PAGE房地產(chǎn)收銀員財務(wù)制度一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范房地產(chǎn)收銀員的財務(wù)工作流程，確保公司資金的安全、準確、及時收付，加強財務(wù)管理與監(jiān)督，提高財務(wù)工作效率，保障公司財務(wù)活動的正常有序進行。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有從事房地產(chǎn)收銀工作的人員。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)財務(wù)會計準則，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。準確性原則：各項收款、付款業(yè)務(wù)必須準確記錄，數(shù)據(jù)真實可靠，杜絕差錯。及時性原則：及時辦理款項收付業(yè)務(wù)，不得拖延積壓，確保資金流轉(zhuǎn)順暢。保密性原則：收銀員應(yīng)對公司財務(wù)信息嚴格保密，不得泄露給無關(guān)人員。二、崗位職責(zé)1.收款職責(zé)負責(zé)收取售樓款、定金、違約金等各類款項，開具相應(yīng)的收款票據(jù)。對收取的現(xiàn)金、支票、匯票等進行及時清點、核對，并妥善保管，確保資金安全。每日下班前，將當(dāng)日收取的款項與相關(guān)銷售記錄進行核對，確保收款金額與銷售情況一致。2.付款職責(zé)根據(jù)公司審批后的付款申請，辦理各類款項的支付手續(xù)，如工程款、材料款、傭金等。審核付款憑證的真實性、完整性和合法性，確保付款依據(jù)充分。對于支票、匯票等付款方式，嚴格按照規(guī)定填寫相關(guān)信息，確保支付準確無誤。3.票據(jù)管理職責(zé)負責(zé)收款票據(jù)、發(fā)票等的領(lǐng)購、保管、開具和核銷工作。建立票據(jù)臺賬，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、領(lǐng)用日期、開具金額、使用情況等信息。定期盤點票據(jù)庫存，確保賬實相符，防止票據(jù)丟失、被盜或誤用。4.報表編制職責(zé)每日編制收款日報表，詳細記錄當(dāng)日收款金額、收款方式、客戶名稱等信息，并及時報送財務(wù)主管。定期編制收款月報表、季報表等，對一定時期內(nèi)的收款情況進行匯總分析，為公司財務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持。5.財務(wù)核對職責(zé)定期與銷售部門核對銷售數(shù)據(jù)，確保收款信息與銷售記錄一致。與銀行等金融機構(gòu)核對賬目，及時發(fā)現(xiàn)并解決資金收付過程中的問題。配合財務(wù)審計等工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和數(shù)據(jù)，確保財務(wù)工作的透明度和合規(guī)性。三、收款流程1.客戶認購銷售部門與客戶簽訂認購協(xié)議，明確認購房屋的房號、價格、付款方式等信息。將認購協(xié)議副本交至收銀員處，作為收款依據(jù)。2.款項收取客戶根據(jù)認購協(xié)議約定的付款方式支付款項。如果是現(xiàn)金支付，收銀員應(yīng)在收款時當(dāng)面清點現(xiàn)金，驗明真?zhèn)危㈤_具收款收據(jù)。收款收據(jù)應(yīng)注明收款日期、客戶姓名、房號、收款金額、收款方式等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章。如果是支票支付，收銀員應(yīng)檢查支票的票面信息是否完整、準確，包括支票號碼、出票日期、收款人名稱、金額、用途等。同時，核實支票的真實性和有效性，如通過銀行電話查詢等方式。收取支票后，開具收款收據(jù)，并在支票背面背書，注明“委托收款”字樣及公司賬號。將支票及時送交銀行辦理托收手續(xù)。如果是銀行轉(zhuǎn)賬支付，收銀員應(yīng)獲取客戶的轉(zhuǎn)賬憑證，核對轉(zhuǎn)賬金額、收款賬號等信息是否與認購協(xié)議一致。根據(jù)轉(zhuǎn)賬憑證開具收款收據(jù)。3.收款記錄收銀員在收取款項后，應(yīng)立即在財務(wù)系統(tǒng)中錄入收款信息，包括客戶姓名、房號（或合同編號）、收款金額、收款方式、收款日期等。確保錄入信息準確無誤。每日下班前，對當(dāng)日收取的款項進行匯總核對，生成收款日報表。收款日報表應(yīng)包括收款筆數(shù)、收款總額、各收款方式的金額明細等內(nèi)容。將收款日報表報送財務(wù)主管審核。四、付款流程1.付款申請相關(guān)部門或人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫付款申請單，注明付款事由、付款金額、收款單位名稱、付款方式等信息。付款申請單應(yīng)附相關(guān)的合同、協(xié)議、發(fā)票等證明文件，確保付款依據(jù)充分。將付款申請單提交至部門負責(zé)人審批，部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)情況對付款申請進行審核，簽署審批意見。2.財務(wù)審核付款申請單經(jīng)部門負責(zé)人審批后，提交至財務(wù)部門。