PAGE市委辦公室落實(shí)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)市委辦公室財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合市委辦公室實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于市委辦公室機(jī)關(guān)及所屬各部門、單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。2.堅(jiān)持量入為出、收支平衡的原則，統(tǒng)籌兼顧，合理安排各項(xiàng)資金。3.實(shí)行預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。4.規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保障市委辦公室各項(xiàng)工作順利開展。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.市委辦公室領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本單位財(cái)務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)，負(fù)責(zé)審批重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。2.定期研究分析財(cái)務(wù)狀況，提出加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的意見和建議。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制年度預(yù)算、決算草案，組織實(shí)施預(yù)算執(zhí)行，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，審核各項(xiàng)收支憑證，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.加強(qiáng)資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)安全。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。5.配合有關(guān)部門做好財(cái)務(wù)審計(jì)、監(jiān)督檢查等工作。（三）其他部門職責(zé)1.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算編制工作，提供相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。2.嚴(yán)格執(zhí)行本部門預(yù)算，控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保經(jīng)費(fèi)使用合理合規(guī)。3.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理，定期盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)政部門要求，結(jié)合市委辦公室工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出年度預(yù)算編制原則和要求。2.各部門根據(jù)工作實(shí)際，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合財(cái)力情況，提出年度預(yù)算草案，報(bào)市委辦公室領(lǐng)導(dǎo)審批。4.年度預(yù)算草案經(jīng)市委辦公室領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)政部門審核批復(fù)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)財(cái)政部門審批。3.各部門應(yīng)按照預(yù)算安排使用資金，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、市委辦公室工作任務(wù)變化等原因，需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請(qǐng)。2.申請(qǐng)應(yīng)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整依據(jù)等，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)市委辦公室領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)，并按照規(guī)定程序報(bào)財(cái)政部門備案。（四）決算管理1.年度終了，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)政部門要求，編制年度決算草案。2.決算草案應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整反映市委辦公室年度財(cái)務(wù)收支情況和資金使用效益。3.決算草案經(jīng)市委辦公室領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)財(cái)政部門審批。四、收入管理（一）收入范圍市委辦公室收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各項(xiàng)收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額入賬，不得隱瞞、截留、挪用。2.財(cái)政撥款收入應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算和用途使用，不得擅自改變資金用途。3.事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入等應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理，確保收入合法合規(guī)。（三）票據(jù)管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一購(gòu)買、保管和使用財(cái)政票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票等各類票據(jù)。2.票據(jù)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定開具票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.定期對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查，防止票據(jù)丟失、被盜用等情況發(fā)生。五、支出管理（一）支出范圍市委辦公室支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出等。（二）支出審批1.各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行審批，確保支出合法合規(guī)。2.日常公用經(jīng)費(fèi)支出在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.大額支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由市委辦公室根據(jù)實(shí)際情況確定）應(yīng)經(jīng)市委辦公室領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。4.項(xiàng)目支出應(yīng)按照項(xiàng)目管理規(guī)定進(jìn)行審批，確保項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保工資、津貼、補(bǔ)貼等按時(shí)足額發(fā)放。2.公用經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照財(cái)政部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，從嚴(yán)控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。3.差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求執(zhí)行。（四）支出報(bào)銷1.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全。2.報(bào)銷時(shí)應(yīng)按照規(guī)定填寫報(bào)銷單，注明支出事由、金額、報(bào)銷人等信息，并附相關(guān)發(fā)票、清單等原始憑證。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定要求的報(bào)銷憑證不予報(bào)銷。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類市委辦公室資產(chǎn)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照預(yù)算安排和實(shí)際需要進(jìn)行，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。2.購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)按照政府采購(gòu)規(guī)定執(zhí)行，確保資產(chǎn)購(gòu)置合法合規(guī)。3.購(gòu)置資產(chǎn)時(shí)應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收，確保資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量符合要求。（三）資產(chǎn)使用1.建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)安全完整。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)合理使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益，不得擅自出租、出借、處置資產(chǎn)。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，履行審批手續(xù)。2.處置資產(chǎn)時(shí)應(yīng)進(jìn)行評(píng)估，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，不得截留、挪用。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好內(nèi)部監(jiān)督工作，自覺接受監(jiān)督檢查。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)情況。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并按照要求報(bào)送整改情況。八、財(cái)務(wù)信息化管理（一）財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用1.選用符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和市委辦公室實(shí)際情況的財(cái)務(wù)軟件，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理信息化。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟練掌握財(cái)務(wù)軟件的操作使用，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錄入準(zhǔn)確、及時(shí)。（二）數(shù)據(jù)安全管理1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全管理，建立數(shù)據(jù)備份制度，定期備份財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。2.設(shè)置數(shù)據(jù)訪問權(quán)限，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全保密，防止數(shù)據(jù)泄露、丟失等情況發(fā)生。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案整理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照檔案管理規(guī)定，定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理、分類、編號(hào)。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算資料、合同協(xié)議等。（二）檔案保管1.設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備，確保財(cái)務(wù)檔案安全。2.財(cái)務(wù)檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)