PAGE借款請款財務(wù)制度總則1.目的為規(guī)范公司借款請款行為，加強財務(wù)管理，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工在日常工作中因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的借款及請款事項。3.基本原則計劃性原則：借款請款應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)計劃和預算安排，確保資金使用合理、必要。審批原則：嚴格執(zhí)行審批流程，未經(jīng)批準不得擅自借款或請款。專款專用原則：借款請款必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。及時清賬原則：借款請款事項完成后，應(yīng)及時辦理報銷或還款手續(xù)，不得長期拖欠。借款管理1.借款范圍因公出差借款：用于支付差旅費、住宿費、交通費用等。業(yè)務(wù)招待借款：用于招待客戶、供應(yīng)商等發(fā)生的費用。零星采購借款：用于購買辦公用品、低值易耗品等小額物資。其他臨時性借款：因特殊業(yè)務(wù)需要臨時借款的情況。2.借款額度因公出差借款額度根據(jù)出差地點、時間和預計費用合理確定，原則上不超過預計費用總額。業(yè)務(wù)招待借款額度根據(jù)業(yè)務(wù)需要和公司規(guī)定執(zhí)行，單次借款一般不超過[X]元。零星采購借款額度根據(jù)采購金額大小確定，一般不超過[X]元。其他臨時性借款額度由借款申請人提出申請，經(jīng)審批后確定，但最高不超過[X]元。3.借款期限因公出差借款應(yīng)在出差返回后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。業(yè)務(wù)招待借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。零星采購借款應(yīng)在采購完成并取得發(fā)票后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。其他臨時性借款應(yīng)根據(jù)借款用途和實際情況確定借款期限，但最長不超過[X]個月。4.借款審批流程借款申請人填寫《借款申請表》，詳細說明借款事由、金額、期限等信息，并簽字確認。將《借款申請表》提交至部門負責人審批，部門負責人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況審核借款的必要性和合理性，并簽字批準。財務(wù)部門對《借款申請表》進行審核，重點審核借款額度是否符合規(guī)定、借款期限是否合理以及相關(guān)審批手續(xù)是否齊全。審核通過后，由財務(wù)負責人簽字批準?？偨?jīng)理對借款申請進行最終審批，總經(jīng)理根據(jù)公司整體資金狀況和業(yè)務(wù)需求決定是否批準借款申請。借款申請人憑經(jīng)總經(jīng)理批準的《借款申請表》到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，財務(wù)部門按照審批金額支付借款。請款管理1.請款范圍采購請款：用于支付采購貨款、設(shè)備款等高價值支出。項目請款：用于支付項目費用、工程款等與特定項目相關(guān)的支出。費用報銷請款：用于報銷員工已發(fā)生的費用，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費等。2.請款額度采購請款額度根據(jù)采購合同金額確定，原則上不超過合同約定的付款金額。項目請款額度根據(jù)項目預算和實際進度確定，按照項目合同約定的付款節(jié)點申請請款。費用報銷請款額度根據(jù)公司報銷制度規(guī)定執(zhí)行，不得超過實際發(fā)生的費用金額。3.請款期限采購請款應(yīng)在采購合同約定的付款期限前[X]個工作日內(nèi)提交請款申請。項目請款應(yīng)根據(jù)項目進度和合同約定的付款節(jié)點，在規(guī)定時間內(nèi)提交請款申請。費用報銷請款應(yīng)在費用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)提交請款申請，但最長不得超過[X]個月。4.請款審批流程請款申請人填寫《請款申請表》，詳細說明請款事由、金額、支付對象等信息，并附上相關(guān)證明材料，如采購合同、發(fā)票、費用報銷單等，簽字確認。將《請款申請表》提交至部門負責人審批，部門負責人應(yīng)審核請款事項的真實性、合理性以及相關(guān)證明材料的完整性，并簽字批準。財務(wù)部門對《請款申請表》及相關(guān)證明材料進行審核，重點審核請款金額是否準確、支付對象是否合規(guī)、證明材料是否齊全有效等。審核通過后，由財務(wù)負責人簽字批準。總經(jīng)理對請款申請進行最終審批，總經(jīng)理根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需求決定是否批準請款申請。請款申請人憑經(jīng)總經(jīng)理批準的《請款申請表》到財務(wù)部門辦理請款手續(xù)，財務(wù)部門按照審批金額和支付方式進行付款。