財務(wù)人員對付款申請單及相關(guān)證明文件進行審核，重點審核付款金額是否準確、付款依據(jù)是否充分、審批手續(xù)是否齊全等。如審核通過，財務(wù)人員在付款申請單上簽署審核意見，并提交至財務(wù)經(jīng)理審批。3.財務(wù)經(jīng)理審批財務(wù)經(jīng)理對付款申請進行全面審核，結(jié)合公司資金狀況、預(yù)算安排等因素，決定是否批準付款。如批準付款，財務(wù)經(jīng)理在付款申請單上簽署審批意見；如不同意付款，應(yīng)注明原因并退回付款申請單。4.付款辦理經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批通過的付款申請單，交至收銀員辦理付款手續(xù)。如果是現(xiàn)金支付，收銀員應(yīng)按照審批金額準備好現(xiàn)金，并填寫付款憑證，注明付款日期、付款事由、收款單位名稱、付款金額等信息。付款憑證應(yīng)由領(lǐng)款人簽字確認。如果是支票支付，收銀員應(yīng)根據(jù)審批金額填寫支票，注明出票日期、收款人名稱、金額、用途等信息。在支票存根聯(lián)上注明付款申請單號，并加蓋公司財務(wù)專用章。將支票交至領(lǐng)款人，并要求領(lǐng)款人在支票領(lǐng)用登記簿上簽字。如果是銀行轉(zhuǎn)賬支付，收銀員應(yīng)根據(jù)審批金額及收款單位信息，通過公司網(wǎng)銀等系統(tǒng)辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。轉(zhuǎn)賬完成后，打印轉(zhuǎn)賬憑證作為付款依據(jù)，并在付款申請單上注明轉(zhuǎn)賬日期、轉(zhuǎn)賬金額等信息。5.付款記錄收銀員在辦理付款手續(xù)后，應(yīng)及時在財務(wù)系統(tǒng)中錄入付款信息，包括付款日期、付款事由、收款單位名稱、付款金額、付款方式等。確保錄入信息準確無誤。定期對付款業(yè)務(wù)進行核對，與銀行對賬單等進行比對，及時發(fā)現(xiàn)并解決付款過程中的問題。五、票據(jù)管理1.票據(jù)領(lǐng)購財務(wù)部門指定專人負責(zé)票據(jù)的領(lǐng)購工作。根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，定期向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)或相關(guān)部門領(lǐng)購收款票據(jù)、發(fā)票等。在領(lǐng)購票據(jù)時，應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)購申請表，注明領(lǐng)購票據(jù)的種類、數(shù)量等信息，并加蓋公司公章。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)或相關(guān)部門審核批準后，辦理領(lǐng)購手續(xù)。2.票據(jù)保管設(shè)立專門的票據(jù)保管柜，由專人負責(zé)保管票據(jù)。票據(jù)應(yīng)分類存放，按照票據(jù)號碼順序排列，便于查找和核對。對空白票據(jù)和已開具未核銷的票據(jù)要分別保管，確保票據(jù)安全。定期對票據(jù)進行盤點，核對票據(jù)的實際庫存與票據(jù)臺賬記錄是否一致。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺或其他異常情況，應(yīng)及時查明原因并報告。3.票據(jù)開具收銀員在收款時，應(yīng)根據(jù)實際收款情況如實開具收款票據(jù)。收款票據(jù)應(yīng)使用藍黑墨水或碳素墨水填寫，字跡清晰、工整，不得涂改。填寫收款票據(jù)時，應(yīng)注明收款日期、客戶姓名、房號、收款金額、收款方式等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章。對于作廢的收款票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次妥善保管，不得隨意丟棄。4.票據(jù)核銷定期對已開具的收款票據(jù)進行核銷。核銷時，應(yīng)核對票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的金額、客戶信息等是否一致，確保票據(jù)開具與收款記錄相符。將已核銷的票據(jù)存根聯(lián)按照規(guī)定的期限進行裝訂成冊，妥善保管，以備查閱。5.發(fā)票管理如果涉及開具發(fā)票業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴格按照國家發(fā)票管理規(guī)定進行操作。發(fā)票開具應(yīng)根據(jù)實際銷售情況如實填寫，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整。建立發(fā)票開具臺賬，詳細記錄發(fā)票的開具日期、發(fā)票號碼、客戶名稱、銷售金額、稅額等信息。定期對發(fā)票的使用情況進行核對，確保發(fā)票開具與銷售收入一致。同時，按照規(guī)定的期限進行發(fā)票驗舊、繳銷等工作。六、財務(wù)核對與盤點1.財務(wù)核對每日核對收銀員每日下班前，將當(dāng)日收取的款項與銷售部門提供的銷售記錄進行核對，確保收款金額與銷售情況一致。