PAGE4s店售后財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范4S店售后財務(wù)工作流程，加強(qiáng)財務(wù)管理，確保財務(wù)信息準(zhǔn)確、及時、完整，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效率，為公司售后業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于4S店售后部門的所有財務(wù)活動，包括但不限于維修結(jié)算、配件銷售、售后服務(wù)費(fèi)用核算、客戶欠款管理等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)會計準(zhǔn)則，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、計算精確，保證財務(wù)報表和信息真實(shí)可靠。3.及時性原則：及時處理各項(xiàng)財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表，為管理層決策提供及時有效的財務(wù)信息。4.完整性原則：涵蓋售后財務(wù)活動的各個方面，確保財務(wù)制度無遺漏、無死角。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)安全。二、財務(wù)崗位職責(zé)（一）售后財務(wù)經(jīng)理1.負(fù)責(zé)售后財務(wù)部門的整體管理工作，制定工作計劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。2.建立和完善售后財務(wù)管理制度、流程和內(nèi)部控制體系，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。3.審核售后財務(wù)報表、財務(wù)分析報告等，為管理層提供決策支持。4.協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，參與公司重大決策，提供財務(wù)專業(yè)意見。5.負(fù)責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和績效管理，提升團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。（二）售后會計1.負(fù)責(zé)售后業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，包括維修收入、配件銷售、售后服務(wù)費(fèi)用等的核算。2.審核各類原始憑證，確保憑證真實(shí)、合法、有效，并及時進(jìn)行賬務(wù)記錄。3.編制售后財務(wù)報表，如月度利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表等，定期進(jìn)行財務(wù)分析，為管理層提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。4.負(fù)責(zé)客戶欠款的管理，及時跟蹤客戶還款情況，進(jìn)行賬齡分析，對逾期欠款采取相應(yīng)措施。5.協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行稅務(wù)申報和繳納工作，合理控制稅務(wù)風(fēng)險。（三）售后出納1.負(fù)責(zé)售后現(xiàn)金、銀行存款的收付及保管工作，確保資金安全。2.辦理各類收款、付款業(yè)務(wù)，開具收款收據(jù)和付款憑證，及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。3.定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，確保賬實(shí)相符。4.協(xié)助會計核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。5.負(fù)責(zé)售后財務(wù)票據(jù)的購買、保管、使用和核銷工作。三、維修結(jié)算管理（一）維修工單開具1.維修接待人員根據(jù)客戶車輛故障情況，填寫維修工單，詳細(xì)記錄維修項(xiàng)目、配件使用情況等信息。2.維修工單需經(jīng)客戶簽字確認(rèn)，確?？蛻魧S修內(nèi)容和費(fèi)用知曉并認(rèn)可。（二）維修費(fèi)用核算1.維修人員完成維修工作后，將維修工單交至售后財務(wù)部門。2.售后會計根據(jù)維修工單上的維修項(xiàng)目和配件使用情況，按照公司制定的維修工時單價和配件價格標(biāo)準(zhǔn)，核算維修費(fèi)用。3.對于維修過程中發(fā)生的增項(xiàng)或減項(xiàng)，需經(jīng)客戶簽字確認(rèn)后，方可調(diào)整維修費(fèi)用。（三）維修結(jié)算流程1.售后會計完成維修費(fèi)用核算后，開具維修結(jié)算單，注明維修項(xiàng)目、費(fèi)用明細(xì)、應(yīng)付金額等信息。2.維修結(jié)算單經(jīng)客戶簽字確認(rèn)后，作為收款依據(jù)。3.客戶可選擇現(xiàn)金、刷卡、轉(zhuǎn)賬等方式支付維修費(fèi)用，售后出納在收到款項(xiàng)后，開具收款收據(jù)，并在維修結(jié)算單上加蓋“已收款”章。4.對于賒賬客戶，售后會計需將維修結(jié)算單錄入客戶欠款臺賬，跟蹤客戶還款情況。四、配件銷售管理（一）配件采購1.根據(jù)售后維修業(yè)務(wù)需求，制定配件采購計劃，經(jīng)相關(guān)部門審批后執(zhí)行。2.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。3.