報銷管理1.報銷范圍差旅費報銷：包括交通費用（飛機票費、火車票費、汽車票費、市內(nèi)交通費等）、住宿費用、餐飲補貼等。業(yè)務(wù)招待費報銷：包括招待客戶、供應(yīng)商等發(fā)生的餐飲費、住宿費、禮品費等。辦公費報銷：包括辦公用品、辦公設(shè)備、印刷費、郵寄費等。通訊費報銷：包括員工手機話費、固定電話費等。其他費用報銷：如培訓費、會議費、咨詢費等符合公司規(guī)定的費用。2.報銷標準差旅費報銷標準按照公司制定的《差旅費管理辦法》執(zhí)行，明確不同地區(qū)、不同職級的交通、住宿、餐飲補貼標準。業(yè)務(wù)招待費報銷應(yīng)遵循勤儉節(jié)約、合理合規(guī)的原則，單次招待費用不得超過[X]元，全年業(yè)務(wù)招待費總額不得超過公司規(guī)定的預算額度。辦公費報銷應(yīng)根據(jù)實際需求和公司規(guī)定的采購標準進行，嚴格控制辦公用品和辦公設(shè)備的采購支出。通訊費報銷按照公司制定的通訊補貼標準執(zhí)行，根據(jù)員工職級和工作需要確定補貼金額。其他費用報銷應(yīng)提供合法有效的發(fā)票和相關(guān)證明材料，按照公司規(guī)定的審批流程進行報銷。3.報銷期限差旅費報銷應(yīng)在出差返回后[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請，并附上相關(guān)票據(jù)和憑證。業(yè)務(wù)招待費報銷應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請，并附上消費清單、發(fā)票等證明材料。辦公費報銷應(yīng)在取得發(fā)票后[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請，并附上采購清單或入庫單等相關(guān)憑證。通訊費報銷應(yīng)在每月[X]日前提交上月通訊費報銷申請，并附上話費賬單。其他費用報銷應(yīng)在費用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請，并附上相關(guān)證明材料，但最長不得超過[X]個月。4.報銷審批流程報銷申請人填寫《費用報銷單》，詳細說明報銷事由、金額、費用明細等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)、清單等證明材料，簽字確認。將《費用報銷單》提交至部門負責人審批，部門負責人應(yīng)審核報銷事項的真實性、合理性以及相關(guān)證明材料的完整性，并簽字批準。財務(wù)部門對《費用報銷單》及相關(guān)證明材料進行審核，請款金額是否準確、費用明細是否清晰、證明材料是否合規(guī)等。審核通過后，由財務(wù)負責人簽字批準?？偨?jīng)理對報銷申請進行最終審批，總經(jīng)理根據(jù)公司財務(wù)制度和資金狀況決定是否批準報銷申請。報銷申請人憑經(jīng)總經(jīng)理批準的《費用報銷單》到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，財務(wù)部門按照審批金額進行報銷付款。還款管理1.還款方式現(xiàn)金還款：適用于借款金額較小且方便現(xiàn)金支付的情況。銀行轉(zhuǎn)賬還款：通過公司銀行賬戶將還款金額轉(zhuǎn)賬至公司指定賬戶。沖賬還款：對于員工在其他業(yè)務(wù)中應(yīng)支付給公司的款項，可以通過沖賬方式進行還款。2.還款期限借款期限屆滿前，借款申請人應(yīng)主動辦理還款手續(xù)，確保按時還款。如因特殊原因無法按時還款，借款申請人應(yīng)提前向財務(wù)部門申請延期還款，并說明原因和預計還款時間。經(jīng)批準后，方可延期還款，但延期期限最長不得超過[X]個月。3.還款審批流程還款申請人填寫《還款申請表》，詳細說明還款金額、還款方式等信息，并簽字確認。將《還款申請表》提交至財務(wù)部門審核，財務(wù)部門核對借款金額、還款金額及還款方式是否一致，并審核相關(guān)手續(xù)是否齊全。審核通過后，由財務(wù)負責人簽字批準。如采用銀行轉(zhuǎn)賬還款，還款申請人應(yīng)按照財務(wù)部門提供的還款賬號進行轉(zhuǎn)賬，并在轉(zhuǎn)賬后將轉(zhuǎn)賬憑證提交至財務(wù)部門備案。如采用沖賬還款，財務(wù)部門應(yīng)按照公司規(guī)定的沖賬流程進行操作，并確保沖賬記錄準確無誤。監(jiān)督與檢查1.財務(wù)部門監(jiān)督財務(wù)部門負責對借款請款和報銷事項進行日常監(jiān)督，審核相關(guān)申請和報銷憑證的真實性、合法性、完整性，確保資金使用符合公司規(guī)定和財務(wù)制度。2.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對借款請款和財務(wù)報銷情況進行審計檢查，重點審查借款用途是否合理、審批流程是否合規(guī)、報銷標準是否執(zhí)行到位等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的借款請款行為，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理，并責令相關(guān)責任人