核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，檢查當(dāng)日資金收付情況是否相符，如有未達賬項，應(yīng)及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。定期核對每周與銷售部門核對本周的銷售收款情況，確保銷售數(shù)據(jù)與收款數(shù)據(jù)的準確性。每月與財務(wù)其他崗位人員核對相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)，如應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等，確保財務(wù)報表數(shù)據(jù)的一致性。定期與往來單位核對賬目，及時清理往來款項，避免出現(xiàn)壞賬。2.現(xiàn)金盤點每日營業(yè)終了，收銀員應(yīng)進行現(xiàn)金盤點?，F(xiàn)金盤點時，應(yīng)將實際庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并編制現(xiàn)金盤點報告?，F(xiàn)金短缺或溢余金額較大的，應(yīng)及時報告上級主管領(lǐng)導(dǎo)。3.票據(jù)盤點定期對票據(jù)進行盤點，包括收款票據(jù)、發(fā)票等。票據(jù)盤點時，應(yīng)核對票據(jù)的實際庫存數(shù)量與票據(jù)臺賬記錄是否一致，檢查票據(jù)的號碼、金額、使用情況等是否相符。將票據(jù)盤點結(jié)果記錄在票據(jù)盤點表中，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺、丟失或其他異常情況，應(yīng)及時查明原因并報告。七、財務(wù)報表編制與報送1.收款日報表收銀員每日根據(jù)收款情況編制收款日報表。收款日報表應(yīng)包括收款日期、客戶姓名、房號、收款金額、收款方式等詳細信息。每日下班前將收款日報表報送財務(wù)主管審核，財務(wù)主管審核無誤后簽字確認。2.收款月報表每月末，收銀員對本月的收款情況進行匯總編制收款月報表。收款月報表應(yīng)包括本月收款總額、各收款方式的金額明細、收款筆數(shù)等信息。同時，對本月收款情況進行簡要分析，如收款趨勢、客戶付款方式分布等。將收款月報表報送財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理結(jié)合公司整體財務(wù)狀況進行分析，并提交管理層。3.其他報表根據(jù)公司財務(wù)管理需要，可能還需編制其他相關(guān)財務(wù)報表，如收款季報表、資金收支情況表等。編制要求及報送流程參照收款日報表和收款月報表執(zhí)行。八、財務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對收銀員的財務(wù)工作進行檢查。檢查內(nèi)容包括收款、付款流程的執(zhí)行情況、票據(jù)管理情況、財務(wù)核對情況等。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對房地產(chǎn)收銀業(yè)務(wù)進行審計。審計內(nèi)容包括財務(wù)制度的執(zhí)行情況、資金收付的合規(guī)性、財務(wù)報表的真實性等。審計部門出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出處理建議，督促相關(guān)部門進行整改。3.外部監(jiān)督接受稅務(wù)機關(guān)、銀行等外部機構(gòu)的監(jiān)督檢查。配合外部機構(gòu)的檢查工作，如實提供相關(guān)財務(wù)資料和數(shù)據(jù)，確保公司財務(wù)工作合法合規(guī)。九、財務(wù)風(fēng)險防范1.資金安全風(fēng)險防范加強現(xiàn)金管理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，確?，F(xiàn)金安全。對于支票、匯票等支付工具，嚴格按照規(guī)定填寫和使用，防止票據(jù)詐騙。定期核對銀行賬戶余額，及時發(fā)現(xiàn)并處理異常資金變動情況。加強與銀行等金融機構(gòu)的溝通與合作，提高資金安全性。2.收款風(fēng)險防范嚴格執(zhí)行收款流程，確保收款信息準確無誤。加強與銷售部門的協(xié)作，及時掌握銷售動態(tài)，避免因銷售信息不暢導(dǎo)致收款延誤或差錯。對逾期未收款的客戶進行跟蹤管理，及時采取催款措施，降低壞賬風(fēng)險。3.付款風(fēng)險防范嚴格審核付款申請，確保付款依據(jù)充分、審批手續(xù)齊全。對大額付款業(yè)務(wù)進行重點監(jiān)控，必要時進行實地考察或調(diào)查，防止資金損失。加強對供應(yīng)商及往來單位的信用管理定期評估其信用狀況，避免因合作方信用問題導(dǎo)致付款風(fēng)險。十、培訓(xùn)與考核1.培訓(xùn)定期組織收銀員參加財務(wù)知識培訓(xùn)，包括財務(wù)制度、收款付款流程、票據(jù)管理、財務(wù)軟件操作等方面的內(nèi)容。邀請專業(yè)財務(wù)人員或?qū)＜疫M行授課，提高收銀員的財務(wù)專業(yè)水平和業(yè)務(wù)能力。