華為固定資產(chǎn)管理制度一、總則1.目的為加強華為公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)購置、使用、維護、處置等行為，提高固定資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于華為公司總部及各分支機構(gòu)、子公司的固定資產(chǎn)管理。3.定義固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。4.管理原則固定資產(chǎn)管理遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負責(zé)、責(zé)任到人”的原則，確保固定資產(chǎn)管理工作的規(guī)范化、科學(xué)化、精細化。二、管理職責(zé)1.固定資產(chǎn)管理委員會成立固定資產(chǎn)管理委員會，由公司高層領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，各相關(guān)部門負責(zé)人為成員。固定資產(chǎn)管理委員會負責(zé)審議固定資產(chǎn)管理的重大事項，包括固定資產(chǎn)購置計劃、處置方案、資產(chǎn)清查報告等，對固定資產(chǎn)管理工作進行決策和監(jiān)督。2.財務(wù)管理部門負責(zé)制定固定資產(chǎn)財務(wù)管理制度，組織固定資產(chǎn)的核算與監(jiān)督，定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符；負責(zé)固定資產(chǎn)折舊的計提與管理，審核固定資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)財務(wù)手續(xù)；參與固定資產(chǎn)的評估與鑒定工作，提供財務(wù)專業(yè)意見。3.采購部門負責(zé)固定資產(chǎn)的采購工作，根據(jù)公司需求編制采購計劃，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購的固定資產(chǎn)符合公司要求；負責(zé)采購過程中的合同管理、到貨驗收等工作，及時辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)。4.資產(chǎn)管理部門負責(zé)制定固定資產(chǎn)實物管理制度，建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)進行分類編號、登記造冊，記錄固定資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等情況；定期組織固定資產(chǎn)清查盤點，核實資產(chǎn)數(shù)量、狀態(tài)，確保賬實相符；負責(zé)固定資產(chǎn)的調(diào)配、維修、報廢等日常管理工作，提高固定資產(chǎn)使用效率。5.使用部門負責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常使用與維護，確保固定資產(chǎn)的安全與正常運行；指定專人負責(zé)固定資產(chǎn)的管理，建立本部門固定資產(chǎn)使用臺賬，及時記錄固定資產(chǎn)的增減變動情況；配合資產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)清查盤點工作，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)查明原因，提出處理意見。三、固定資產(chǎn)購置1.購置計劃各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制固定資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息。購置計劃應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人審核后報資產(chǎn)管理部門匯總。資產(chǎn)管理部門對各部門的購置計劃進行綜合平衡，結(jié)合公司固定資產(chǎn)存量情況和資金狀況，編制公司年度固定資產(chǎn)購置計劃，報固定資產(chǎn)管理委員會審議批準。2.采購審批固定資產(chǎn)購置計劃批準后，采購部門按照公司采購管理制度進行采購。采購金額在規(guī)定限額以下的，由采購部門負責(zé)人審批；采購金額超過規(guī)定限額的，需報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。采購合同簽訂前，應(yīng)嚴格審核合同條款，確保合同內(nèi)容符合公司要求和法律法規(guī)規(guī)定。3.到貨驗收固定資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門、使用部門共同進行驗收。驗收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)性能等是否與合同約定相符。驗收合格后，由資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)驗收單，相關(guān)人員簽字確認，辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)。對于驗收不合格的固定資產(chǎn)，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，辦理退換貨等手續(xù)。四、固定資產(chǎn)核算1.入賬價值確定固定資產(chǎn)應(yīng)按照取得時的成本入賬。購置的固定資產(chǎn)，其成本包括購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等；自行建造的固定資產(chǎn)，其成本由建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成；投資者投入的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。2.折舊計提公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計提。折舊年限根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，按照國家相關(guān)規(guī)定和公司實際情況確定。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)固定資產(chǎn)管理委員會批準，并在財務(wù)報表附注中予以說明。3.賬務(wù)處理財務(wù)管理部門應(yīng)按照固定資產(chǎn)核算辦法，及時對固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理，確保固定資產(chǎn)賬目清晰、準確。定期核對固定資產(chǎn)總賬與明細賬、臺賬，保證賬賬相符、賬實相符。五、固定資產(chǎn)使用與維護1.使用登記固定資產(chǎn)投入使用后，使用部門應(yīng)及時到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，領(lǐng)取固定資產(chǎn)使用卡片，并在卡片上注明固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、領(lǐng)用日期、使用人等信息。使用人應(yīng)妥善保管固定資產(chǎn)使用卡片，如有遺失應(yīng)及時補辦。2.日常維護使用部門負責(zé)固定資產(chǎn)的日常維護工作，制定固定資產(chǎn)維護計劃，定期對固定資產(chǎn)進行檢查、保養(yǎng)、維修，確保固定資產(chǎn)正常運行。對于大型設(shè)備或關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)制定專門的維護操作規(guī)程，由專業(yè)人員進行操作和維護。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)維護情況進行檢查和監(jiān)督，確保維護工作落實到位。3.故障維修固定資產(chǎn)發(fā)生故障時，使用部門應(yīng)及時填寫固定資產(chǎn)維修申請單，說明故障情況、維修要求等，報資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修申請單安排維修工作，對于本部門無法維修的固定資產(chǎn)，可委托外部專業(yè)維修機構(gòu)進行維修。維修完成后，使用部門應(yīng)對維修效果進行驗收，驗收合格后在維修申請單上簽字確認。