公司治理、內(nèi)部審計與“吹哨人”制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等國家相關(guān)法律法規(guī)，參照行業(yè)最佳實踐及集團母公司關(guān)于企業(yè)治理、內(nèi)部審計和“吹哨人”保護的政策要求，結(jié)合公司實際情況制定。旨在規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，強化內(nèi)部審計職能，完善“吹哨人”制度，防控經(jīng)營管理風險，提升合規(guī)經(jīng)營水平，保障公司資產(chǎn)安全與可持續(xù)發(fā)展。第二條本制度適用于公司總部各部門、下屬各單位及全體員工。凡涉及公司治理決策、內(nèi)部審計監(jiān)督、風險防控及“吹哨人”信息處理等業(yè)務(wù)場景，均須遵循本制度規(guī)定。第三條本制度下列術(shù)語定義如下：（一）公司治理：指公司通過完善組織架構(gòu)、權(quán)責分配和運行機制，實現(xiàn)決策科學化、執(zhí)行精細化、監(jiān)督常態(tài)化的管理體系，涵蓋股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會運作、高管履職、風險防控等內(nèi)容。（二）XX專項管理：指針對特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如采購、財務(wù)、數(shù)據(jù)安全等）制定的風險識別、管控、處置及持續(xù)改進的標準化流程，是公司整體治理體系的重要組成。（三）XX風險：指在日常經(jīng)營管理中可能引發(fā)財務(wù)損失、聲譽損害、法律責任或違反監(jiān)管要求的潛在不確定因素，包括但不限于操作風險、合規(guī)風險、信息安全風險等。（四）XX合規(guī)：指公司及員工在經(jīng)營活動中嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)準則及內(nèi)部規(guī)章，確保行為合法性、合規(guī)性的狀態(tài)。第四條公司專項管理遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋：確保治理、審計、風險防控措施覆蓋所有業(yè)務(wù)流程和層級。（二）責任到人：明確各環(huán)節(jié)管理主體和執(zhí)行人的權(quán)責，實現(xiàn)責任閉環(huán)。（三）風險導(dǎo)向：聚焦高風險領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，優(yōu)先配置資源并強化管控。（四）持續(xù)改進：定期評估制度有效性，根據(jù)內(nèi)外部變化及時優(yōu)化調(diào)整。第二章管理組織機構(gòu)與職責第五條公司主要負責人對專項管理承擔第一責任，負責統(tǒng)籌制度體系建設(shè)與重大風險處置；分管領(lǐng)導(dǎo)承擔直接責任，負責分管領(lǐng)域?qū)ｍ椆芾淼慕M織落實與監(jiān)督考核。第六條設(shè)立公司專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負責人擔任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)擔任副組長，成員包括各牽頭部門負責人及專責部門代表。領(lǐng)導(dǎo)小組負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)專項管理重大事項，審批關(guān)鍵制度修訂，監(jiān)督年度目標完成情況。第七條專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠[牽頭部門名稱]，具體職責包括：（一）牽頭制定與修訂專項管理制度，協(xié)調(diào)跨部門協(xié)作；（二）組織專項風險評估與合規(guī)審查，出具管理建議；（三）統(tǒng)籌“吹哨人”信息受理與分級處置，監(jiān)督保護機制落實；（四）匯總管理成效，定期向領(lǐng)導(dǎo)小組報告。