明確各崗位成本費(fèi)用控制責(zé)任，加強(qiáng)對成本費(fèi)用的日常管理和監(jiān)督。2.嚴(yán)格控制人員工資和福利費(fèi)用，根據(jù)業(yè)務(wù)需求合理配置人員，避免人員冗余。同時(shí)，加強(qiáng)對工資和福利費(fèi)用的核算和管理，確保工資發(fā)放準(zhǔn)確、福利費(fèi)用合規(guī)。3.加強(qiáng)辦公費(fèi)用管理，制定辦公用品采購標(biāo)準(zhǔn)和使用規(guī)范，嚴(yán)格控制水電費(fèi)、通訊費(fèi)等支出。對辦公設(shè)備進(jìn)行定期維護(hù)和保養(yǎng)，提高設(shè)備使用壽命，降低設(shè)備購置費(fèi)用。4.在培訓(xùn)費(fèi)用管理方面，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求制定培訓(xùn)計(jì)劃，選擇合適的培訓(xùn)方式和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，確保培訓(xùn)效果的同時(shí)降低培訓(xùn)成本。5.對于裝備購置費(fèi)用，應(yīng)進(jìn)行充分的市場調(diào)研，選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品，并嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行采購和驗(yàn)收。加強(qiáng)對裝備的日常管理和維護(hù)，延長裝備使用壽命，降低裝備更新成本。6.嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，制定業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范業(yè)務(wù)招待行為。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行報(bào)銷，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。（三）成本費(fèi)用核算1.會(huì)計(jì)應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目對成本費(fèi)用進(jìn)行核算，確保成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確、完整。2.每月末應(yīng)編制成本費(fèi)用報(bào)表，反映成本費(fèi)用的發(fā)生情況，并進(jìn)行成本費(fèi)用分析，找出成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取措施加以改進(jìn)。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.現(xiàn)金管理嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收付，確保現(xiàn)金安全?，F(xiàn)金庫存限額應(yīng)符合銀行規(guī)定，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。出納應(yīng)每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，確保賬款相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。2.銀行存款管理加強(qiáng)銀行賬戶管理，按照規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。加強(qiáng)對銀行存款收支業(yè)務(wù)的審核，確保銀行存款收支合法、合規(guī)。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置保安部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求和實(shí)際情況，編制固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司審批。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行招標(biāo)采購或詢價(jià)采購，確保采購過程公開、公平、公正。購置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，登記固定資產(chǎn)卡片，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。2.固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，確保固定資產(chǎn)折舊計(jì)提準(zhǔn)確、合理。會(huì)計(jì)應(yīng)定期核對固定資產(chǎn)折舊情況，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置方式包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。處置固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)減少記錄準(zhǔn)確、完整。同時(shí)，應(yīng)妥善保管固定資產(chǎn)處置相關(guān)資料，以備審計(jì)和檢查。（三）低值易耗品1.低值易耗品購置制定低值易耗品采購標(biāo)準(zhǔn)和審批程序，根據(jù)業(yè)務(wù)需求合理購置低值易耗品。低值易耗品購置應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收，登記低值易耗品臺(tái)賬，明確保管責(zé)任。2.低值易耗品攤銷采用一次性攤銷或五五攤銷法對低值易耗品進(jìn)行攤銷，確保攤銷方法合理、合規(guī)。會(huì)計(jì)應(yīng)定期核對低值易耗品攤銷情況，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。七、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理（一）報(bào)銷流程1.報(bào)銷人應(yīng)按照規(guī)定填寫報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。2.報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和合理性，以及報(bào)銷金額是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。3.經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后的報(bào)銷單交給出納，出納審核無誤后予以報(bào)銷付款。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.人員工資、福利費(fèi)用等按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.辦公費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用等應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況制定合理的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.裝備購置費(fèi)用應(yīng)按照公司審批的預(yù)算和采購合同執(zhí)行，不得超預(yù)算購置裝備。（三）報(bào)銷憑證1.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)規(guī)定，具備發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、商品或服務(wù)名稱、金額等要素。2.報(bào)銷憑證應(yīng)與報(bào)銷事項(xiàng)相符，不得虛開發(fā)票或使用虛假報(bào)銷憑證。對于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。定期對財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并加以整改。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和職業(yè)道德規(guī)范，對財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立、客觀、公正的監(jiān)督。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為應(yīng)及時(shí)報(bào)告，并提出處理建議。（二）審計(jì)監(jiān)督1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對保安部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)收支審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、資產(chǎn)管理審計(jì)等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議。保安部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行整改，并將整改情況及時(shí)反饋給審計(jì)部門。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算資料、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)、銀行對賬單、審計(jì)報(bào)告等與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的數(shù)據(jù)和資料。（二）檔案整理1.會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定，定期對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理、裝訂和歸檔。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和使用。同時(shí)，應(yīng)建立財(cái)務(wù)檔案目錄，詳細(xì)記錄檔案的名稱、編號(hào)、存放位置等信息。（三）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案安全。檔案保管期限應(yīng)符合國家規(guī)定，一般會(huì)計(jì)憑證、賬簿等保管期限為30年，財(cái)務(wù)報(bào)表等保管期限為10年。2.檔案保管地點(diǎn)應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等條件，確保檔案不受損壞。同時(shí)，應(yīng)定期對檔案進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。（四）檔案查閱1.