4.資產(chǎn)調(diào)配因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間可進行固定資產(chǎn)的調(diào)配。資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)填寫固定資產(chǎn)調(diào)配單，經(jīng)調(diào)出部門、調(diào)入部門負責(zé)人簽字確認后，報資產(chǎn)管理部門備案。資產(chǎn)管理部門根據(jù)調(diào)配單調(diào)整固定資產(chǎn)臺賬和使用卡片信息，確保資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)完備、賬目清晰。六、固定資產(chǎn)清查盤點1.清查盤點計劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織固定資產(chǎn)清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點。根據(jù)公司實際情況，制定固定資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員分工等。清查盤點計劃應(yīng)報固定資產(chǎn)管理委員會批準后實施。2.清查盤點實施清查盤點人員應(yīng)按照清查盤點計劃，對固定資產(chǎn)進行逐一清查核對，核實固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等。對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)詳細記錄并查明原因，填寫固定資產(chǎn)清查盤點表。清查盤點結(jié)束后，清查盤點人員應(yīng)將清查盤點表交資產(chǎn)管理部門匯總。3.清查盤點報告資產(chǎn)管理部門根據(jù)清查盤點結(jié)果編制固定資產(chǎn)清查盤點報告，詳細說明清查盤點的基本情況、盤盈盤虧及毀損情況、原因分析、處理建議等。清查盤點報告經(jīng)資產(chǎn)管理部門負責(zé)人審核后報固定資產(chǎn)管理委員會審議。固定資產(chǎn)管理委員會根據(jù)審議結(jié)果做出相應(yīng)決策，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)進行處理。4.賬務(wù)調(diào)整財務(wù)管理部門根據(jù)固定資產(chǎn)清查盤點報告和固定資產(chǎn)管理委員會的決策，及時對固定資產(chǎn)賬目進行調(diào)整，確保賬實相符。對于盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定入賬并計提折舊；對于盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)資產(chǎn)賬面價值。七、固定資產(chǎn)處置1.處置范圍固定資產(chǎn)處置包括固定資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、毀損、對外捐贈等。符合下列條件之一的固定資產(chǎn)，可申請進行處置：（1）已達到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的；（2）技術(shù)落后、性能低下，已被先進設(shè)備替代且無使用價值的；（3）因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е職p無法修復(fù)的；（4）因公司業(yè)務(wù)調(diào)整、資產(chǎn)重組等原因不再使用的；（5）其他需要處置的固定資產(chǎn)。2.處置審批固定資產(chǎn)處置應(yīng)填寫固定資產(chǎn)處置申請單，詳細說明處置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、原值、凈值、已使用年限、處置原因、處置方式等信息。處置申請單經(jīng)使用部門、資產(chǎn)管理部門、財務(wù)管理部門審核后，報固定資產(chǎn)管理委員會審批。固定資產(chǎn)管理委員會根據(jù)公司實際情況和處置申請單內(nèi)容，做出是否批準處置的決策。3.處置實施經(jīng)批準處置的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門負責(zé)組織實施。對于出售、轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照公司資產(chǎn)交易管理制度進行公開招標、拍賣或協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式處置，確保處置價格合理、公正。對于報廢、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進行清理，做好殘值回收工作。對于對外捐贈的固定資產(chǎn)，應(yīng)辦理相關(guān)捐贈手續(xù)，并確保捐贈資產(chǎn)符合公司捐贈政策和相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。4.賬務(wù)處理財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)處置審批結(jié)果和處置實施情況，及時對固定資產(chǎn)進行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)資產(chǎn)賬面價值。對于處置固定資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)按照規(guī)定計入公司收入，處置過程中發(fā)生的相關(guān)費用，應(yīng)按照規(guī)定進行列支。八、固定資產(chǎn)信息化管理1.建立固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)固定資產(chǎn)信息的集中管理和動態(tài)更新。固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋固定資產(chǎn)的購置、核算、使用、維護、清查盤點、處置等全過程，能夠?qū)崟r反映固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等信息，為公司固定資產(chǎn)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。2.信息錄入與維護資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負責(zé)固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的日常維護工作，及時將固定資產(chǎn)的新增、變動、處置等信息錄入系統(tǒng)，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準確性和及時性。使用部門應(yīng)配合資產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)信息的錄入與維護工作，及時反饋固定資產(chǎn)的使用情況和變動信息。3.信息查詢與統(tǒng)計公司各部門可根據(jù)工作需要，通過固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)查詢固定資產(chǎn)的相關(guān)信息，如資產(chǎn)明細、使用情況、折舊情況等。財務(wù)管理部門、資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，為公司固定資產(chǎn)管理提供決策依據(jù)，如資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析、使用效率分析、折舊計提分析等。九、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、固定資產(chǎn)購置、使用、維護、處置等業(yè)務(wù)的合規(guī)性、固定資產(chǎn)賬目與實物的相符性等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，督促相關(guān)部門進行整改，并跟蹤整改落實情況。2.績效考核公司將固定資產(chǎn)管理工作納入部門和個人績效考核體系，對固定資產(chǎn)管理工作成績突出的部門和個人進行表彰和獎勵，對固定資產(chǎn)管理不善、造成資產(chǎn)損失的部門和個人進行問責(zé)和處罰。績效考核指標應(yīng)包括固