跟蹤配件采購進(jìn)度，確保配件按時到貨，對到貨配件進(jìn)行驗(yàn)收，檢查配件數(shù)量、質(zhì)量是否符合要求。（二）配件庫存管理1.建立配件庫存臺賬，詳細(xì)記錄配件的出入庫情況，包括配件名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、入庫日期、出庫日期等信息。2.定期對配件庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對于盤盈、盤虧的配件，需查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.合理控制配件庫存水平，避免庫存積壓或缺貨情況的發(fā)生。根據(jù)配件銷售情況和維修需求，及時調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)。（三）配件銷售核算1.售后人員銷售配件時，開具配件銷售清單，注明配件名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價等信息。2.售后會計根據(jù)配件銷售清單，按照公司制定的配件銷售價格核算配件銷售收入。3.配件銷售清單經(jīng)客戶簽字確認(rèn)后，作為銷售憑證。售后出納在收到款項(xiàng)后，開具收款收據(jù)，并在配件銷售清單上加蓋“已收款”章。五、售后服務(wù)費(fèi)用管理（一）售后服務(wù)費(fèi)用范圍售后服務(wù)費(fèi)用包括但不限于客戶回訪費(fèi)用、客戶投訴處理費(fèi)用、車輛保養(yǎng)提醒費(fèi)用、免費(fèi)救援費(fèi)用等。（二）費(fèi)用核算與控制1.售后會計按照公司規(guī)定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和核算方法，對售后服務(wù)費(fèi)用進(jìn)行核算。2.對于各項(xiàng)售后服務(wù)費(fèi)用，需提供相應(yīng)的費(fèi)用支出憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報銷單等，經(jīng)審核后進(jìn)行賬務(wù)處理。3.加強(qiáng)對售后服務(wù)費(fèi)用的控制，定期對費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，查找費(fèi)用超支原因，采取有效措施進(jìn)行整改。六、客戶欠款管理（一）欠款審批1.對于賒賬客戶，需經(jīng)售后財務(wù)經(jīng)理審批后方可給予一定期限的賒賬額度。2.審批時需考慮客戶信用狀況、還款能力等因素，合理確定賒賬額度和期限。（二）欠款跟蹤與催收1.售后會計建立客戶欠款臺賬，詳細(xì)記錄客戶欠款金額、欠款期限、還款情況等信息。2.定期對客戶欠款進(jìn)行跟蹤，及時提醒客戶還款。對于逾期欠款，采取電話催收、上門催收等方式進(jìn)行催收。3.對于長期拖欠款項(xiàng)的客戶，經(jīng)多次催收無效后，可通過法律途徑解決。（三）壞賬處理1.對于確實(shí)無法收回的壞賬，需按照公司規(guī)定的壞賬處理程序進(jìn)行處理。2.壞賬處理需提供相關(guān)證明材料，如客戶破產(chǎn)證明、法院判決書等，經(jīng)公司管理層審批后，方可核銷壞賬。七、財務(wù)報表與分析（一）財務(wù)報表編制1.售后會計每月定期編制售后財務(wù)報表，包括維修收入明細(xì)表、配件銷售明細(xì)表、售后服務(wù)費(fèi)用明細(xì)表、客戶欠款明細(xì)表等。2.根據(jù)財務(wù)報表數(shù)據(jù)，編制月度利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表等，反映售后業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（二）財務(wù)分析1.定期對售后財務(wù)報表進(jìn)行分析，為管理層提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持和決策建議。2.分析內(nèi)容包括維修收入、配件銷售、售后服務(wù)費(fèi)用變動情況，客戶欠款情況，資金使用效率等。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)措施，促進(jìn)售后業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。八、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍售后財務(wù)檔案包括但不限于會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、維修工單、配件銷售清單、客戶欠款臺賬、收款收據(jù)、發(fā)票等。（二）檔案整理與保管1.售后會計定期對財務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照檔案類別和時間順序進(jìn)行編號、裝訂。2.設(shè)立專門的財務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保財務(wù)檔案安全、完整。3.財務(wù)檔案保管期限按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。（三）檔案查閱與借閱1.需要查閱或借閱財務(wù)檔案的人員，需填寫檔案查閱申請表或借閱申請表，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后，方可查閱或借閱。2.查閱或借閱財務(wù)檔案時，需在檔案管理人員的陪同下進(jìn)行，不得擅自復(fù)印、拍照或帶出檔案室。3.查閱或借閱完畢后，需及時歸還檔案，并在檔案查閱登記表或借閱登記表上簽字確認(rèn)