PAGE財務(wù)制度資金審批制度一、總則（一）目的本資金審批制度旨在規(guī)范公司資金使用流程，加強(qiáng)資金管理與監(jiān)督，確保資金安全、合理、高效使用，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，維護(hù)公司的正常運(yùn)營秩序。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)及全體員工涉及資金收支的各類業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金審批必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律以及公司的相關(guān)規(guī)定，確保每一筆資金使用合法合規(guī)。2.合理性原則：資金使用應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)實際需求，進(jìn)行科學(xué)合理的規(guī)劃與安排，杜絕不合理支出。3.審批流程規(guī)范原則：明確各層級審批權(quán)限與流程，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，不得越級審批或簡化流程。4.權(quán)責(zé)對等原則：審批人員應(yīng)在其授權(quán)范圍內(nèi)行使審批職責(zé)，對審批結(jié)果負(fù)責(zé)，同時承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。5.監(jiān)督制衡原則：建立健全資金審批監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部審計、財務(wù)監(jiān)督等部門的協(xié)同工作，確保資金使用過程的透明度與公正性。二、資金審批流程（一）費(fèi)用報銷審批流程1.費(fèi)用發(fā)生：員工因業(yè)務(wù)需要發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時取得合法有效的原始憑證，并按照公司財務(wù)規(guī)定進(jìn)行整理粘貼。2.填寫報銷單：員工根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫相應(yīng)的費(fèi)用報銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。3.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的費(fèi)用報銷進(jìn)行初審，重點審核費(fèi)用的真實性、合理性以及是否符合部門預(yù)算安排。如審核通過，在報銷單上簽字批準(zhǔn)；如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與報銷人溝通并要求其作出說明或補(bǔ)充相關(guān)資料。4.財務(wù)審核：財務(wù)部門收到報銷單后，對報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及金額計算的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票真?zhèn)?、報銷標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司規(guī)定、審批手續(xù)是否齊全等。如審核無誤，則在報銷單上簽字；如存在問題，應(yīng)及時反饋給報銷人并要求其進(jìn)行整改。5.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：對于金額較大或涉及重要事項的費(fèi)用報銷，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體情況和業(yè)務(wù)需求，對報銷事項進(jìn)行綜合評估并作出審批決定。6.總經(jīng)理審批：超過一定金額界限的費(fèi)用報銷，最終需由總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理對重大資金支出進(jìn)行全面把控，確保資金使用符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和整體利益。7.報銷支付：經(jīng)各級審批通過的報銷單，由財務(wù)部門按照公司資金支付流程進(jìn)行支付，將報銷款項打入報銷人指定的銀行賬戶。（二）采購付款審批流程1.采購申請：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫采購申請單，詳細(xì)注明采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、預(yù)計到貨日期等信息，并提交給部門負(fù)責(zé)人審批。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對采購申請的必要性、合理性以及預(yù)算情況進(jìn)行審核。如同意采購，在申請單上簽字批準(zhǔn)；如不同意，應(yīng)說明理由并退回申請單。3.采購合同簽訂：采購部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購申請與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、采購金額、付款方式、交貨時間等條款。采購合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部門備案。4.到貨驗收：采購物品到貨后，采購部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗收。驗收合格后，填寫驗收單并由驗收人員簽字確認(rèn)。驗收單應(yīng)注明采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況等信息。5.付款申請：采購部門根據(jù)采購合同和驗收單，填寫付款申請單，注明付款金額、付款方式、收款單位等信息，并附上采購合同副本、驗收單等相關(guān)資料，提交給財務(wù)部門審核。6.財務(wù)審核：財務(wù)部門對付款申請進(jìn)行審核，重點審核采購合同執(zhí)行情況、驗收手續(xù)是否齊全、付款金額是否準(zhǔn)確等。如審核通過，在付款申請單上簽字；如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與采購部門溝通并要求其進(jìn)行整改。7.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：對于金額較大的采購付款，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)采購事項的重要性和資金情況進(jìn)行審批決策。8.總經(jīng)理審批：超過一定金額界限的采購付款，最終需由總經(jīng)理審批。總經(jīng)理對重大采購資金支出進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，確保資金使用安全、合理。