PAGE保管員財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司物資保管工作的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范保管員的財(cái)務(wù)行為，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，提高物資管理的效率和效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有從事物資保管工作的人員，包括倉(cāng)庫(kù)保管員、物資管理人員等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：物資保管過(guò)程中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、完整，賬實(shí)相符。3.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理物資出入庫(kù)手續(xù)，準(zhǔn)確記錄財(cái)務(wù)信息，按時(shí)報(bào)送相關(guān)報(bào)表。4.安全性原則：確保物資存儲(chǔ)安全，防止物資丟失、損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生，保障公司資產(chǎn)安全。二、物資采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.各部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)需求，提前制定物資采購(gòu)計(jì)劃，詳細(xì)注明物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等信息。2.采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司采購(gòu)部門(mén)匯總，采購(gòu)部門(mén)根據(jù)公司整體預(yù)算和庫(kù)存情況進(jìn)行綜合平衡，確定最終采購(gòu)計(jì)劃。（二）采購(gòu)流程1.采購(gòu)部門(mén)依據(jù)審批后的采購(gòu)計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行詢(xún)價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，確定采購(gòu)價(jià)格和采購(gòu)合同條款。2.采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本送交倉(cāng)庫(kù)保管部門(mén)備案，以便保管員做好收貨準(zhǔn)備。（三）采購(gòu)付款1.采購(gòu)付款應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定執(zhí)行，由采購(gòu)部門(mén)填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，附上發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證，經(jīng)審批后交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)在審核付款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)核對(duì)采購(gòu)合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等憑證的真實(shí)性、完整性和一致性，確保付款金額準(zhǔn)確無(wú)誤。三、物資驗(yàn)收入庫(kù)管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.保管員在收到采購(gòu)部門(mén)通知的到貨信息后，應(yīng)提前做好驗(yàn)收?qǐng)龅?、工具等?zhǔn)備工作。2.根據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確定物資驗(yàn)收的具體要求和方法。（二）驗(yàn)收程序1.物資到貨后，保管員應(yīng)會(huì)同采購(gòu)人員、質(zhì)量檢驗(yàn)人員等共同對(duì)物資進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、外觀(guān)等，確保物資符合采購(gòu)合同要求。3.驗(yàn)收合格的物資，保管員應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)入庫(kù)單，注明物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)日期等信息，并簽字確認(rèn)。4.驗(yàn)收不合格的物資，保管員應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理，做好記錄并跟蹤處理結(jié)果。（三）入庫(kù)賬務(wù)處理1.保管員應(yīng)在每日工作結(jié)束后，將當(dāng)天的入庫(kù)單進(jìn)行整理匯總，編制入庫(kù)日?qǐng)?bào)表，報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)入庫(kù)日?qǐng)?bào)表和采購(gòu)發(fā)票等憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄物資采購(gòu)成本，增加庫(kù)存資產(chǎn)。四、物資存儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃1.根據(jù)物資的類(lèi)別、特性、用途等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)存儲(chǔ)空間，設(shè)置不同類(lèi)型的存儲(chǔ)區(qū)域，并做好標(biāo)識(shí)。2.確保倉(cāng)庫(kù)具備良好的通風(fēng)、防潮、防火、防盜等條件，保障物資存儲(chǔ)安全。（二）物資擺放1.物資應(yīng)按照規(guī)定的存儲(chǔ)區(qū)域和擺放方式進(jìn)行存放，做到分類(lèi)存放、整齊有序，便于查找和盤(pán)點(diǎn)。2.對(duì)于有特殊存儲(chǔ)要求的物資，如易燃易爆物品、易腐蝕物品等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。（三）庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)1.公司應(yīng)定期組織庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)工作，盤(pán)點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般分為月度小盤(pán)點(diǎn)、季度大盤(pán)點(diǎn)和年度全面盤(pán)點(diǎn)。2.盤(pán)點(diǎn)前，保管員應(yīng)做好物資的整理和核對(duì)工作，確保賬物相符。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)如實(shí)記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表。3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，保管員應(yīng)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，分析盤(pán)盈、盤(pán)虧原因，提出處理建議，報(bào)公司相關(guān)部門(mén)審批。