PAGE財(cái)務(wù)制度收款流程一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度收款流程旨在規(guī)范公司/組織的收款行為，確保收款工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和安全性，保障公司/組織的資金流順暢，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益，特制定本流程。2.適用范圍本流程適用于公司/組織內(nèi)所有涉及收款業(yè)務(wù)的部門和人員，包括但不限于銷售部門、客服部門、項(xiàng)目部門等在業(yè)務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生的收款事項(xiàng)。3.收款原則依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保收款行為合法有效。準(zhǔn)確及時(shí)原則：準(zhǔn)確記錄收款信息，及時(shí)辦理收款手續(xù)，保證款項(xiàng)足額、按時(shí)到賬。安全保密原則：保障收款資金的安全，對(duì)收款信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露。責(zé)任明確原則：明確各環(huán)節(jié)收款責(zé)任，確保收款工作有序進(jìn)行，出現(xiàn)問(wèn)題能夠及時(shí)追溯。二、收款業(yè)務(wù)類型及相關(guān)規(guī)定（一）銷售收款1.銷售合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)確保合同條款明確、清晰，特別是關(guān)于付款方式、付款期限、結(jié)算賬戶等收款相關(guān)條款。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。合同中約定的付款方式應(yīng)符合公司/組織的收款政策和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，避免采用過(guò)于寬松或存在較大風(fēng)險(xiǎn)的付款方式。2.發(fā)貨與開(kāi)票根據(jù)銷售合同約定，銷售部門應(yīng)按時(shí)發(fā)貨，并在發(fā)貨后及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門開(kāi)具發(fā)票。發(fā)票開(kāi)具應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)法規(guī)要求，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)部門在開(kāi)具發(fā)票前，應(yīng)核對(duì)銷售合同、發(fā)貨記錄等相關(guān)資料，確保開(kāi)票信息與業(yè)務(wù)實(shí)際相符。發(fā)票開(kāi)具后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票交付給客戶，并做好相應(yīng)的記錄。3.收款跟蹤銷售部門負(fù)責(zé)對(duì)客戶的付款情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)了解客戶付款進(jìn)度。如發(fā)現(xiàn)客戶逾期未付款，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的催款措施。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對(duì)收款情況，建立收款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆收款的客戶名稱、收款金額、收款日期、付款方式等信息。同時(shí)，對(duì)逾期未收款的客戶進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，及時(shí)向相關(guān)部門反饋收款風(fēng)險(xiǎn)。4.收款方式現(xiàn)金收款：對(duì)于金額較小、客戶要求采用現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)，銷售部門或相關(guān)收款人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后，立即開(kāi)具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋公司/組織財(cái)務(wù)專用章。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)和記賬聯(lián)。收款人員應(yīng)在當(dāng)日下班前將現(xiàn)金及收款收據(jù)記賬聯(lián)交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，并登記現(xiàn)金日記賬。銀行轉(zhuǎn)賬收款：銷售部門應(yīng)向客戶提供準(zhǔn)確的公司/組織銀行賬戶信息，包括開(kāi)戶行名稱、賬號(hào)等?？蛻敉ㄟ^(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)查詢銀行到賬信息，并核對(duì)收款金額與銷售合同是否一致。如發(fā)現(xiàn)款項(xiàng)未及時(shí)到賬或金額不符等情況，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系核實(shí)，并通知銷售部門與客戶溝通解決。支票收款：收到客戶支票后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)首先檢查支票的真實(shí)性、有效性，包括支票的出票日期、金額、收款人名稱、出票人簽章等是否齊全、清晰。如發(fā)現(xiàn)支票存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系更換。