第八條牽頭部門職責：（一）負責專項管理制度體系化建設(shè)，每年更新風險清單；（二）主導(dǎo)開展專項培訓(xùn)，確保全員掌握合規(guī)要求；（三）每季度向領(lǐng)導(dǎo)小組報告專項管理進展，牽頭組織內(nèi)審檢查。第九條專責部門職責：（一）財務(wù)部門：審核資金審批權(quán)限與稅務(wù)合規(guī)性，每半年出具財務(wù)風險報告；（二）法務(wù)部門：評估業(yè)務(wù)合同的法律風險，每月發(fā)布合規(guī)預(yù)警；（三）IT部門：監(jiān)控系統(tǒng)操作日志，每季度開展數(shù)據(jù)安全自查；（四）人力資源部門：負責“吹哨人”保護政策的宣貫與投訴受理。第十條業(yè)務(wù)部門/下屬單位職責：（一）制定本領(lǐng)域操作細則，明確禁止性行為紅線；（二）實施常態(tài)化風險排查，重大問題及時上報；（三）配合完成專項整改，每月提交執(zhí)行報告。第十一條基層執(zhí)行崗責任：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書，拒絕執(zhí)行違規(guī)指令；（二）通過系統(tǒng)上報異常情況，提供客觀證據(jù)材料；（三）參與定期合規(guī)考核，考核結(jié)果與績效掛鉤。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第十二條采購管理：（一）合規(guī)標準：供應(yīng)商需通過資質(zhì)預(yù)審，關(guān)鍵業(yè)務(wù)必須實施雙盲比選，合同簽訂前完成履約能力評估；（二）禁止行為：嚴禁向近親屬采購、泄露招標信息、圍標串標；（三）風險防控：重點監(jiān)控金額超X萬元的采購項目，建立供應(yīng)商黑名單制度。第十三條財務(wù)管理：（一）合規(guī)標準：資金審批遵循“分級授權(quán)、三重復(fù)核”原則，大額支付需附業(yè)務(wù)背景說明；稅務(wù)申報需匹配發(fā)票與合同；（二）禁止行為：嚴禁設(shè)立賬外“小金庫”、違規(guī)拆借資金、虛開發(fā)票套現(xiàn)；（三）風險防控：季度盤點大額預(yù)付款，重點審核關(guān)聯(lián)方交易資金流水。第十四條數(shù)據(jù)安全：（一）合規(guī)標準：敏感數(shù)據(jù)加密存儲，訪問需分級授權(quán)并記錄操作日志，離職員工30日內(nèi)撤銷權(quán)限；（二）禁止行為：嚴禁未授權(quán)導(dǎo)出數(shù)據(jù)、外傳涉密信息、使用非合規(guī)工具處理數(shù)據(jù)；（三）風險防控：年度開展?jié)B透測試，實時監(jiān)控異常登錄行為。第十五條合同管理：（一）合規(guī)標準：核心條款經(jīng)法務(wù)部門審核，重大合同必須簽訂保密協(xié)議，訴訟案件及時備案；（二）禁止行為：嚴禁簽訂霸王條款、未經(jīng)授權(quán)變更合同主體、偽造合同印章；（三）風險防控：每季度抽檢合同履行情況，建立違約責任清單。第十六條人力資源管理：（一）合規(guī)標準：招聘過程禁止地域/性別歧視，培訓(xùn)記錄存檔備查，績效考核結(jié)果公示；（二）禁止行為：嚴禁設(shè)置非法門檻、強制加班不合規(guī)補休、泄露員工隱私；（三）風險防控：年度開展勞動合規(guī)自查，重點關(guān)注派遣用工管理。第十七條固定資產(chǎn)管理：（一）合規(guī)標準：新增資產(chǎn)需完成驗收登記，定期盤點賬實差異，報廢資產(chǎn)履行審批程序；（二）禁止行為：嚴禁資產(chǎn)虛增套取資金、非正常處置閑置資產(chǎn)、擅自調(diào)撥使用；（三）風險防控：每半年抽查資產(chǎn)使用記錄，建立資產(chǎn)生命周期臺賬。第十八條知識產(chǎn)權(quán)管理：（一）合規(guī)標準：職務(wù)成果及時確權(quán)登記，合作開發(fā)簽訂保密協(xié)議，侵權(quán)行為立即維權(quán)；（二）禁止行為：未經(jīng)許可使用第三方商標/專利、泄露核心商業(yè)秘密、不當署名職務(wù)成果；（三）風險防控：年度盤點專利商標資產(chǎn)，監(jiān)控競對侵權(quán)動態(tài)。