4.對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的物資，經(jīng)審批后進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整，確保庫(kù)存賬實(shí)一致。（四）庫(kù)存賬務(wù)管理1.保管員應(yīng)建立健全庫(kù)存物資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資的出入庫(kù)情況，包括日期、憑證號(hào)碼、物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、收發(fā)單位等信息。2.庫(kù)存物資臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門(mén)的庫(kù)存明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行抽查盤(pán)點(diǎn)，監(jiān)督保管員的庫(kù)存管理工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。五、物資發(fā)出管理（一）領(lǐng)料申請(qǐng)1.各部門(mén)因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)需要領(lǐng)用物資時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)料申請(qǐng)單，注明物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。2.領(lǐng)料申請(qǐng)單應(yīng)一式多聯(lián)，分別送交倉(cāng)庫(kù)保管部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)。（二）發(fā)料程序1.保管員收到領(lǐng)料申請(qǐng)單后，應(yīng)認(rèn)真審核申請(qǐng)單的內(nèi)容和審批手續(xù)，確認(rèn)無(wú)誤后按照申請(qǐng)單上的物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量進(jìn)行發(fā)料。2.發(fā)料時(shí)，保管員應(yīng)在領(lǐng)料申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)，并填寫(xiě)實(shí)發(fā)數(shù)量、發(fā)料日期等信息，同時(shí)在庫(kù)存物資臺(tái)賬上進(jìn)行記錄。3.對(duì)于貴重物資、限量物資等，應(yīng)實(shí)行限額領(lǐng)料制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量，確保物資使用合理、節(jié)約。（三）發(fā)料賬務(wù)處理1.保管員應(yīng)在每日工作結(jié)束后，將當(dāng)天的領(lǐng)料申請(qǐng)單進(jìn)行整理匯總，編制發(fā)料日?qǐng)?bào)表，報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)發(fā)料日?qǐng)?bào)表和領(lǐng)料申請(qǐng)單等憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄物資發(fā)出成本，減少庫(kù)存資產(chǎn)。六、物資報(bào)廢與處置管理（一）報(bào)廢鑒定1.對(duì)于已損壞、過(guò)期、閑置等無(wú)法繼續(xù)使用的物資，保管員應(yīng)及時(shí)提出報(bào)廢申請(qǐng)，并填寫(xiě)物資報(bào)廢鑒定表。2.公司應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)業(yè)人員對(duì)報(bào)廢物資進(jìn)行鑒定，確定是否符合報(bào)廢條件。（二）報(bào)廢審批1.經(jīng)鑒定符合報(bào)廢條件的物資，由保管員將物資報(bào)廢鑒定表連同相關(guān)證明材料一并報(bào)公司相關(guān)部門(mén)審批。2.審批通過(guò)后，保管員應(yīng)在庫(kù)存物資臺(tái)賬上對(duì)報(bào)廢物資進(jìn)行核銷(xiāo)處理，并注明報(bào)廢日期和原因。（三）報(bào)廢處置1.報(bào)廢物資的處置方式包括出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢銷(xiāo)毀等，應(yīng)根據(jù)物資的實(shí)際情況選擇合適的處置方式。2.對(duì)于出售報(bào)廢物資的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)或競(jìng)價(jià)，確保處置價(jià)格合理。出售收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)。3.對(duì)于捐贈(zèng)報(bào)廢物資的，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，做好記錄。4.對(duì)于需要報(bào)廢銷(xiāo)毀的物資，應(yīng)按照環(huán)保、安全等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，確保處置過(guò)程符合要求。（四）報(bào)廢賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)物資報(bào)廢審批文件和處置結(jié)果，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷(xiāo)報(bào)廢物資的賬面價(jià)值，將處置收入或損失計(jì)入相關(guān)會(huì)計(jì)科目。2.對(duì)于報(bào)廢物資處置過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，如運(yùn)輸費(fèi)、銷(xiāo)毀費(fèi)等，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算和報(bào)銷(xiāo)。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)保管員的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，包括物資出入庫(kù)手續(xù)的辦理、庫(kù)存賬務(wù)的記錄、盤(pán)點(diǎn)工作的執(zhí)行等情況。2.發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促保管員整改，并將檢查結(jié)果納入績(jī)效考核體系。（二）審計(jì)監(jiān)督1.公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)物資保管工作進(jìn)行審計(jì)，審查物資采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)、發(fā)出、報(bào)廢處置等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)收支情況和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為依法依規(guī)進(jìn)行處理。八