支票收取后，應(yīng)在支票背面背書(shū)，并填寫(xiě)進(jìn)賬單，及時(shí)送交開(kāi)戶銀行辦理入賬手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在支票入賬后，登記銀行存款日記賬，并將相關(guān)收款憑證交至?xí)?jì)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）項(xiàng)目收款1.項(xiàng)目合同簽訂項(xiàng)目部門在與客戶簽訂項(xiàng)目合同前，應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目收款條款進(jìn)行審核，確保項(xiàng)目收款方式、付款節(jié)點(diǎn)、結(jié)算方式等符合公司/組織的利益和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。項(xiàng)目合同簽訂后，項(xiàng)目部門應(yīng)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。項(xiàng)目合同中應(yīng)明確約定項(xiàng)目進(jìn)度款的支付條件和支付比例，以及項(xiàng)目驗(yàn)收合格后的尾款支付方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。同時(shí)，應(yīng)約定如客戶逾期付款的違約責(zé)任和解決方式。2.項(xiàng)目實(shí)施與收款申請(qǐng)項(xiàng)目部門按照項(xiàng)目合同約定組織實(shí)施項(xiàng)目，在達(dá)到合同約定的收款節(jié)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)收款申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目進(jìn)展情況、已完成工作量、應(yīng)收取款項(xiàng)金額等信息，并附上相關(guān)證明材料，如項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。收款申請(qǐng)表經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交給財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門收到收款申請(qǐng)表后，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，核實(shí)項(xiàng)目進(jìn)展情況與收款申請(qǐng)是否相符，收款金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門將收款申請(qǐng)表提交給公司/組織管理層審批。3.收款跟蹤與反饋財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤項(xiàng)目收款情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額到賬。如遇客戶逾期付款等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向項(xiàng)目部門反饋，共同協(xié)商解決辦法。項(xiàng)目部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好收款工作，根據(jù)客戶反饋的問(wèn)題及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度或提供相關(guān)資料，協(xié)助財(cái)務(wù)部門解決收款過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。同時(shí)，應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)項(xiàng)目收款情況，確保項(xiàng)目收款工作順利進(jìn)行。（三）其他收款1.租金收入對(duì)于公司/組織擁有的出租資產(chǎn)，如房屋、設(shè)備等，相關(guān)管理部門應(yīng)與租戶簽訂租賃合同，明確租金支付方式、支付期限等條款。租賃合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照租賃合同約定的收款時(shí)間和方式，向租戶收取租金。如租戶逾期未支付租金，應(yīng)按照合同約定收取滯納金，并及時(shí)采取催款措施。租金收入應(yīng)及時(shí)入賬，按照相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行核算。2.押金收入在收取租戶或合作方押金時(shí)，相關(guān)管理部門應(yīng)向?qū)Ψ匠鼍呤湛钍論?jù)，并注明押金的性質(zhì)、退還條件等信息。收款收據(jù)應(yīng)加蓋公司/組織財(cái)務(wù)專用章。財(cái)務(wù)部門應(yīng)將押金收入單獨(dú)核算，存入專門的押金賬戶。在符合押金退還條件時(shí)，按照規(guī)定辦理押金退還手續(xù)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。如因租戶或合作方違反合同約定導(dǎo)致押金不予退還的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并向?qū)Ψ秸f(shuō)明原因。三、收款流程具體操作（一）收款準(zhǔn)備1.信息核對(duì)財(cái)務(wù)部門在收到銷售部門或項(xiàng)目部門提交的收款相關(guān)資料后，首先對(duì)客戶信息、合同信息、收款金額等進(jìn)行核對(duì)，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。如發(fā)現(xiàn)信息不一致或存在疑問(wèn)，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通核實(shí)。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)核對(duì)公司/組織自身的銀行賬戶信息、開(kāi)票信息等，確保收款工作順利進(jìn)行。