PAGE收費員執(zhí)行財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范收費員財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的準(zhǔn)確、高效運行，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體收費員崗位人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保收費工作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：收費數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確無誤，財務(wù)核算真實可靠。3.及時性原則：及時完成收費業(yè)務(wù)操作及財務(wù)數(shù)據(jù)處理，不得拖延。4.保密性原則：對涉及公司財務(wù)信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、收費業(yè)務(wù)流程規(guī)范（一）收費前準(zhǔn)備1.提前到崗，檢查收費設(shè)備是否正常運行，如電腦、打印機、收費軟件等。2.領(lǐng)取足額的備用金、票據(jù)等相關(guān)收費物品，并做好登記。3.熟悉當(dāng)天的收費標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)惠政策等相關(guān)規(guī)定。（二）收費操作1.對每一筆收費業(yè)務(wù)，要認(rèn)真核對客戶信息，包括名稱、聯(lián)系方式、收費項目等。2.使用規(guī)范的收費軟件進行操作，準(zhǔn)確錄入收費金額、收費時間等信息。3.對于現(xiàn)金收費，要當(dāng)面點清款項，辨別真?zhèn)危_具合法有效的收款票據(jù)。4.對于非現(xiàn)金收費方式，如銀行卡、電子支付等，要確保交易成功，并及時核對到賬情況。（三）收費記錄與存檔1.每完成一筆收費業(yè)務(wù)，要及時在收費系統(tǒng)中進行記錄，確保數(shù)據(jù)的完整性。2.妥善保管收費票據(jù)存根，按規(guī)定的時間和要求進行整理、裝訂和存檔。3.定期對收費記錄進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。三、財務(wù)票據(jù)管理（一）票據(jù)種類公司收費業(yè)務(wù)涉及的票據(jù)主要包括收款收據(jù)、發(fā)票等。（二）票據(jù)領(lǐng)用1.收費員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫票據(jù)領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到財務(wù)部門領(lǐng)取票據(jù)。2.財務(wù)部門設(shè)立票據(jù)領(lǐng)用登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的領(lǐng)用日期、種類、數(shù)量、起止號碼等信息，由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。（三）票據(jù)使用1.收費員必須按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。2.填寫票據(jù)時，要字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全，不得涂改、挖補。3.作廢的票據(jù)要加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)保存，并在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上注明作廢原因和日期。（四）票據(jù)保管1.收費員要妥善保管票據(jù)，防止丟失、損毀。2.下班時，未使用完的票據(jù)要及時交回財務(wù)部門，不得私自留存。3.財務(wù)部門定期對票據(jù)進行盤點，確保賬實相符。（五）票據(jù)核銷1.收費員在票據(jù)使用完畢后，要及時到財務(wù)部門辦理核銷手續(xù)。2.財務(wù)部門根據(jù)票據(jù)領(lǐng)用登記簿和實際使用情況，對票據(jù)進行核銷，并在登記簿上注明核銷日期。四、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金收取1.嚴(yán)格按照規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)收取現(xiàn)金，不得擅自提高或降低收費金額。2.當(dāng)面點清現(xiàn)金，辨別真?zhèn)?，如發(fā)現(xiàn)假幣，要立即予以沒收，并向客戶說明情況。3.收取的現(xiàn)金要及時存入公司指定的銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。（二）現(xiàn)金支付1.現(xiàn)金支付必須符合公司規(guī)定的審批流程，經(jīng)授權(quán)人員審批后，方可支付。2.支付現(xiàn)金時，要嚴(yán)格按照審批金額支付，不得超支。3.支付現(xiàn)金后，要取得收款人的簽字確認(rèn)，并及時登記現(xiàn)金日記賬。（三）現(xiàn)金盤點1.收費員每天下班前要對備用金進行盤點，確保賬實相符。2.財務(wù)部門定期對收費員的現(xiàn)金進行抽查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并處理。五、財務(wù)報表與統(tǒng)計（一）報表種類收費員需要定期編制的財務(wù)報表主要包括收費日報表、收費月報表等。（二）報表編制要求1.報表數(shù)據(jù)要真實、準(zhǔn)確、完整，不得虛報、瞞報。2.按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制報表，確保報表的規(guī)范性。3.報表編制完成后，要進行認(rèn)真核對，無誤后簽字確認(rèn)，并按時報送財務(wù)部門。（三）統(tǒng)計分析1.財務(wù)部門要對收費員報送的報表進行匯總分析，及時掌握公司收費業(yè)務(wù)的動態(tài)情況。2.通過統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)收費工作中存在的問題，提出改進措施和建議，為公司決策提供依據(jù)。六、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.收費員要自覺遵守財務(wù)制度，接受公司內(nèi)部的財務(wù)監(jiān)督。2.財務(wù)部門定期對收費員的財務(wù)工作進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.公司設(shè)立舉報信箱和舉報電話，鼓勵員工對違規(guī)財務(wù)行為進行舉報。（二）外部監(jiān)督1.積極配合財政、稅務(wù)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，要認(rèn)真整改，并及時將整改情況報告公司領(lǐng)導(dǎo)。七、培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)1.定期組織收費員參加財務(wù)制度培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和財務(wù)意識。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括財務(wù)法律法規(guī)、收費業(yè)務(wù)流程、財務(wù)軟件操作等。3.鼓勵收費員參加外部專業(yè)培訓(xùn)，不斷提升自身素質(zhì)。（二）考核1.建立收費員財務(wù)工作考核制度，對其工作表現(xiàn)進行量化考核。2.考核內(nèi)容包括收費業(yè)務(wù)準(zhǔn)確性、財務(wù)制度執(zhí)行情況、報表編制質(zhì)量等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的收費員進行表彰和獎勵，對不稱職的收費員進行批評教育或調(diào)整崗位。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按照規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)收費。2.擅自更改收費數(shù)據(jù)或票據(jù)信息。3.挪用、侵占公司現(xiàn)金或其他財物。4.未按規(guī)定保管票據(jù)或造成票據(jù)丟失、損毀。5.拒絕接受財務(wù)監(jiān)督檢查或提供虛假財務(wù)資料。（二）處理措施1.對于輕微違規(guī)行為，給予警告，并要求限期整改。2.對于嚴(yán)重違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予罰款、辭退等處理，并依法追究相關(guān)責(zé)任。3.因違規(guī)行為給公司造成損失的，