第四章專項管理運行機制第十九條制度動態(tài)更新機制：（一）牽頭部門每半年收集法規(guī)政策變化，形成更新建議清單；（二）領(lǐng)導(dǎo)小組每年度審議制度修訂方案，重大調(diào)整需經(jīng)職工代表大會通過；（三）修訂后的制度通過公司內(nèi)網(wǎng)發(fā)布，舊版同步廢止并歸檔。第二十條風險識別預(yù)警機制：（一）每月開展風險自評，由業(yè)務(wù)部門填報風險矩陣表；（二）專責部門季度復(fù)核風險等級，發(fā)布《風險預(yù)警通報》；（三）重大風險需啟動應(yīng)急響應(yīng)，由領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)處置。第二十一條合規(guī)審查機制：（一）嵌入業(yè)務(wù)流程：采購招標前審查供應(yīng)商資質(zhì)，資金支付前核驗合同效力；（二）固化系統(tǒng)校驗：采購系統(tǒng)鎖定關(guān)聯(lián)交易審批，財務(wù)系統(tǒng)限制超額支付；（三）違規(guī)觸發(fā)強制審查，未經(jīng)審查的業(yè)務(wù)不得實施。第二十二條風險應(yīng)對機制：（一）一般風險：由業(yè)務(wù)部門限期整改，專責部門跟蹤驗證；（二）重大風險：成立專項處置組，啟動應(yīng)急預(yù)案，48小時內(nèi)上報領(lǐng)導(dǎo)小組；（三）責任協(xié)同：風險事件中涉及多個部門時，由牽頭部門統(tǒng)籌處置。第二十三條責任追究機制：（一）違規(guī)情形：輕微違規(guī)通報批評，嚴重違規(guī)調(diào)崗降級；（二）處罰標準：金額損失達X萬元的，直接責任人解除勞動合同；（三）聯(lián)動措施：違規(guī)信息同步錄入績效考核系統(tǒng)，并通報人力資源部門。第二十四條評估改進機制：（一）每年由領(lǐng)導(dǎo)小組委托第三方開展管理成效評估；（二）評估結(jié)果納入年度責任書考核，排名后X名的部門負責人述職；（三）優(yōu)化建議需制定整改計劃，次年復(fù)核改進效果。第五章專項管理保障措施第二十五條組織保障：（一）各級領(lǐng)導(dǎo)干部簽訂專項管理責任書，明確分管領(lǐng)域考核指標；（二）領(lǐng)導(dǎo)小組每季度召開例會，解決跨部門管理難題；（三）設(shè)立專項管理聯(lián)絡(luò)員制度，確保制度傳達到基層。第二十六條考核激勵機制：（一）將合規(guī)情況納入KPI考核，優(yōu)秀部門獲年度評優(yōu)名額；（二）員工“吹哨人”舉報經(jīng)查證屬實的，給予現(xiàn)金獎勵并通報表彰；（三）連續(xù)三年合規(guī)率達標部門，負責人優(yōu)先晉升管理崗位。第二十七條培訓(xùn)宣傳機制：（一）管理層：每年參加合規(guī)履職培訓(xùn)，考核合格后方可審批重大事項；（二）骨干：每半年輪訓(xùn)專項操作技能，測試不合格者轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)；（三）全員：通過內(nèi)網(wǎng)答題系統(tǒng)完成合規(guī)知識普及，得分計入年度評價。第二十八條信息化支撐：（一）采購系統(tǒng)實現(xiàn)供應(yīng)商黑名單自動攔截，財務(wù)系統(tǒng)對接銀行流水自動校驗；（二）IT部門開發(fā)風險監(jiān)控平臺，實時展示異常指標預(yù)警；（三）系統(tǒng)數(shù)據(jù)與內(nèi)審系統(tǒng)打通，支持多維度交叉分析。第二十九條文化建設(shè)：（一）編制《專項合規(guī)手冊》，圖文展示禁止行為與正確操作；（二）每年發(fā)布合規(guī)倡議書，員工簽署承諾書張貼辦公區(qū)；（三）評選“合規(guī)之星”，事跡通過內(nèi)網(wǎng)宣傳欄展示。第三十條報告制度：（一）風險事件上報：重大事件2小時內(nèi)電話上報，24小時內(nèi)提交書面報告；（二）年度報告內(nèi)容：包括風險處置數(shù)量、制度修訂項、員工培訓(xùn)人次；（三）報告格式通過OA系統(tǒng)模板，由牽頭部門匯總后報送領(lǐng)導(dǎo)小組。第六章附則第三十一條本制度由公司[牽頭部門名稱]負責解釋，