2.收款賬戶設(shè)置根據(jù)公司/組織的業(yè)務(wù)需要和財(cái)務(wù)管理要求，合理設(shè)置收款賬戶。收款賬戶應(yīng)選擇信譽(yù)良好、資金安全保障較高的銀行，并確保賬戶信息準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)于不同類型的收款業(yè)務(wù)，可以根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置專門的收款子賬戶，以便于分類核算和管理。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)收款賬戶進(jìn)行檢查和核對(duì)，確保賬戶資金安全。（二）收款通知1.首次收款通知銷售部門或項(xiàng)目部門在與客戶簽訂合同后，應(yīng)及時(shí)將合同中約定的收款信息通知客戶，包括付款方式、付款期限、收款賬戶等。通知方式可以采用書(shū)面通知、郵件通知或電話通知等，并要求客戶確認(rèn)收到通知。2.逾期收款通知當(dāng)客戶逾期未付款時(shí)，銷售部門或項(xiàng)目部門應(yīng)及時(shí)向客戶發(fā)出逾期收款通知，明確告知客戶逾期未付款的金額、逾期天數(shù)以及可能產(chǎn)生的后果，并要求客戶盡快付款。逾期收款通知應(yīng)留存相關(guān)記錄，以便后續(xù)跟蹤和處理。（三）收款操作1.現(xiàn)金收款操作收款人員在收到現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)立即進(jìn)行清點(diǎn)，確?，F(xiàn)金金額與收款收據(jù)填寫(xiě)金額一致。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假幣等情況，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通解決。收款人員在開(kāi)具收款收據(jù)后，應(yīng)在收據(jù)上加蓋公司/組織財(cái)務(wù)專用章，并將存根聯(lián)留存?zhèn)洳?，客戶?lián)交給客戶，記賬聯(lián)連同現(xiàn)金一起交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門收到現(xiàn)金及收款收據(jù)記賬聯(lián)后，應(yīng)再次進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，并在收款收據(jù)記賬聯(lián)上簽字確認(rèn)。然后，將現(xiàn)金存入公司/組織指定的現(xiàn)金收款賬戶，并登記現(xiàn)金日記賬。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款操作財(cái)務(wù)部門收到銀行到賬通知后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款金額與銷售合同或收款申請(qǐng)是否一致。如發(fā)現(xiàn)款項(xiàng)未及時(shí)到賬或金額不符等情況，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系核實(shí)，并通知銷售部門或項(xiàng)目部門與客戶溝通解決。核對(duì)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)收款情況填寫(xiě)收款憑證，詳細(xì)記錄收款日期、客戶名稱、收款金額、付款方式等信息。收款憑證經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，交至?xí)?jì)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。3.支票收款操作收到客戶支票后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)首先檢查支票的真實(shí)性、有效性，包括支票的出票日期、金額、收款人名稱、出票人簽章等是否齊全、清晰。如發(fā)現(xiàn)支票存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系更換。支票收取后，應(yīng)在支票背面背書(shū)，并填寫(xiě)進(jìn)賬單，及時(shí)送交開(kāi)戶銀行辦理入賬手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在支票入賬后，登記銀行存款日記賬，并將相關(guān)收款憑證交至?xí)?jì)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。如支票存在退票等情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知銷售部門或項(xiàng)目部門與客戶溝通解決，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（四）收款記錄與臺(tái)賬管理1.收款記錄財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照收款業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄每筆收款業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括收款日期、客戶名稱、收款金額、付款方式、收款來(lái)源等。收款記錄應(yīng)采用電子表格或?qū)ｉT的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行記錄，確保記錄的完整性和可追溯性。2.收款臺(tái)賬管理建立收款臺(tái)賬，對(duì)所有收款業(yè)務(wù)進(jìn)行分類匯總管理。收款臺(tái)賬應(yīng)包括客戶名稱、合同編號(hào)、收款日期、收款金額、付款方式、逾期情況等詳細(xì)信息。通過(guò)收款臺(tái)賬，可以清晰地了解公司/組織的收款情況，及時(shí)掌握收款進(jìn)度和風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)和更新，確保臺(tái)賬信息與實(shí)際收款情況一致。