9.付款執(zhí)行：經(jīng)各級審批通過的付款申請，由財務(wù)部門按照公司資金支付流程進(jìn)行付款操作，確?？铐椉皶r、準(zhǔn)確支付給供應(yīng)商。（三）借款審批流程1.借款申請：員工因業(yè)務(wù)需要借款時，應(yīng)填寫借款申請單，詳細(xì)注明借款金額、借款用途、預(yù)計還款日期等信息，并簽字確認(rèn)。借款申請單應(yīng)附上相關(guān)業(yè)務(wù)說明或合同協(xié)議等資料。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對員工借款申請的必要性、合理性進(jìn)行審核。如同意借款，在申請單上簽字批準(zhǔn)；如不同意，應(yīng)說明理由并退回申請單。3.財務(wù)審核：財務(wù)部門收到借款申請單后，對借款金額、用途、還款計劃等進(jìn)行審核。同時，查詢借款人是否存在未結(jié)清的借款或逾期還款記錄。如審核通過，在申請單上簽字；如存在問題，應(yīng)及時與借款人溝通并要求其進(jìn)行調(diào)整。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：對于金額較大的借款申請，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需求，對借款事項進(jìn)行綜合評估并作出審批決定。5.總經(jīng)理審批：超過一定金額界限的借款申請，最終需由總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理對重大借款事項進(jìn)行嚴(yán)格把控，確保借款資金用于公司正常業(yè)務(wù)且風(fēng)險可控。6.借款發(fā)放：經(jīng)各級審批通過的借款申請，由財務(wù)部門按照公司資金支付流程將借款金額打入借款人指定的銀行賬戶。7.借款歸還：借款人應(yīng)按照借款申請單上注明的還款日期及時歸還借款。如需延期還款，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請并經(jīng)相關(guān)審批通過。財務(wù)部門應(yīng)定期對借款情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保借款按時足額歸還。三）資金審批權(quán)限（一）費(fèi)用報銷審批權(quán)限1.一般費(fèi)用報銷：單次費(fèi)用報銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)審核簽字后即可報銷支付。2.較大金額費(fèi)用報銷：單次費(fèi)用報銷金額在[X]元至[X]元之間的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷支付。3.重大金額費(fèi)用報銷：單次費(fèi)用報銷金額超過[X]元的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后報銷支付。（二）采購付款審批權(quán)限1.一般采購付款：單次采購付款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)審核簽字后即可付款。2.較大金額采購付款：單次采購付款金額在[X]元至[X]元之間的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。3.重大金額采購付款：單次采購付款金額超過[X]元的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后付款。（三）借款審批權(quán)限1.一般借款：單次借款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)審核簽字后即可借款。2.較大金額借款：單次借款金額在[X]元至[X]元之間的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后借款。3.重大金額借款：單次借款金額超過[X]元的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后借款。四、資金審批相關(guān)要求（一）審批時間要求1.對于緊急資金需求，相關(guān)部門應(yīng)在[具體時長]內(nèi)完成審批流程，確保資金及時到位。2.一般情況下，各級審批人員應(yīng)在收到完整的審批資料后[具體時長]內(nèi)完成審批工作，不得拖延。（二）審批資料要求1.費(fèi)用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、合同協(xié)議等，并按照公司財務(wù)規(guī)定進(jìn)行整理粘貼。報銷單上應(yīng)詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，且相關(guān)人員簽字齊全。2.采購付款應(yīng)提供采購申請單、采購合同副本、驗收單等資料，確保采購業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性以及資金支付的準(zhǔn)確性。3.借款申請應(yīng)提供借款申請單，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)說明或合同協(xié)議等資料，明確借款金額、用途、預(yù)計還款日期等信息。（三）特殊情況處理1.如遇特殊緊急情況，無法按照正常審批流程進(jìn)行資金支付時，可由相關(guān)負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)總經(jīng)理特批后，可先行支付資金，但事后應(yīng)及時補(bǔ)齊審批手續(xù)。2.對于涉及重大項目或特殊業(yè)務(wù)的資金審批，可根據(jù)實際情況，由公司管理層組織相關(guān)部門進(jìn)行專題會議討論，形成決策意見后再進(jìn)行審批操作。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對資金審批制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計檢查，重點審查資金審批流程的合規(guī)性、審批權(quán)限的執(zhí)行情況、資金使用的合理性與效益性等。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門在日常工作中加強(qiáng)對資金審批的監(jiān)督，對每一筆資金支出進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保資金使用符合公司規(guī)定和財務(wù)制度要求。同時，定期對資金審批情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險并提出改進(jìn)措施。（三）違規(guī)處理對于違反資金審批制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、降職、解除勞動合同等。對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。六、附則