PAGE深圳公司財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范深圳公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確保公司財務工作合法、合規(guī)、有序進行，保護公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供堅實的財務保障。（二）適用范圍本制度適用于深圳公司及其所屬各部門、分支機構。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財經(jīng)制度，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，確保制度無遺漏。4.準確性原則：財務核算、報表編制等工作準確無誤。5.及時性原則：及時處理財務事務，按時報送財務報表。6.效益性原則：在保障財務合規(guī)的前提下，追求經(jīng)濟效益最大化。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務核算工作，編制財務報表，提供準確的財務信息。2.進行財務預算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。3.負責公司資金的籌集、調(diào)配和使用，確保資金安全和合理流動。4.開展成本費用控制，優(yōu)化成本結(jié)構，提高公司盈利能力。5.負責稅務籌劃與申報，依法納稅，降低稅務風險。6.建立健全財務管理制度，加強內(nèi)部控制，防范財務風險。7.參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務專業(yè)意見。（二）財務人員崗位職責1.財務經(jīng)理全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織財務預算、決算編制，監(jiān)督預算執(zhí)行情況。負責財務團隊建設與管理，提高團隊整體素質(zhì)。協(xié)調(diào)與外部金融機構、稅務機關等的關系。參與公司重大決策，提供財務分析和建議。2.會計人員負責財務核算工作，審核原始憑證，編制記賬憑證。登記賬簿，編制財務報表，確保數(shù)據(jù)準確無誤。負責成本核算與管理，提供成本分析報告。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務預算編制和執(zhí)行監(jiān)控。3.出納人員負責公司資金收付、保管和結(jié)算工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。定期盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符。協(xié)助會計人員進行財務核算工作。（三）財務人員職業(yè)道德與培訓1.財務人員應遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠實守信，廉潔奉公，保守公司財務機密。2.定期組織財務人員參加業(yè)務培訓和職業(yè)道德教育，提高業(yè)務水平和職業(yè)素養(yǎng)。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃，編制下一年度部門預算草案，包括收入、成本、費用等項目。2.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財務預算草案。3.年度財務預算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。（二）預算執(zhí)行1.各部門嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保各項預算指標的完成。2.財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定程序進行申請和審批。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核結(jié)果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算任務。四、收入管理（一）銷售收入確認1.按照銷售合同約定，在商品所有權上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方時確認銷售收入。2.對于提供勞務收入，在勞務完成且收到款項或取得收款權利時確認收入。（二）銷售價格管理1.銷售價格應根據(jù)市場行情、成本費用等因素合理確定，確保公司利潤目標的實現(xiàn)。2.重大銷售價格調(diào)整需經(jīng)公司管理層審批。（三）銷售款項回收1.加強銷售款項回收管理，建立客戶信用評估體系，對客戶信用狀況進行動態(tài)監(jiān)控。2.明確銷售款項回收責任，對逾期未收回的款項及時采取催收措施。五、成本費用管理（一）成本核算1.建立健全成本核算體系，明確成本核算對象、項目和方法。2.對生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項成本費用進行準確核算，包括直接材料、直接人工、制造費用等。（二）成本控制1.制定成本控制目標和措施，加強成本費用的日常管理。2.優(yōu)化生產(chǎn)流程，降低生產(chǎn)成本；嚴格控制各項費用支出，杜絕浪費。（三）費用報銷1.明確費用報銷范圍、標準和審批流程。2.員工報銷費用時，應提供真實、合法、有效的原始憑證，經(jīng)審批后予以報銷。3.嚴格控制差旅費、業(yè)務招待費等費用支出，確保符合規(guī)定標準。六、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.公司貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。2.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全。3.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行存款賬目，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。4.對其他貨幣資金，如外埠存款、銀行匯票存款等，應進行專項管理。（二）應收賬款管理1.建立應收賬款臺賬，詳細記錄客戶應收賬款的發(fā)生、收回情況。2.定期對應收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款及時采取催收措施。3.對于確實無法收回的應收賬款，按照規(guī)定程序進行壞賬核銷。（三）存貨管理1.制定存貨管理制度，明確存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理要求。2.定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。3.合理控制存貨庫存水平，避免積壓和浪費。（四）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高的有形資產(chǎn)。2.建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等情況。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，核實資產(chǎn)狀況。4.按照規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，確保固定資產(chǎn)價值合理分攤。5.固定資產(chǎn)處置應按照規(guī)定程序進行審批，確保資產(chǎn)處置合規(guī)、公正。七、稅務管理（一）稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時辦理稅務登記手續(xù)。2.準確計算應納稅額，按時進行納稅申報，確保稅款足額繳納。（二）稅務籌劃1.在合法合規(guī)前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.關注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務籌劃方案。（三）稅務風險管理1.建立稅務風險管理制度，識別、評估和應對稅務風險。2.加強與稅務機關的溝通協(xié)調(diào)，及時解決稅務問題。八、財務報告與分析（一）財務報告編制1.定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整，符合國家財務報告編制要求。（二）財務分析1.對財務報告數(shù)據(jù)進行分析，為公司管理層提供決策支持。2.分析內(nèi)容包括財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等方面，揭示存在的問題和潛在風險。九、內(nèi)部控制與審計（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋財務活動的各個環(huán)節(jié)。2.明確各部門和崗位的職責權限，確保不相容職務相互分離。3.加強內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正