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)收款臺(tái)賬數(shù)據(jù)生成相關(guān)報(bào)表，為公司/組織管理層提供決策支持。（五）收款核銷1.核銷原則收款核銷應(yīng)遵循“誰(shuí)負(fù)責(zé)收款，誰(shuí)負(fù)責(zé)核銷”的原則，確保收款與業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)關(guān)系清晰，避免重復(fù)記賬或漏記。2.核銷流程財(cái)務(wù)部門在收到款項(xiàng)并進(jìn)行賬務(wù)處理后，應(yīng)根據(jù)收款記錄和相關(guān)業(yè)務(wù)資料，對(duì)已收款的業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷。核銷時(shí)，應(yīng)核對(duì)收款金額與對(duì)應(yīng)的銷售合同或項(xiàng)目收款申請(qǐng)金額是否一致，收款時(shí)間是否符合合同約定。對(duì)于已核銷的業(yè)務(wù)，應(yīng)在相關(guān)業(yè)務(wù)資料上加蓋“已收款核銷”章，并注明核銷日期。同時(shí)，在收款記錄和收款臺(tái)賬中進(jìn)行相應(yīng)的標(biāo)記，以便于查詢和統(tǒng)計(jì)。四、收款風(fēng)險(xiǎn)控制（一）客戶信用評(píng)估1.評(píng)估內(nèi)容在與客戶開(kāi)展業(yè)務(wù)前，銷售部門或項(xiàng)目部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、付款能力等。通過(guò)收集客戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行信用報(bào)告等資料，分析客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，為確定收款方式和信用額度提供依據(jù)。2.評(píng)估方法可以采用定性評(píng)估和定量評(píng)估相結(jié)合的方法對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估。定性評(píng)估主要通過(guò)對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)歷史、市場(chǎng)口碑、行業(yè)地位等方面進(jìn)行分析判斷；定量評(píng)估可以通過(guò)設(shè)定一些財(cái)務(wù)指標(biāo)和信用評(píng)分模型，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況和信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估。根據(jù)客戶的信用評(píng)估結(jié)果，將客戶分為不同的信用等級(jí)，如信用良好、一般、較差等，并針對(duì)不同信用等級(jí)的客戶采取相應(yīng)的收款策略。（二）逾期收款管理1.催款措施當(dāng)客戶逾期未付款時(shí)，銷售部門或項(xiàng)目部門應(yīng)按照逾期時(shí)間和金額采取不同的催款措施。對(duì)于逾期時(shí)間較短、金額較小的客戶，可以通過(guò)電話、郵件等方式進(jìn)行提醒；對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的客戶，應(yīng)及時(shí)發(fā)送書(shū)面催款函，并明確告知客戶逾期未付款的后果和公司/組織將采取的進(jìn)一步措施。如客戶仍未付款，銷售部門或項(xiàng)目部門可以考慮暫停業(yè)務(wù)合作、限制發(fā)貨等措施，以促使客戶盡快付款。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)將逾期收款情況反饋給財(cái)務(wù)部門，共同商討解決方案。2.法律手段對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、催款無(wú)效且金額較大的客戶，公司/組織可以考慮通過(guò)法律手段追討欠款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，如銷售合同、發(fā)貨記錄、收款憑證、催款函等，協(xié)助法律部門進(jìn)行訴訟或仲裁。在采取法律手段追討欠款過(guò)程中，應(yīng)注意訴訟時(shí)效和證據(jù)的充分性，確保公司/組織的合法權(quán)益得到有效維護(hù)。（三）內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對(duì)收款業(yè)務(wù)流程進(jìn)行定期檢查和監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款記錄、收款臺(tái)賬、收款憑證等進(jìn)行核對(duì)，確保收款工作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。同時(shí)，公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查收款流程是否符合公司/組織的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求，是否存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。2.審計(jì)內(nèi)容收款流程合規(guī)性審計(jì)：檢查收款業(yè)務(wù)是否按照規(guī)定的流程進(jìn)行操作，各環(huán)節(jié)的審批手續(xù)是否齊全，收款記錄是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。收款風(fēng)險(xiǎn)控制審計(jì)：評(píng)估客戶信用評(píng)估制度的執(zhí)行情況，逾期收款管理措施的有效性，